Adóemelés: okok, törvények, hatálybalépés dátuma, adók listája, kulcsok és kedvezmények

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az adórendszer fontos forrása az állami költségvetésnek, amelyből számos intézményt és szociális szolgáltatást fizetnek. 2018-ban jelentős változások történtek Oroszországban: számos adókulcs emelkedett, és új adók is megjelentek. Az adóemelésről és annak a hétköznapi emberek jólétére gyakorolt hatásáról ebben a cikkben olvashat bővebben.

Adóemelések

2018-ban komoly változások mentek végbe Oroszországban. Mielőtt az emberek belenyugodtak volna a nyugdíjkorhatár-emelésbe, megjelentek a hírek, hogy számos adó kulcsát emelik. A törvényjavaslatot tavasszal nyújtották be megfontolásra, nyáron pedig végleges döntés született a hozzáadott érték növeléséről. A változások mindenkit érintenek, státusztól és életkortól függetlenül. Végtére is, az áfa-emelés minden olyan árut és szolgáltatást, valamint élelmiszerterméket érint, amelyre a polgárok minden kategóriája körében kereslet van. Első ránézésre teljesen észrevehetetlen az adóemelés: átlagosan őkcsak 2-3%-kal fog növekedni. Minden változás 2019 januárjától lép életbe.

A szakértők és a politikusok véleménye az adóemelések megvitatásának kérdéseiről megoszlott. Egyesek úgy vélik, hogy ez egy korai intézkedés, amely csak lassítja a gazdaság növekedését. Mások biztosak abban, hogy ez hozzájárul a nyugdíjasok és a lakosság más veszélyeztetett rétegei jólétének növekedéséhez. Az adókulcs emelése után elsősorban a kis- és középvállalkozásokra nehezedik a teher. Ennek következtében az áruk drágulását mindenki érezni fogja. Csak a nagy gyártóvállalatok tudják megfékezni az áremelkedést eladások révén.

Mely adókat emelik?

Milyen területeken tervezik az adókulcs emelését? Biztosan ismert, hogy 2019-ben a következő adók emelkednek:

• ÁFA 18%-ról 20%-ra emelkedik.
• Jövedéki fizetés bizonyos árucsoportokra (cigaretta és dohány).
• A személyi jövedelemadó kulcsa progresszív lesz a 3 millió rubel feletti jövedelemmel rendelkezők számára.
• A biztosítási díjak határalapja 10-15 százalékkal nő. A nyugdíjadó-emelés célja az idősek nyugdíjának növelése.

Annak ellenére, hogy eddig valóban kevés adót emeltek, Oroszországban már megkezdődött az adózási újítások bevezetése. Valószínűleg az adórendszer reformjának időszaka több mint egy évig tart, így nem szabad abban reménykedni, hogy a változások véget érnek. V. V. Putyin orosz elnök hivatalosan megígérte, hogy 2018-ban nem emelik a jövedelemadót, és be is tartotta a szavát. De már most is heves viták folynak a kormánybanemelések és egyéb adókulcsok. Milyen projekteket fogadnak el megfontolásra?

Jövedelemadó

A személyi jövedelemadó – más néven jövedelemadó – az Orosz Föderáció minden lakosa számára kötelező adó, amelyet a kapott pénzből fizetnek. A lakosság nagy részének ez 13%, és csak a magas jövedelmű polgárok egyes kategóriáinál - 35%. 2018 márciusában az Állami Duma elé terjesztették a személyi jövedelemadó 13%-ról 15%-ra emeléséről szóló törvénytervezetet. A legtöbb tisztviselő jóváhagyta, de még nem történt változtatás. Az adókulcs emelése sok elégedetlenséget váltott ki a lakosság körében. Mivel a nyugdíjreform már 2018-ban megtörtént, a Pénzügyminisztérium levelet tett közzé az állampolgároknak, amelyben kifejtette, hogy idén nem változtatnak az adón. Az Orosz Föderáció költségvetésének hiánya ellenére 2019-ben és 2020-ban nem tervezik az adókulcs emelését.

