Fizetési megbízás: kitöltési sorrend, rendeltetés

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A fizetési megbízást a Központi Bank 2012. évi 383-P. sz. rendelete említi. Ez az elszámolási bizonylat egy banki intézményben készül a pénzeszközök részleges átutalására. Fontolja meg részletesebben a fizetési megbízás jellemzőit.

Általános információ

A fizetési megbízás létrehozásához a fizető fél részleges elfogadása és a szükséges összeg hiánya szükséges a számlán. Ez a dokumentum a banki gyakorlatban olyan megbízásnak minősül, amelyet egy bizonyos ideig nem teljesítettek.

A fizetési meghagyás kiállításának eljárása hasonló az elszámolási papírok kitöltésének eljárásához.

A dokumentum minden példányán fel kell tüntetni a bank bélyegzőjét, a felelős tisztviselő aláírását és a dátumot. Az első példányt a banki alkalmazott aláírása hitelesíti. A fizetési meghagyás kódja: 0401066.

Nüanszok

A fizetési megbízás elején „részleges fizetés” felirattal. A hátoldalon a felelős banktisztviselő bejegyzést tesz a részleges átutalásról. Különösen fel kell tüntetni a fizetési számot, a megrendelés számát és dátumát, az összeget és az egyenleg összegét. Ezeket az adatokat a munkavállaló aláírása igazolja.

Tárolásdokumentumok

A pénz átutalásakor a megbízás első példánya, amelyen keresztül a fizetés történt, a banki dokumentumokban marad. Az utolsó példányt a fizető fél számlakivonatának mellékleteként használjuk.

A megrendelés utolsó befizetésekor a megrendelés első példánya a megrendelés első példányával együtt a banki bizonylatokban tárolódik. A fennmaradó példányokat a pénztári utalvány utolsó példányával együtt adjuk ki a fizetőnek, amely csatolva van az l / s kivonatához.

Leírandó dokumentum

Érdemes elmondani, hogy a banki gyakorlatban meglehetősen ritkán alkalmaznak készpénzes terhelési utalványt. A pénzügyi szervezet automatizált rendszerében létrejön egy dokumentum, és kiválaszt egy adott művelettípust:

• Fizetés a szállítónak.
• Elszámolás hitelből/kölcsönből.
• Adófizetés átutalása.
• Visszatérítés a vevőnek.
• Egyéb elszámolások partnerekkel.
• Átutalás másik cég számlájára.
• Bérszámfejtés.
• Pénzátutalások elszámoltatható személynek.
• A készpénz nélküli források újabb leírása.

A terhelésre vonatkozó fizetési megbízás kitöltése bankszámlakivonat alapján történik. A regisztrációkor úgy tekintjük, hogy az átutalás már megtörtént, és azt a vonatkozó dokumentumok igazolják.

Parancs a pénz átvételére

A bejövő megrendeléstől eltérő papírokon adják ki. Megjegyzendő, hogy a pénz és a megbízások átvételére vonatkozó fizetési megbízásokat használnakmajdnem azonos frekvenciával.

Az előző esethez hasonlóan a dokumentum létrehozásakor a megfelelő művelettípus kerül kiválasztásra:

• Fizetés a vevőtől.
• Elszámolás hitelből/kölcsönből.
• Szállítói visszatérítés.
• Egyéb elszámolások partnerekkel.
• Banki hitelekből és fizetési kártyákból származó értékesítésből származó bevétel.
• Pénzek begyűjtése.
• Deviza beszerzése.
• Deviza eladásából származó bevétel.
• Egyéb készpénz nélküli átutalás.

Példa

Vegyük fontolóra a pénzeszközök beszedésére használt megbízás jellemzőit. Ez a dokumentum nem tartalmazza a fizetési adatokat. A pénzeszközök átutalása pénzszámlák között történik. A megfelelő tétel megadásakor kiválaszthatja az „Útközbeni átutalások” számla 57. alszámláinak egyikét.

