Váltóbiztosíték. Váltók típusai és szabályai

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A biztosítékot, amelynek kibocsátását és forgalomba hozatalát a váltótörvény szabályozza, váltónak nevezzük. Célja, hogy egy személy (azaz az adós) tartozását egy másik személlyel (vagyis a hitelezővel) szemben készpénzben kielégítse. Az ilyen típusú értékpapírokhoz fűződő jogok a kibocsátó hozzájárulása nélkül, de a tulajdonos utasítására átruházhatók harmadik félre.

A váltót minden értékpapír eredeti formájaként ismerik el. Ez a világ első, legkorábbi áruforgalmi értékpapírja, amelyből bizonyos fokig az összes többi értékpapír származott. És maga a számla váltotta fel az IOU-t.

A számla ma még aktív, de helye az értékpapírok világában több mint szerény a kötvényekhez vagy részvényekhez képest.

Mi a különbség

A váltó hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, a részvény pedig részvény. Csak a kölcsöntőke köti össze őket, annak termelő vagy áruforma nem.

A váltó több valós formából eredő tulajdonságában különbözik a kötvénytőlértékpapírként való létezésük:

- a számla elszámolási vagy fizetési eszközként használható, ami kötvényeknél szigorúan tilos;

- a kötvénykibocsátást az államnak be kell jegyeztetnie, ez a váltó esetében nem biztosított;

- kötvény adásvételi szerződéssel, váltó csak a tulajdonos megbízásából adható el;

- kötvény - kibocsátási papír, váltó magánjellegű (bár rengeteg váltó van a piacon) stb.

Kétféle számla

Ezek általánosan elismert típusok – váltó és váltó.

Az első, amelyet néha egyéni váltónak is neveznek, egy feltétel nélküli (vagy feltétel nélküli) kötelezettség a hitelezőnek történő pénztartozás megfizetésére. És csak a számlában meghatározott feltételekkel. Valójában ez a fizető kötelezettségvállalása.

Áruügylet alapján váltót állítanak ki, ha a vevő nem rendelkezik a fizetéshez szükséges összeggel. Ehelyett ezt az értékpapírt bocsátják ki, amelyért az eladónak meghatározott idő elteltével meg kell kapnia a váltóban meghatározott összeget. A futamidő végén a váltó tulajdonosa váltót mutat be a vevőnek (azaz az adósnak), átveszi a pénzét. Az adós pedig megkapja ezt a biztosítékot, amely most már beváltottnak minősül. A váltót a hitelező nevére állítják ki.

A második számla, az úgynevezett tervezet, a kibocsátó által az adósnak adott, feltétlennek tekintett végzés, azzal a feltétellel, hogy a papírban előírt összeget egy harmadik személynek (a számlatulajdonosnak) fizesse ki. Vagyis fordítása váltó olyan írásos dokumentum, amely a meghatározott összeg harmadik félnek történő átutalására vonatkozó megbízást tartalmaz.

A váltó jelentése egyértelmű a névből – adósságot hárít át egyik személyről a másikra. A legtöbb esetben a kiadó (a papírt kiállító) egyszerre az egyik személy adósa és egy másik személy hitelezője. Ezért a váltó kötelezi az adóst, hogy ne a kiadónak, hanem közvetlenül a hitelezőnek fizessen.

A számla mint biztosíték részletei

Minden biztosíték szigorúan formális dokumentum. Ezért bármilyen típusú váltó kibocsátására speciális szabályok vonatkoznak.

Váltó részletei:

- váltójel, vagyis annak jelzése, hogy ez egy "váltó";

- egy bizonyos összeg fizetési kötelezettsége nem feltételes;

- az összeg számokkal és szavakkal van feltüntetve (a javítások érvénytelenítik a papírt);

- az adósságfizetés ütemezése;

- találkozási pont a birtokossal;

- a kedvezményezett neve és címe (vagy akinek a megbízásából a fizetés történik);

- a törvényjavaslat elkészítésének helye és teljes dátuma;

- a fiók aláírása (csak kézzel írva).

A váltó részletei csak a váltóban („váltók”), ezen a papíron meghatározott összeg befizetésének feltétlen előírásában, valamint a fizető nevében és tartózkodási helyében térnek el.

Összeg egy számla kellékeként

Mind a váltóban, mind a váltóban fel van tüntetve a tartozás összegeszámok és szavakban sokszorosítva. Eltérésük esetén a számlát a szavakkal megjelölt összegre kiállítottnak tekintjük. Ha több van, akkor a kisebb összeg érvényes. A szabályozási követelmények nem teszik lehetővé az adósság több részre vagy feltételre való felosztását. A számla ugyanis elvont kötelezettségként ismerhető el meghatározott összeg megfizetésére, függetlenül a kiállítás okától.

Kamatos feltüntetett összegű számla kiállítása megengedett. Beszámíthatók a végösszegbe vagy külön is megadhatók. Ezen túlmenően a kamatláb akkor érvényes, ha a váltónak a bemutatáskor vagy a bemutatástól számított meghatározott időszakon belül van fizetési napja. Egyéb esetekben a fizetőnek joga van a kamatláb megadása esetén sem fizetni.

