Bankgarancia: típusok, feltételek, feltételek és jellemzők

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A bankgarancia az egyik leghatékonyabb módja a tranzakció biztonságának biztosításának. Egy pénzintézet díjat számít fel egy ilyen szolgáltatásért.

A garancia lényegében hiteltermék, de költsége sokkal olcsóbb, mint a készpénzes kölcsön. Bármely, a Központi Bank által engedélyezett banki szervezet garanciát bocsáthat ki. Azonban minden kedvezményezett megszabja a saját követelményeit.

Az ügyfelek ezen kívánságait egységesíti és rögzíti a 44-FZ 45. cikke, amely szerint a Pénzügyminisztérium felelős a bankgaranciát kibocsátó pénzügyi szervezetekre vonatkozó követelmények megállapításáért. A Pénzügyminisztérium minden hónapban frissített nyilvántartást tesz közzé azokról az intézményekről, amelyek jogosultak erre a tevékenységre.

Alapfogalmak

A bankgarancia a pénzintézet írásbeli kötelezettsége, hogy bizonyos összeget fizessen az ügyfélnek, ha a megbízó nem teljesíti a szerződésben fogl altakat. Ez az eszköz lehetővé teszi a megfelelő végrehajtás biztosításátszerződés szerinti kötelezettségek. Egyes tranzakcióknál ez a kockázatcsökkentési módszer az együttműködés előfeltétele.

Három alany vesz részt ebben a folyamatban:

• A kedvezményezett a főszerződés szerinti hitelező (ügyfél). Az ő érdekei lesznek megvédve.
• Fő - a főszerződés szerinti adós (végrehajtó). Ez az, aki kezdeményezi a kötelezettségvállalást.
• Kezes – egy bank, amely bizonyos díj ellenében kötelezettségeket vállal. Vagyis a kezes az a bank, amely hitelkeretet, fedezetlen kiadások kifizetését vagy a szerződésben meghatározott összeget biztosítja a kedvezményezettnek. A kezesként eljárni képes akkreditált intézmények listáit rendszeresen frissítik (Oroszország Sberbank, VTB 24, mások). Korábban nem csak banki szervezetek, hanem IC-k is vállalhattak kezességet. Ma azonban (a törvénynek megfelelően) a biztosítótársaságok nem rendelkeznek ilyen jogosítványokkal.

fajták

A bankgaranciák fő besorolását a biztosított ügylet típusa határozza meg:

• Adó, vám. Az ilyen bankgaranciák lehetővé teszik a megjelölt állami szervekkel szembeni kötelezettségek megfelelő teljesítését.
• Előre. Lehetővé teszi az előleg visszafizetésének biztosítását, ha a tranzakció feltételeit időben vagy mennyiségben nem teljesítik.
• Fizetés. Lehetővé teszi, hogy időben fizetést biztosítson a leszállított árukért vagy az elvégzett munkáért.
• Garanciavégrehajtás. Biztosítja az áruk teljes körű és időben történő kiszállítását, szolgáltatásnyújtását, munkavégzést.
• Versenyképes (pályázati). Lehetővé teszi az ügyfél kockázatának csökkentését, ha a pályázat nyertese megtagadja a további együttműködést.

A legnépszerűbb termék a pályázati garancia, amellyel a bankok biztosítják a megbízó részvételét a pályázati kiírásokon, aukciókon, versenyeken és aukciókon. Az ajánlati garancia költsége általában a szerződéses összeg 5%-a. Az ilyen termék mindaddig érvényes, amíg a vásárló és a nyertes megállapodást nem köt.

A bank által kiadott garanciák másik esete a vásárlás. Általában nagykereskedelmi szállításról van szó. Például a szállító előre fizetés nélkül küldi el az árut a vevőnek. Abban az esetben, ha az ügyfél nem fizet a kapott termékekért, az eladó a bankhoz fordul, és kártérítést kap. Vagyis a fizetési garancia egy olyan eszköz, amely lehetővé teszi, hogy fedezze a szállító kockázatát, ha a vevő nem fizet pénzt. Hasonló szolgáltatást gyakran használnak halasztott fizetéseknél és áruhiteleknél.

Léteznek más típusú bankgaranciák is, az alapul szolgáló ügylet céljától függően. Ezenkívül más kritériumok szerint is osztályozzák őket - visszavonhatatlanok és visszavonhatók.

Mire van szüksége?