A készpénzbeszedés során tranzakció jön létre:

- dB ch. 51 cd sc. 57 - a bankszámlán elhelyezett összeggel.

A pénz akkor kerül az 57-es számlára, ha egy beszedési tranzakciót a megfelelő típusú készpénzes megbízás (kiadási megbízás) tükröz. Ezzel egyidejűleg a kijelölése és a számla megfelelő 57. alszámlája megjelölése esetén a könyvelés megtörténik:

- dB ch. 57 cd sc. 50 - az összegyűlt pénzösszegért.

Dizájnjellemzők

Részleges fizetés esetén a megrendelés minden esetben:

• Banki adatok.
• A végrehajtott tranzakciók száma.
• A felelős tisztviselő aláírása.

Az első példányt a megbízás végrehajtását ellenőrző banki szervezet alkalmazottjának kell hitelesítenie. Felül, az előlap jobb oldalán kell feltüntetni a részleges fizetésre vonatkozó feliratot.

Fizetési megbízás

A számlatulajdonos banki szervezethez intézett írásbeli megbízását kifejező elszámolási bizonylat, hogy meghatározott összeget utaljanak át a címzett számlájára. Ez utóbbit ebben vagy másik bankban lehet megnyitni.

A megbízás teljesítése a jogszabályban meghatározott határidőn belül, vagy ha a számlaszolgáltatási szerződésben meghatározott, vagy a vámhatóság által meghatározott, más, rövidebb határidőn belül történik.

Ez a fizetési bizonylat pénzátutalásra szolgál:

• Termékértékesítésre, szolgáltatásnyújtásra, munkák elvégzésére.
• Bármilyen szintű költségvetéshez, költségvetésen kívüli alapokhoz.
• Kölcsön/kölcsön visszaküldése/kihelyezése, a felvett pénzeszközök kamatfizetése céljából.
• A szerződésben vagy törvényben meghatározott egyéb célokra.

A megrendelés a főszerződésnek megfelelően szolgáltatás, munkálatok, áruk előlegének (előlegének) utalására, illetve időszakos elszámolási tranzakciók teljesítésére használható fel. A dokumentum 10 napon belül bemutatható (naptár). A visszaszámlálás a kibocsátás dátumát követő naptól kezdődik.

Fizetési megbízás és fizetési megbízás: különbségek

E két dokumentumban egy közös dolog van. Mind a megrendelés, mind a megrendelés végrehajtási módként szolgálrészleges kifizetéseket tartalmazó tranzakciók. A dokumentumok azonban jelentős eltéréseket mutatnak.

Az első az, hogy a fizetési megbízás nem használható számla vagy nyugta teljes körű kifizetésére. A fizetési megbízás viszont általában éppen ilyen funkciót lát el.

A fizetési megbízás közvetlen pénzátutalás. Ugyanakkor nem várható el, hogy a banki szervezet ügyfele megbízást adjon elszámolási tranzakció végrehajtására. A fizetési megbízás pedig az ügyfél számlájáról egy másik számlára történő pénzátutalási jog átutalását írja elő a banki struktúrába.

A fizetési meghagyást használhatják például az igazságügyi hatóságok. A hatóságok egy banki szervezethez fordulnak azzal a kéréssel, hogy az adós számlájáról egy bizonyos összeget egy másik személy vagy bármilyen struktúra javára vonjanak le. Ugyanakkor a számlatulajdonost nem értesítik előre a pénzével végrehajtandó műveletekről. Az átutalásról az átutalás után, azaz a megbízás teljesítésekor tájékozódhat. Ez lehet például egy SMS-értesítés. Előfordulhat, hogy addig nem értesül a műveletről, amíg meg nem látogatja a banki struktúrát (ha például nincs telepítve a mobilbank).

Ennek megfelelően a fizetési megbízás és a megbízás eltérő tartalmú dokumentum. Ezek egymástól függetlenül is végrehajthatók, vagy egymással összefüggő elszámolási értékpapírok.