Az adós címe és neve

Ha a számlafizető bejegyzett jogi személy, akkor a teljes jogi címet és nevet kell megadni. Ha az adós magánszemély, akkor teljes neve, vezetékneve és családneve, valamint a nyilvántartásba vétel helye és az útlevél adatai teljes mértékben feltüntetésre kerülnek. Váltóhoz ez elegendő. A váltóban a kiadó és az adós különböző személyek. Ezért ebben az írásban a második cím és a személy neve is hozzáadásra kerül az adatokhoz.

Fizetési feltétel

A váltót az adós állítja ki, ezért a papírba beírja a szükséges összeg fizetési kötelezettségét.

A váltót a hitelező állítja ki a fizetőnek, de azzal a feltétellel, hogy a tartozást egy harmadik félnek – a kibocsátó hitelezőjének – fizesse ki. Ezért a váltó nem kötelezettséget tartalmaz, hanem felszólítást a tartozás megfizetésére.

Váltólejáratok

Jogalkotásilag ezek a következők:

- "Bemutató után." Vagyis a számla bemutatása után azonnal megtörténik a fizetés. Ennek a számla kiállításától számított egy éven belül meg kell történnie, kivéve, ha a számla konkrét dátumot tartalmaz. Késés esetén a számla érvénytelenné válik.

- "Egy adott időpontban a bemutató után." A tartozás kifizetésére a bemutatás időpontját követő megállapodás szerinti idő után kerül sor. Ezt fel kell tüntetni a váltó elülső oldalán. Ez a jelölés a tartozás visszafizetéséhez való tényleges hozzájárulás vagy az elfogadásban szereplő tiltakozás napja.

- "A kidolgozástól számított bizonyos időszakon belül" - a visszaküldés a számla elkészítésének dátumától számított meghatározott számú nap elteltével történik.

- "Egy adott napon" - a tartozás megfizetését a biztosítékban meghatározott napon kell teljesíteni.

Határidő hiányában a váltót a teljesítéstől számított egy éven belül lehet fizetésre bemutatni. Ha a papíron nincs egyszerre feltüntetve a fizetés dátuma és határideje, a számla érvénytelen.

Az adósság törlesztésének helye

A biztosíték eltérő rendelkezése hiányában a fizetés helye az adós telephelye. Ha a számlán nem szerepel a fizetési hely és a befizető helye, akkor az érvénytelenné válik. Valamint a megjelölt több fizetési hellyel.

A papír összeállításának dátuma és helye

Az adós helye és a váltó nyilvántartásba vételének helye nem lehetegybeesik. Ha azonban a számla formájában nincs megadva a kiállítás helye, akkor a papírt azon a helyen kell kiállítottnak tekinteni, amely az adós neve mellett található. Ha a számla a megadott helyek egyikét sem tartalmazza, vagy nem is létezik, akkor a biztosíték érvénytelennek minősül.

A számla kiállításának dátuma nagyon fontos tulajdonság, hiszen ezzel kezdődik a számlán a fizetési és a kötelezettségi időszak visszaszámlálása. Érvénytelen, ha irreális összeállítási dátumot jeleznek.

Aláírás

Az adós teljes neve és tartózkodási helye alatt, a jobb alsó sarokban kerül elhelyezésre, és csak kézzel. Ha a dokumentumot jogi személy írja alá, akkor aláírása mellett a főkönyvelő aláírása és a cégbélyegző is szükséges. A számla érvénytelenségét az aláírás/aláírások hiányában ismerjük el. És akkor is, ha a dokumentumot nem létező vagy aláírási joggal nem rendelkező személyek írták alá.

Garancia

Mind a váltó, mind a váltó esetében a szabályzat további garanciát ír elő az elfogadott értékpapíron a váltógarancia (aval) kibocsátása révén. Egy harmadik fél (leggyakrabban egy bank) biztosítja mind a főfizető, mind a számlaért felelős bármely más személy számára.

Az Aval egy speciális felirat a dokumentum elülső oldalán vagy egy további lapon (együtt). Jelzi: ki részére állították ki a bankgaranciát, a kiállítás dátumát és helyét. És tegye a bank pecsétjét és az első tisztviselők aláírását is. "Tekintsük avalnak" - ezt a kifejezést klasszikusnak ismerik el. De lehetséges bármilyen más, megfelelő jelentésű használata.

A váltókezes (avalista) egyetemlegesen felel. Ha a kezes fizetett a papírért, akkor az okmányból eredő jogok átszállnak rá.

Csak pénzintézet járhat el kezesként. Vagyis magánszemély, sőt jogi személy, bármilyen fizetőképes is, nem vállalhat garanciát a váltóra.