A jövedelemadó emelése nemcsak kárt, hanem jót is hozhat. A szakemberek abban bíznak, hogy a két százalékos kamatemelésnek nem lesz jelentős szerepe az emberek mindennapi életében. És egy ilyen kampánynak köszönhetően körülbelül 600 milliárd rubel jelenik meg a költségvetésben, amelyet a lakosság szükségleteire fordítanak. 2018-ban a gazdaság nem növekszik, a költségvetési források tartalékforrásai is kimerülnek, így a kormány előbb-utóbb valószínűleg jóváhagyja a személyi jövedelemadó emelését. De a következő néhány évben nem kell aggódnia a jövedelemadók emelése miatt.

ÁFA

A ÁFA egy hozzáadottérték-adó, amely segít sok pénzt behozni a költségvetésbe. Az adót minden árura ésolyan termékek, amelyeket a bekerülési érték feletti áron értékesítenek. Az adó 20 százalékra emelése 2018 egyik legnagyobb híre. A kormány a költségvetési hiány megszüntetése érdekében az áfa emeléséről döntött. Az adókulcs 2 százalékos emelése ugyanakkor további 600 milliárd rubelt hoz. De vajon indokolt-e ez az intézkedés? Hiszen az áfaemelés hatással lesz az áruk és szolgáltatások költségeire, valamint súlyosan érinti a kis- és középvállalkozásokat. Mit gondolnak erről a szakértők?

Az áfa-adók emelése növeli az infláció mértékét. Emellett a legsérülékenyebb területeket is sújtja, amelyek számos válság és szankció után már megszenvedték: csúcstechnológiás gyártás, gépészet. Ez a lakosságot is érinti, különösen azokat, akik már a szegénységi küszöb alatt vannak. Az adó 20%-ra emelése gyakorlatilag az összes élelmiszer és alapvető áru költségét emelné. A kormány kedvezményes termékkategóriák bevezetését tervezi, amelyeknél nem emelkedik az adókulcs: ezek az orvosi, gyermektermékek és néhány más termék.

Tisztviselők szerint az áfa emelése a kormányzati igényekhez és a gazdasági növekedés ösztönzéséhez szükséges. De az adókulcs emelése csak visszafogja a gazdasági rendszer fejlődését, és a kisvállalkozások nagy része teljesen megszűnik. Ezért a szakértők szkeptikusak ezekkel a változásokkal kapcsolatban, és nem hisznek a reform pozitív hatásában.

Egyéb adók változásai

Bár az áfa és a személyi jövedelemadó emelése a legtöbbet vitatott téma 2018-banévben nem ezek az egyetlen változások, amelyek az adórendszerben történtek.

2018-tól módosul a közlekedési adó. Az állampolgárok nem fizethetnek tovább: ezentúl a határidők decemberre tolódnak el, így felhalmozhatják a szükséges összeget.

Az ingatlanadó az objektum kataszteri értéke alapján kerül kiszámításra. Így még akkor is, ha 200 ezer értékű földet vásárolt, és néhány év múlva már 500 ezret ér, akkor is az utolsó számjegyre számítják ki az adót.

2018-ban megszűnik az elévülési idő lejárta esetén adófizetés alól mentesítő ingatlan-mentesség. Ez sok tulajdonos számára szomorú hír volt, mert most úgyis a lakhatási költségek 13%-át kell befizetniük az államkasszába.

2018-ban üdülőhelyi díjat vezettek be, amelyet Oroszország egyes régióiba való belépéskor kell fizetni. A változások az Altaj, Krasznodar, Sztavropol régiókat és a Krími Köztársaságot érintették. A változtatások nem érintik a lakosság kiemelt kategóriáit.

