Előzetes jelentés: bejegyzések az 1C-ben. Előzetes jelentés: könyvelési tételek

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Egy vállalkozás gazdasági életében gyakran válik szükségessé, hogy a munkavállalónak készpénzt adjon át, hogy a munkáltató érdekében és megbízásából bizonyos tevékenységeket elvégezzen, majd jelentést készítsen. Az alkalmazottakat leggyakrabban a következő célokra emelik:

1. Üzleti utak.
2. Készlet vásárlása készpénzért.
3. Készpénzes elszámolás a munkáltató nevében kötött fizetős szolgáltatások nyújtására irányuló szerződések alapján.

A feladat elvégzése után a munkavállaló előzetes jelentést nyújt be a könyvelőnek, aki elvégzi a szükséges bejegyzéseket.

Hogyan adjunk ki pénzt egy alkalmazottnak a jelentésben

A készpénzfizetés részjelentésben történő helyes elkészítéséhez szigorúan be kell tartania az Oroszországi Bank 3210-U „A készpénzes tranzakciók végrehajtási eljárásáról” szóló irányelvét. A következő pontokra kell figyelnie:

• A 6.3. bekezdés azt mondja, hogy a munkavállaló pénzt kap, ami azt jelenti, hogy csak az ennél a vállalkozásnál hivatalosan foglalkoztatott személy lehet kedvezményezett.
• A kiállítás kérelem alapján történikkedvezményezett, vagy a vezetőség utasítása, amelyen feltüntetik az előleg összegét és kiadásának időtartamát.
• A pénz átadási időszakának végétől számított legkésőbb 3 munkanapon belül a munkavállalónak jelentést kell benyújtania a számviteli osztálynak, a további ellenőrzés és feldolgozás idejét a számviteli politika szabályozza.

Ha a kérelemben vagy végzésben megjelölt időszak vége a munkavállaló betegségének vagy egyéb érvényes, dokumentált okból való távollétének idejére esett, a három napos határidőt a munkába lépéstől számítják.

Előzetes jelentés elkészítése

A költségelszámolás elkészítéséhez az AO-1 nyomtatványt biztosítjuk, OKUD 0302001 kóddal.

• szervezet neve;
• szerkezeti egység;
• vezetéknév és kezdőbetűk;
• szakma;
• előzetes időpont egyeztetés.

Ezután a bal oldali táblázat jelzi az egyenleget vagy túllépést a korábbi előlegjelentéseken, a pénztárgépből beérkezett összeget, az áru- és anyagvásárlásra fordított összeget, valamint az aktuális beszámoló egyenlegét vagy túllépését.. Megjegyzendő, hogy a régi készpénzes tranzakciók lebonyolítási rendje szerint tilos volt számlaként pénzt kiadni a munkavállalónak, ha a korábban kiadott előlegeken volt egyenleg, de a jelenlegi bizonylatban ilyen előírás nincs.

Az előlegjelentés jobb oldali táblázatában a számviteli osztály kitölti a pénztári pénz befizetését tükröző bejegyzéseket:

Teherbetét	Credit	Megjegyzés
71	50	Készpénz befizetés az aljelentésbe a pénztárból

A beszámoló hátoldalán minden kiadást igazoló dokumentum adata kitöltve:

• dátum;
• szám;
• név;
• összeg.

A bizonylat szerinti összeget a számlavezető, a könyvelésre átvett összeget a könyvelőnek kell kitöltenie.

Jelentés az áruk és anyagok beszerzéséről

Az áru- és anyagbeszerzésről szóló beszámolót alátámasztó bizonylatok a számlák, fuvarlevelek, pénztárgép csekkek, értékesítési bizonylatok, átvételi megbízás bizonylatai, szigorú bevallási bizonylatok. Az előlegjelentés második oldalán a könyvelési tételek a 71-es számla jóváírásán lesznek, csak a terhelési levelezést írják alá:

Teherbetét	Credit	Művelet tartalma
10.1	71	Alapanyagok és kellékek beszerzése
10.3	71	Üzemanyagok és kenőanyagok vásárlása
10,5	71	Pótalkatrészek vásárlása
41	71	Termékek vásárlása

A számlavezető a saját részének kitöltése után aláírja és átadja a beszámolót a könyvelőnek, akinek az első oldal alján bizonylatot kell kitöltenie, amelyen feltünteti, hány bizonylaton, hány lapon és mekkora összegért elfogadta. A számla aláírása és levágása után a könyvelő átadja a számlavezetőnek.

Készpénzes fizetés a szolgáltatási szerződések alapján

Amikor kiadási utalványt ad ki a pénzeszközök átvételére egy részjelentésben, ne feledje, hogy a törvény nem írja elő a kiadandó összeg maximális összegét, továbbra is vannak korlátozások. A 3073-U számú „A készpénzes elszámolások végrehajtásáról szóló” utasításban a jogi személyek közötti készpénzes elszámolások maximális összege egy megállapodás alapján 100 000 rubel. Ha a fizetés részletekben történik, vagy hosszabb időre húzódik, az nem számít. Több mint 100 000 rubel. készpénzt nem lehet fizetni.