Mit ad a garancia

Számos oka van annak, ami nem járul hozzá a számlaforgalom fejlődéséhez hazánkban. Íme néhány közülük:

- bizalmatlanság a számlát kiállító személyek (magánszemélyek vagy jogi személyek) iránt;

- csalás lehetősége;

- a számlák rögzítésére és elszámolására szolgáló rendszer hiánya hazánkban;

- a fizetést megtagadó főfizetőtől (vagy fizetésképtelenségétől) a számlaösszeg gyors beszedésére vonatkozó szabályok és előírások nincsenek előírva

Jogszabályunk a váltót az egyéb értékpapírok között a legalacsonyabb pozícióba helyezi, és ez biztosítja, hogy a fiók csődje esetén a kártérítési ügy az utolsó legyen a sorban.

Az ilyen pénzügyi követelésekkel kapcsolatos peres eljárások nagyon sokáig elhúzódnak, és senki sem garantálja a pozitív eredményt. Ezért a hitelezők aval kibocsátásával próbálják tovább védeni magukat. Függetlenül attól, hogy a váltó milyen célból történik, a váltó a váltó résztvevőjévé válik. És a dokumentum többi aláírójával azonos jogokról.

Mit kockáztat a címzett?

Furcsa módon, de a váltógarancia nem ad 100%-os garanciát a visszatérítésre. Ezért a dokumentum elkészítésekor számos szabályt be kell tartani. Segítenek minimalizálni a lehetséges problémákat. Nem valószínű, hogy mindenkitől meg lehet szabadulni, valószínűleg ezért is tekinthető a számla magas kockázatú értékpapírnak.

Először is egy magasan képzett jogászhoz kell fordulni, aki ismeri a törvényjavaslatok minden árnyalatát. Munkáját az értékpapír nyilvántartásba vételének és az arra vonatkozó garancia ellenőrzésével kezdi. Bármilyen tipográfiai hiba, tipográfiai hiba vagy az adatok pontatlansága oka lehet annak, hogy a fiók "formahibás" felirattal megtagadja a fizetést.

Másodszor az ügyvéd ellenőrzi a kezest. Ráadásul nem a fizetőképesség a fő. Figyelni kell a szervezet (cég) alapszabályára. Előfordul, hogy a törvényi formában előírják a váltógaranciával kapcsolatos ügyletek tilalmát. És ha ennek ellenére egy ilyen szervezet (cég) bármely tisztviselője aláírta a váltót, akkor az aval felelőssége őt terheli. Igaz, a hatáskör túllépése büntetést kap. Vannak esetek, amikor csak a cégvezető adhat av alt, és még az első helyettesének sincs ilyen joga. Természetesen egy ilyen személy által váll alt garancia komoly nehézségekkel is jár.

Itt meg kell jegyezni, hogy az avalista mindig fennáll annak a veszélye, hogy aláír egy váltót. Hiszen az a cég (vagy magánszemély), aki kiállította a számlát és megtagadtafizetés, minden felelősséget a kezesre hárít. Az orosz jogszabályok e tekintetben mindig hajthatatlanok. Még ha bebizonyosodik is, hogy a fiókos kezdetben rosszindulatú volt, és tetteivel a kezest félre akarta vezetni, még ez sem mentesíti a felelősség alól. Vagyis továbbra is ki kell fizetnie az adósságot.

Számlák vásárlása

Ez az eljárás az egyik legmegbízhatóbb és legkedveltebb a hasonló pénzügyi eszközök között az értékpapírpiacon. A számlavásárlás nemcsak jövedelmező fizetőeszköz, hanem egy sikeres befektetés lehetősége is.

A bevétel hozhatja az úgynevezett számlakamatokat. A váltóban meghatározott tartozás összegét terhelik. A kamatozó váltókat csak „látásra”, „látásra, de legkorábban ismert időpontnál” bocsátják ki, valamint „a bemutatástól számított bizonyos időn belül”. A számítás a teljes időszakra (napok száma) történik, amikor az értékpapírt a váltó birtokosa tartja. Az időszak kezdő időpontja a törvényjavaslat elkészítésének időpontja vagy a bizonylat szövegébe írt szám. Sőt, a Polgári Törvénykönyv előírja, hogy a visszaszámlálás a következő naptól kezdődik a leírt időpontoktól. A Bank of Russia pedig ilyen magyarázatot ad: a számla tényleges kihelyezésének napja nem számít bele a számlaki kamat elszámolási időszakába.

A kamatperiódus záró dátuma a lejárat napja (beleértve). A kamat számításának időtartama természetesen nem lehet hosszabb, mint az értékpapír fizetésre történő bemutatására megengedett időtartam.

Célaki kamatot fizet a számla után, akkor egy bizonyos eljárást vezettek be az értékpapír havi forgalomban lévő napjainak megállapítására. Kiszámításuk a következőképpen történik:

- ha a kamat az első hónapban halmozódik fel - a hónap kezdetétől az utolsó napjáig;

- ha a fizetendő kamat a bemutatás hónapjában halmozódik fel - tárgyhónap első napjától a bemutatásra meghatározott napig;

- ha más hónapban - a naptári napok száma.