Minden jogi személynek és egyéni vállalkozónak át kell térnie az online pénztárgépekre, ami segíti az államot a befizetések nyomon követésében és a bevételek pontos nyilvántartásában. Mostantól minden üzletnek és kiskereskedelmi egységnek rendelkeznie kell online pénztárral.

Megemelt kereskedési díj. 2018-ban az új árfolyam 1285.

Az olajmezőn 2019-ben adót vezetnek be a többletjövedelem után. Ennek az adónak az a fő célja, hogy ösztönözze az olaj kifejlődését és termelését érett mezőkön.

Az Állami Duma tárgyalása folyamatban vantörvényjavaslat az önálló vállalkozók adójának bevezetéséről. Ha elfogadják, a változtatások az állampolgárok 22 kategóriáját érintik, beleértve a vízvezeték-szerelőket, oktatókat, fodrászokat, fotósokat és szabadúszókat.

Miért emelni az adókat?

2018 májusában az elnök rendeletet adott ki, amely célt tűzött ki a következő évekre. Ez magában foglalja az ország társadalmi-gazdasági fejlődését, valamint az állampolgárok jólétének javítását. E törvények végrehajtásának részeként nyugdíj- és adóreformokat írtak elő, amelyeknek hozzá kell járulniuk a célok gyors megvalósításához. A szakértők számításai szerint a rendelet végrehajtására mintegy nyolcbillió rubelt terveznek költeni. Jelenleg nincs ilyen pénz a kincstárban, ezért kellett olyan intézkedéshez folyamodni, mint az oroszországi adóemelés. A szükséges forrás egy része a nyugdíjkorhatár emelésével, a többi pedig az áfa emelésével érkezik meg.

Oroszországban jelenleg az egyik legalacsonyabb a hozzáadottérték-adó. Európában a szabvány az áru értékének 20-23%-a. A legmagasabbak Finnországban és Norvégiában, míg a legalacsonyabbak Szingapúrban és Thaiföldön.

Hogyan érinti ez a pénztárcát

Az áfakulcs 2014 januárja óta állandó. Ha az adót emelik, a termelők nem valószínű, hogy saját kárukra dolgoznának. Nagy valószínűséggel beszámítják az áfa összegét az áru végső bekerülési értékébe, és az adóteher teljes terhe a fogyasztók vállára hárul. Egyrészt az adóemelés új forrásokat hozhat a költségvetésbe. TÓL TŐLmásrészt sokan kételkednek abban, hogy ezt a pénzt a lakosság javára fordítják-e. Ráadásul az oroszok vásárlóereje a határon van. A magas infláció és a válságok végtelen sorozata arra késztette az embereket, hogy nagyon gazdaságosan költsék el pénzüket. Az áfaemelés után az emberek még többet fognak spórolni, ami végül a fogyasztás csökkenéséhez vezet. Számos termelési ág kihasználatlan lesz, visszaszorul, ennek következtében a gazdaság is lassítja a növekedését. Ennek eredményeként az ország költségvetése tovább zsugorodik.

A bankok szakértői úgy vélik, hogy az áfa, valamint a jövőbeni jövedelemadó emelése a pillanatnyi előnyöket leszámítva semmi jót nem hoz. A jövőben az orosz gazdaság negatív dinamikán megy keresztül, és a lakosság sérülékeny rétegei még az alapvető termékeket sem tudják megvásárolni.

Érvek és hátrányok

2018-ban sok téma volt a megbeszélésre: a világbajnokság, az áfaemelés, a benzinár emelkedése, a nyugdíjkorhatár emelése. Sok változás egyelőre nem engedi elcsitulni a vitákat. Egyes szakértők úgy vélik, hogy a reformokra szükség volt, ezek nélkül lehetetlen az ország további fejlődése. Mások azzal érvelnek, hogy a vonzott rubelek billiói semmilyen módon nem változtatják meg az oroszok életszínvonalát, de csökkenthetik azt. Kinek van igaza?

