Előzetes jelentés üzleti útról. Előzetes jelentés űrlap

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-01-17 18:54

A szervezet alkalmazottai számára utazási vagy egyéb szükségletek miatt kiadott pénzeszközök elszámolásához egy speciális űrlapot használnak. Ezt "előzetes utazási jelentésnek" hívják. Ez a dokumentum a pénz felhasználásának bizonyítéka. A pénzeszközök kiadásának alapja a vezető utasítása. Ebben a cikkben egy üzleti útra vonatkozó előzetes jelentés mintát talál, ismerje meg az űrlap benyújtásának szabályait.

Dokumentumfolyamat

Ahhoz, hogy üzleti útra küldjék, ki kell adnia:

• megrendelés;
• szolgáltatási megbízás;
• ID.

Visszaérkezéskor jelentést kell benyújtani a szolgáltatási megbízás teljesítéséről.

A munkavállalónak mindig magánál kell tartania az utazási igazolást. Minden ponton feljegyzések készülnek benne az érkezés és az indulás időpontjáról. Az Art. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 168. cikke értelmében a munkáltatónak meg kell térítenie a munkavállalónak az ilyen költségeket: utazás, lakhatás, napidíj, egyéb költségek, amelyekről a vezetőséggel megállapodtak.

Általában pénzindulás előtt kiadják a munkavállalónak. Az Orosz Föderáció területén történő készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó szabályokkal összhangban ezt a műveletet készpénzes utalvánnyal (RKO) hajtják végre a munkavállaló kérelme alapján, amely feltünteti az összeget és a feltételeket. A pénzeszközök rendelkezésre állnak: készpénz a pénztárból, bankcsekk, céges kártya, utalvány.

Dizájn

2002 óta minden tulajdonosi forma jogi személy az AO-1 számú speciális nyomtatványt használja. Az üzleti útról szóló előlegjelentést, amelynek nyomtatványa a vállalkozás számviteli osztályán átvehető, a visszaérkezéstől számított három napon belül egy példányban kitöltik. Be kell nyújtani ellenőrzésre a pénzügyi osztályhoz.

Az előlapon a következő adatok láthatók:

• szervezet neve;
• dokumentum száma és dátuma;
• alosztály neve;
• F. I. O. alkalmazottja, beosztása;
• alapkijelölés: háztartási igények, üzleti út, anyagvásárlás stb.;
• az előző előlegre vonatkozó adatok, ha voltak, a táblázatban szerepelnek. Itt is feltüntetésre kerül a kibocsátott összeg, az elköltött rész, a pénzeszközök egyenlege vagy a túlköltés (rubelben és kopejkában).

Az előzetes jelentési űrlap mindkét oldalon ki van töltve. A hátoldalon a kiadásokat igazoló dokumentumok listája (csekkek, jegyek, nyugták stb.), ezek száma és dátuma, valamint a kiadások összege található. A táblázat alá a felelősnek kell aláírnia.

Számviteli jegyzetek

Az űrlap kézhezvétele után a pénzügyi felelősnek ki kell töltenie a következőketrészletek:

• "könyvelési bejegyzés" - az elköltött összegeket tükröző alszámlaszámú tranzakciók;
• pályázatok összetétele - benyújtott dokumentumok száma;
• a jóváhagyott elköltött pénzösszeget rögzíti és aláírja a főkönyvelő;
• fizetett egyenleg vagy folyószámlahitel kiadása;
• PKO vagy RKO száma és dátuma;
• a vágási vonal alatt a dokumentumok ellenőrzésére vonatkozó átvételi elismervény található. Itt a könyvelő rögzíti a munkavállaló kezdőbetűit, a beszámoló számát és dátumát, az elköltött összeget (szóban), a benyújtott bizonylatok számát.

A kitöltött útiköltség-jelentést jóváhagyásra benyújtjuk a szervezet vezetőjének.

Üzleti útról visszatérve a munkavállalónak át kell adnia:

• tanúsítvány;
• szolgáltatási megbízás;
• előzetes utazási jelentés a költségeket igazoló dokumentumokkal.

Ha kártyát használtak, az ATM-ből származó csekkeket csatolni kell. Külföldi üzleti út esetén a munkavállalónak másolatot kell adnia az útlevélről és a határátlépés dátumával ellátott oldalakról.

Az utazási jelentést, amelyre az alábbiakban egy példát mutatunk be, jóváhagyásra benyújtják a vezetőnek. A pénzeszközök el nem költött részét azonnal visszajuttatják a pénztárosnak, vagy visszatartják a munkabérből. A maximális összeg a jövedelem 20%-a, ritka esetekben - 50%.