Még egy árnyalat: ha üzleti utakra, árukra és anyagokra, szolgáltatási szerződésekre kiadhat bevétel formájában kapott készpénzt, akkor bankszámláról kell pénzt kapnia a helyiségbérleti szerződés alapján történő fizetéshez, kölcsönök kifizetése és visszafizetése, értékpapír-tranzakciók. A szerződések kifizetését igazoló dokumentumok az elvégzett munkák, pénztárbizonylatok, jóváírási bizonylatok. A költségjelentés bejegyzései a következők:

Teherbetét	Credit	Művelet tartalma
60	71	Kifizetve a vállalkozónak a nyújtott szolgáltatásokért

Hogyan kell elszámolni az üzleti útra fordított napidíjakat

Az üzleti utak az üzleti tevékenységek szerves részét képezik. A munkavállalók szerződéskötésre, áruátvételre, elkülönített részlegekre történő távozása megfelelő nyilvántartást és a könyvelésben való tükrözést igényel. Az üzleti utakat a vezető írásos határozata alapján adják ki. Utazási engedély nem szükséges.a tartózkodási napok számát megrendeléssel, utazási jegyekkel, tartózkodási okmányokkal ellenőrizheti.

A napidíjat a kollektív szerződés mellékletét képező „Üzleti utazásokról szóló szabályzat” határozza meg. Az adótörvény nem korlátozza a napidíj felső határát, azonban emlékezni kell arra, hogy a napidíjak összege meghaladja a 700 rubelt. üzleti utakon Oroszországban és 2500 rubel. a külföldi üzleti utakra személyi jövedelemadó, 2017-től pedig biztosítási díj vonatkozik.

Az üzleti útra vonatkozó előzetes jelentésben a bejegyzések attól függenek, hogy milyen célokat követett:

Teherbetét	Credit	Művelet tartalma
20	71	Az alapvető üzleti tevékenységekkel kapcsolatos utazási költségek
44	71	Egy kereskedelmi létesítmény fő tevékenységéhez kapcsolódó utazási költségek
28	71	A hibás termékek kezelésével kapcsolatos utazási költségek

Beszámoló üzleti úton történő utazásról

Az üzleti út utazási költségeit úti okmányok igazolják minden közlekedési mód esetében: repülő, vonat, busz, hajó vagy hajó, kivéve a taxik. Foglalás és poggyászköltség benne van.

Személyes szállítással üzleti útra induló munkavállaló költségeinek megtérítése is megengedett. Ebben az esetben a költségek visszaigazolása a töltőállomások ellenőrzése, az üzemanyag- és kenőanyag-fogyasztási arány igazolása, a PTS, a tanúsítványa távolságról az utazás céljáig és vissza. Ha minden dokumentumot elfogadnak és az előlegjelentést jóváhagyják, a könyvelések hasonlóak a napidíj elszámolásánál megadottakhoz.

Jelentés készítése az üzleti úton történő szállásról

Üzleti úton történő szállást kétféleképpen lehet kifizetni: tényleges költségekre és átalányösszegben. A fizetési módot az üzleti utakra vonatkozó szabályzat rögzíti, a második lehetőség választása esetén az egy napos szállás összege kerül meghatározásra. Az első esetben szállodai számlákat, pénztárcsekket vagy igazolásokat kell benyújtania arról, hogy a létesítmény pénztárgép nélkül működik. Az előzetes jelentés bejegyzései hasonlóak a napidíjakhoz.

Előzetes jelentés közzététele az 1С-ban

Az 1C programban a legújabb verzióban van egy nagyon kényelmes algoritmus az előzetes jelentés tükrözésére. A számvitelért felelős tisztviselő a pénztári pénzkibocsátáskor elkészíti az „Előlegjelentés” bizonylatot úgy, hogy a partnerlistából kiválaszt egy alkalmazottat, és kitölti az „Előlegfizetési megbízás” sort. A 71-es terhelési számla költségjegyzékében ki kell tölteni az "Előzetes jelentés" alkontot, a könyvelő kiválasztja a munkavállaló számára készített bizonylatot és rögzíti a kiadási megbízásban. A „Költségjelentés” dokumentumban az „Előlegfizetés” funkció van kiválasztva, és mellékelve a költségjegyzéket.

Dologi eszköz vásárlása esetén a mellékelt számla alapján "A 71. számlán lévő anyag átvétele" bizonylat jön létre. Ez a dokumentum hasonlóaz előlegjelentéshez kapcsolódik, és abban a felmerült kiadások rovatban választhatja ki ezt az áruátvételt. Így mind a pénz átvétele, mind a vásárolt áruk, anyagok feladása a beszámolóhoz van kötve és tükrözi, hátra van a nyomtatvány kinyomtatása, amely a könyvet tükrözi majd. költségjelentés-bejegyzések és minden munkavállalói adat: hátralék vagy túlköltés.

Az 1C programban való munkavégzés lehetővé teszi, hogy bármely időpontban jelentést készítsen az alkalmazottak adósságáról, a kiadott előlegekről, az utazási költségek szerkezeti egységek szerinti megoszlásáról. Ez fontos a vezetői döntések meghozatalához.