Néhány orosz nem ellenzi az adóemeléseket. Hiszen a jövőben ez kényelmes időskort és jobb életminőséget biztosíthat számukra. A probléma az, hogy az oroszországi adórendszer nem azátlátható, a lakosság pedig nem látja, hogy a költségvetési forrásokat milyen szükségletekre fordítják. Közben az áfakulcs emelkedett; A következő öt évben valószínűleg emelkedni fog a jövedelemadó. Az üzemanyagok jövedéki adója is erőteljesen emelkedett 2018-ban, ami végső soron hozzájárult a benzin árának emelkedéséhez. A szakértők attól tartanak, hogy az év végére a literenkénti ár meghaladja az 50 rubelt. Az üzemanyagköltség emelkedése az áfakulcs emelésével párosulva tovább növeli az áruk végső költségét. A gyártók megpróbálják ellensúlyozni a logisztikai szállítás költségeit, ami a végtermék magasabb árához vezet.

A kérdés az, hogy a kapott források valóban a lakosság javát szolgálják? Maguk az oroszok meglehetősen szkeptikusak ebben a kérdésben. Az elmúlt évek tapasztalatai egyértelműen azt mutatják, hogy az adóemelések és az újak bevezetése nemcsak a gazdaságot és a vásárlóerőt nem ösztönzi, hanem a jelenlegi helyzet romlásához is hozzájárul. Az elmúlt néhány évben több mint félmillió kisvállalkozás szűnt meg Oroszországban, ami egyértelműen bizonyítja egy ilyen program „hatékonyságát”.

Szakértői vélemény

A lakosság elégedetlensége ellenére az Állami Duma illetékesei többnyire pozitívan értékelik a közelgő változásokat. Andrej Makarov kijelenti, hogy a kapott források az állami költségvetéshez szükségesek, és az egészségügy, az infrastruktúra és a szociális szféra fejlesztésére fordítják. A közlekedési jövedékek emelésével kapcsolatos kérdésekre az illetékesek megjegyzik, hogy az áringadozások nem lesznek jelentősek. MitAmi az áfát és annak iparra gyakorolt hatását illeti, akkor az Ipari és Kereskedelmi Minisztérium vezetője szerint itt sem lesz negatív hatás. Sok szakértő beszél az infláció emelkedéséről, de Andrej Makarov azt ígéri, hogy ez átmeneti jelenség, és a helyzet hamarosan stabilizálódik. A kormány a beruházások számának növekedésével és a munkanélküliség csökkenésével számol. Az Állami Duma alkalmazottai általában csak pozitív változásokra számítanak, amelyek javítják az állampolgárok jólétét.

Eredmények

Az adófizetés minden fejlett ország számára kötelező. A kormány költségvetési források terhére biztosítja a lakosság egészségügyi ellátását, oktatását, új infrastrukturális létesítmények építését. Az alapokat a szövetségi költségvetésből veszik a lakosság sérülékeny szegmensei nyugdíjának és juttatásának kifizetésére. Az oroszországi gazdasági növekedés visszaesése számos struktúrában, köztük az adórendszerben is jelentős változtatásokat igényelt. 2018-ban számos adó változott: ingatlan, föld, közlekedés, üdülő. 2019 januárjától az áfakulcsot 18 százalékról 20 százalékra emelik, az Állami Dumában pedig már viták folynak az oroszországi jövedelemadó emeléséről. A szakértők nem értenek egyet abban, hogy ezek a változások pozitívak lesznek-e. Hogy mennyire lesznek fenntarthatók a kisvállalkozások, és hogy sok adófizető akar-e „a föld alá menni” az elsöprő teher miatt, azt az idő eldönti. Az oroszoknak egyelőre csak a nyersanyagárak emelkedésére kell számítaniuk 2019 januárjától. Ugyanakkor a változások nem érintik a létfontosságú kategóriákat:gyógyszerek, babatermékek és egyes termékek.