A bankgarancia lényegének megértése nagyon egyszerű, ha egy egyszerű példát tekintünk. Munkájának sémája a következő:

• A megbízó (X cég) áruszállítmány szállítására szerződést köt a kedvezményezettel (Y társaság), amely a megjelölt vevőjeként vagy vásárlójaként jár el.áruk.
• A kedvezményezett garanciát kér a szerződésben fogl altak maradéktalan teljesítésére, vagyis minden áru időben történő kiszállítására.
• E célból a szerződés megbízója vagy végrehajtója harmadik félhez – a kezeshez (Z bank) – fordul, hogy írásos megállapodás formájában garanciát szerezzen.
• A bank meghatározott díj ellenében vállalja, hogy a kedvezményezettnek bizonyos összeget, például a főszerződés költségének 30%-át kifizeti, ha a megbízó nem teljesíti annak feltételeit.
• Ha ilyen garanciális esemény következik be, a megbízó írásban követeli a díjazás kifizetését.
• A kezes kifizeti a meghatározott összeget a kedvezményezettnek, majd megköveteli a megbízótól, hogy a kifizetett összeget regresszív módon térítse vissza.

A tranzakciót más módon is biztosíthatja - készpénzes befizetés követelésével a cégtől, azonban ebben az esetben a végrehajtó cégnek le kell vonnia a meghatározott összeget a forgalmából. Ez a megközelítés veszteséges, mert gyakran ehhez kölcsönzött forrásokat kell vonzani. Akkor ezekkel a feltételekkel üzletelni veszteséges..

Mi kell ahhoz, hogy egy bank bankgaranciát állítson ki?

Tervezés és színpadok

A teljes regisztrációs eljárás hét lépésben írható le:

• A szerződéskötés szükségességének megjelenése.
• Keressen bankkezest a végrehajtó által.
• Garancia iránti kérelem elkészítése.
• A jelentkezés és a dokumentáció elküldése a banknak.
• Az ügyfél fizetőképességének tisztázása.
• Az ügyfél és a bank közötti megállapodás végrehajtása.
• Dizájnjótállási szerződések.

Egyedül is találhat megfelelő bankot, vagy vehet igénybe brókerszolgáltatásokat. Ezenkívül kapcsolatba léphet a Sberbank bármely képviseletével - közvetítők nélkül, kizárólag közvetlenül működik.

Dokumentumok listája

A banki szervezet a kezességvállalási kötelezettség biztosításával saját tőkéjét kockáztatja, amelyet a szerződésben meghatározott eset esetén be kell fizetni. Ezt követően az ügyfélnek vissza kell fizetnie a meghatározott összeget, így a banknak meg kell győződnie a fizetőképességéről.

A banki kezességvállalási kötelezettség kibocsátásához szükséges dokumentumcsomag némileg eltérhet a különböző pénzintézetekben. Általános szabály, hogy a következő dokumentumokra van szükség:

• Jelentkezés, kérdőív.
• Kivonat az ERGUL-tól, az TIN másolatai, amelyeket az elmúlt hónapban kaptunk.
• A regisztrációs okirat és az alapítói ülés jegyzőkönyvének közjegyző által hitelesített másolata.
• Az LLC alapítóinak naprakész listája, útlevelük másolata.
• Tanúsítványok, licencek másolatai.
• A helyiség tulajdonjogát igazoló dokumentumok vagy bérleti szerződések.
• A főkönyvelő és vezető kinevezésének alapjául szolgáló végzések másolatai, útleveleik másolatai.
• A szervezet elmúlt évi nyereségét és veszteségét tükröző jelentés, a mérleg.
• Biztonságos tranzakciós szerződés másolata.
• Pénzügyi kimutatások az előző 6 hónapra.
• Haa szervezet egyszerűsített adórendszerben működik, az előző 12 hónapra vonatkozó kiadási és bevételi nyilatkozatot kell benyújtania.
• Ha a vállalat UTII-n működik, adóbevallásra van szüksége.
• A könyvvizsgálói jelentés az ellenőrzésről.
• A tartozások hiányát igazoló igazolás.

Emellett a banki szervezetnek jogában áll kérni a korábban sikeresen megkötött hasonló szerződések dokumentumainak másolatát, valamint a szervezet megbízhatóságának egyéb bizonyítékait.

A bankgarancia az FZ 44. pontja szerint szabályozott.

Ellátás

Egyes pénzintézetek felajánlják, hogy fedezetlen bankgaranciát vásárolnak tőlük. De a gyakorlatban ez ritkán fordul elő. A bankok általában nem vállalnak kockázatot. Ezért általában mindig megkövetelik az ügyféltől, hogy magas likviditású biztosítékot nyújtson. A fizetési kötelezettség formalizálásának szerves része a bankgarancia nyújtása. Érdemes megjegyezni, hogy a fedezet értékesítéséből megszerezhető összegnek fedeznie kell a pénzintézetnek a harmadik féllel szembeni kötelezettséggel kapcsolatos valamennyi kiadását. A pályázók felajánlhatják a banknak:

• Értékes érmék.
• Promóciók.
• Termékek.
• Ingatlan.
• Járművek.

Azaz a szerződést biztosító biztosítéknak magas likviditásúnak kell lennie.

Követelmények

Mielőtt a bank beleegyezik a garanciavállalásba, hiba nélkül és a leggondosabb módon ellenőrzi az ügyfél pénzügyi stabilitását. Természetesen bármilyen dokumentum hamisítása elfogadhatatlan.