Adatok bevitele az "1C Accounting" programba

A kitöltött ésjóváhagyott előlegjelentést, a program a forrásfelhasználásról könyvelést generál. Ehhez egy azonos nevű dokumentumot biztosítunk, amely az eszköztár Pénztár menüjéből nyílik meg.

A naplóban új űrlapot kell létrehozni a "Hozzáadás" gombra kattintva. A következő adatok vannak kitöltve:

• "Phys. személy" - Az alkalmazott teljes neve.
• "Úticél" - "utazási költségek".
• A dokumentum táblázatos részének "előlegek" fülén annak a CSC-nek a száma, amelyre a pénzeszközöket kiállították.
• Az ablak alján, a „Pályázat” mezőben a benyújtott dokumentumok száma látható.
• Az "Egyéb" fülön az "Úti jelentés" dokumentumban feltüntetett költségek vannak aláírva.

Példa

8956-os jegy 2014.03.20-tól – 2500 rubel. ÁFA nélkül.

Nyugta a 1245. sz. szállásról, 2014.03.20. - 2400 rubel. ÁFA nélkül.

Referencia-kalkuláció (napidíj) - 600 rubel. ÁFA nélkül.

A dokumentum feladása után könyveléseket kell generálni: DT 26 KT 71.01.

Napidíj

Ez a költség külön része, amely nincs dokumentálva. A pénzt a munkavállaló saját szükségleteire bocsátják ki. A napidíj minden településre azonos. A törvény szerint a személyi jövedelemadó hatálya alá nem tartozó maximális napidíj 700 rubel. Az ezt meghaladó összegeket 13%-os adókulccsal kell megadni. A tengerentúli üzleti utak napidíja a célországtól függ. A számítás naptári napokon történik, beleértve a hétvégéket ésünnepek, utazási idő. A fizetés történhet készpénzben a munkavállaló kérelme alapján, vagy banki átutalással. A második lehetőséget gyakrabban használják. De az ilyen összegek „fizetési” kártyákra történő átutalásakor adózási kockázatok merülhetnek fel, amelyek az alapok átképzéséhez kapcsolódnak. A konfliktusok elkerülése érdekében a szervezetnek tükröznie kell a számviteli politikában azt a lehetőséget, hogy pénzt utaljon át a munkavállalók bármely adatára. Ellenkező esetben a kormányzati szervek további személyi jövedelemadót, biztosítási díjakat, valamint büntetéseket és pénzbírságokat számíthatnak fel rájuk.

Pár szó a külföldi üzleti utakról. A szervezet pénzt bocsáthat ki a munkavállalónak készpénzben rubelben, devizában vagy kártyára utalással. A napidíjat a kollektív szerződés vagy a helyi jogszabályok határozzák meg. Az üzleti úton való tartózkodás időtartamát az útlevélben szereplő jelölések alapján számítják ki. Kényszer késés esetén a napidíj kifizetése a vezetőség döntése szerint történik.

Példa az üzleti út költségjelentésére

Vállalkozás neveEDRPO-szám

2015.01.04. 10. számú költségjelentés

Egyéni: Ivanov A. A. Részleg: Műhely Beosztás: Villanyszerelő

Úticél: háztartási igények

Jelentés az üzleti útra biztosított pénzeszközök felhasználásáról: _-_vagy az RKO -15 számú, 2015.04.19-i jelentés alatt, összege 500 rubel. 00 kop.

Egyenleg/ Túlköltés az előző előlegből	Dátum	Cél	Összeg	Egyenleg/túllépés
-	20.04.15	Motorolaj	500 rub.	0, 00
Összesen			500

Jelentés ellenőrizve:Összesen beérkezett: 500 rubel. 00 kop.

Jóváhagyáshoz visszatért összesen: 0 dörzsölés. 00 kop.

(a könyvelő tölti ki)

Összesen: 500 RUB

500 rubelt költött. 00 kop.

Egyenleg: 0,00 RUB

Jelentés megerősítve a következő összegben: 500 rubel. 00 kop.

Túllépés: 0 rubel 00 kopecks.

Függelék: 1 dokumentum

1. 1245. számú csekk, 2015.04.20.

Kifizetett egyenleg _ összegben, a _. számú PKO által kiállított _ Túllépés kibocsátója: _. számú pénztárgép _.

Dátum aláírás

Így kell kitölteni az előzetes jelentési űrlapot. Az összes költséget kopekkák figyelembevételével rögzítették.

Következtetés

Az útiköltség-jelentés megerősíti az alkalmazottak pénzfelhasználását. Az űrlapon szerepel: ki, mikor és mennyi pénzt költött el. Minden csekket és nyugtát csatolnak hozzá, amelyek a pénz felhasználását igazolják. Az űrlapot ellenőrzésre benyújtják a számviteli osztálynak, majd a szervezet vezetőjének.