A megbízónak meg kell felelnie a következő követelményeknek:

• A hiteltörténet nem tartalmazhat lejárt tartozásokat. Egyes esetekben a bankok egyáltalán nem kérnek hitelt.
• A jelentés nem tartalmazhat veszteséges időszakokat, kivéve a szezonális időszakokat.
• A szervezet forgalmának meg kell egyeznie a kötelezettség összegével.
• A szervezetnek legalább hat hónapig a piacon kell működnie.

A bankgaranciát kibocsátó bankok gyakran igényelnek folyószámlát a pénzintézetüknél.

Szerződésminta

A jogszabály nem ír elő szigorú követelményeket a bankgarancia-szerződés elkészítésére és megjelenésére vonatkozóan. Egy ilyen megállapodás főbb rendelkezéseit azonban a szabályozási keret határozza meg. Ezeknek tükröződniük kell a megállapodásban.

A fő jogalkotási dokumentumok között:

• Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, Art. 368, 1. rész, 4. tétel.
• FZ-223 – egyes jogi személyek esetében.
• FZ-44 - önkormányzati, kormányzati szerződésekre.

Nyilvántartási ellenőrzés

Minden 44-FZ szerinti bankgaranciát fel kell venni a nyilvántartásba. Ennek ellenőrzéséhez keresse fel az Egységes Közbeszerzési Információs Rendszer honlapját. A meghatározott törvénynek megfelelően a fizetési kötelezettségek nyilvántartásba vétele után egy nappal kell információkat bevinni a rendszerbe.

A 223. számú szövetségi törvénynek megfelelően kiadott egyéb garanciák nem szerepelnek a nyilvántartásban. Megtekintheti őket a Központi Bank honlapján a „Referencia” részbenhitelintézetek . Ebben az esetben meg kell keresnie a bankot, annak forgalmi adatlapját, majd a 91315-ös oszlopot, amely a kezességvállalások forgalmát tükrözi.

Ez az oszlop egy számot jelenít meg. Össze kell vetni a kiállított banki kötelezettség összegével. Ha az összeg nem túl nagy, akkor a negyedév végén bankgaranciával letétbe helyezhető.

Lista

A vállalkozók nagyon könnyen megtudhatják, hová forduljanak ehhez a szolgáltatáshoz. A Pénzügyminisztérium havonta frissíti a bankgarancia bankok listáját. Vagyis ellenőrizheti a szervezet jogosultságát ehhez a tevékenységhez. Ezt megteheti a Pénzügyminisztérium portálján. Bankgaranciát kibocsátó bankok:

• JSC "UniCredit Bank".
• JSC "GUTA-BANK".
• VTB Bank (PJSC).
• PJSC Svyaz-Bank.
• PJSC Sberbank.

Ez csak egy része. A listán több mint 250 pénzintézet található.

Átvétel indoklása

A kedvezményezett csak indokolt esetben kaphat kártérítést a garancia keretében. Ezek lehetnek:

• A főszerződés feltételeinek a vállalkozó általi megsértése.
• A vállalkozó megtagadja a szerződés megfelelő teljesítését igazoló dokumentumok benyújtását.
• Az ügylet feltételeinek a vállalkozó általi elmulasztása.

A szükséges dokumentumok listáját szerepeltetni kell a jótállási szerződésben.

Mennyire van szükségefizetés

A jótállási kötelezettség költsége számos tényezőtől és az ügylet feltételeitől, a szerződés tárgyától, érvényességi idejétől és összegétől függ. Általános szabály, hogy ez a szerződés összegének 2-10%-a.

Fontos tényező a pénzbeli vagy vagyoni biztosíték, valamint a garancia rendelkezésre állása. Ha nincs fedezet, a garanciakibocsátási jutalék csaknem a duplájára nő.

A 44 FZ alatti garanciát kibocsátó bankok gyakran meghatározott összegű minimális díjat állapítanak meg, például 10 ezer rubel. A jutalék nem lehet alacsonyabb ennél a számnál, még akkor sem, ha a garancia összege 50 ezer rubel.

Számítási példa

Tegyük fel, hogy a szerződés összege 10 millió rubel, a garancia összege pedig ennek a számnak a 30%-a, azaz 3 millió rubel. Ha a szerződés 12 hónapig érvényes, és az éves jutalék 6%, a bankgarancia megszerzése 180 ezer rubelbe kerül (1 év6%a bankgarancia összege).

A 44 FZ alatti bankok nyújtanak ilyen szolgáltatásokat a tranzakció maximális biztonsága érdekében. Ez az eljárás kötelező a pályázatok és a közbeszerzések lebonyolítása során. Ez a termék sokkal jövedelmezőbb, mint a szerződéses fedezethitel, ezért meglehetősen nagy népszerűségnek örvend.