Mi a kölcsönök súlyozott átlagos kamata?

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A vállalat normális működéséhez mindig szüksége van finanszírozási forrásokra. A saját vagyon mellett kölcsönzött források, például harmadik féltől származó hitelek is felhasználhatók. Mindazonáltal mindegyik hitelfelvevőnek joga van saját kölcsönkamatát meghatározni, ami megnehezíti a szervezet hiteleinek költségének felmérését. Ilyen esetekben olyan mutatót használnak, mint a hitelek súlyozott átlagos kamatlába.

Koncepció

A súlyozott átlagkamatláb fogalma többféleképpen értelmezhető, attól függően, hogy milyen szinten alkalmazzák. Például, ha egy adott pénzintézetről beszélünk, akkor a hitelek súlyozott átlagkamata az összes hitel átlagos költsége (éskiadott és átvett). Vagyis az egyes bankok hitelportfóliójának átlagos értéke. Ezt a mutatót figyelembe veszik a szervezeten belül a pénzügyi tevékenységei hatékonyságának elemzéséhez.

Ha figyelembe vesszük a súlyozott átlagos kamatlábat a teljes bankrendszer szintjén, akkor ez a kifejezés az Orosz Föderáció összes bankja által felvett és kibocsátott hitelek költségét jelenti. Ezt használja a Központi Bank az ország bankrendszere egészének hatékonyságának és sikerességének tanulmányozására. Ezenkívül az Orosz Föderáció Központi Bankjának hiteleinek súlyozott átlagos kamatlába is használható kritériumként államunk egységes hitelpolitikája előmozdításának dinamikájának értékeléséhez.

Hiteltípusok

Az átlagos kamatláb számítása a szervezet tevékenységének általános pénzügyi elemzésének szükségességéből adódott. De a legegyszerűbb mutató (számtani átlag) segítségével lehetetlen ilyen számításokat végezni, mivel a hitelintézetek különböző típusú kölcsönökkel dolgoznak, amelyeket különböző kamattal bocsátanak ki.

Jönnek a kölcsönök:

• hosszú távú;
• rövid távú;
• befektetés;
• tárgyalható.

A súlyozott átlagkamatlábat a jegybank külön is számíthatja magánszemélyekre és jogi személyekre. Ezek a mutatók nyilvánosan használhatók. Például a magánszemélyeknek 365 napnál hosszabb futamidejű hitelek súlyozott átlagkamatlába 15,48% volt 2016 decemberében.

Miért kell kiszámítani a hitelek átlagos költségét?

A banki szervezetek stabil működéséhez saját likviditásukat kell ellenőrizniük. A likviditás az eszközök azon valós képessége, hogy könnyen átruházható készpénzzé váljanak. Ez azt jelenti, hogy egy eszköz akkor tekinthető likvidnek, ha a lehető legrövidebb időn belül piaci áron értékesíthető.

Amikor egy pénzintézet az aktuális tevékenység elemzésekor azt tapasztalja, hogy túlzottan likvid (sok likvid eszközzel rendelkezik), akkor minél több bankközi hitelt kell kihelyeznie. Ezzel szemben, amikor alacsony a likviditás, a bankok kénytelenek eszközt emelni az oldalon.

A magánszemélyeknek és szervezeteknek nyújtott kölcsönök kamatai közvetlenül függenek a kereslet és kínálat aranyszabályától. Ezért az Orosz Föderáció Központi Bankja folyamatosan figyelemmel kíséri a hitelezési műveletek volumenét a kölcsönök súlyozott átlagos kamatlábajának kiszámításával. Ez lehetővé teszi a pénzügyi piac változásaira való gyors reagálást, és szükség esetén a bankközi hitelügyletek kamatszintjének csökkentését vagy emelését.

Mit tartalmaznak a banki eszközök?

Egy bank likviditásának felméréséhez tudnia kell, hogy mi szerepel a bank eszközeiben. A bank eszközei a hozzá tartozó szervezet erőforrásai. Ezenkívül joga van azokkal saját belátása szerint rendelkezni. A banki eszközök a következők:

• nettó érték;
• egyenlegek magánszemélyek és jogi személyek folyószámláin;
• pénzeszközök szervezetek betétszámláin;
• magánszemélyek bankbetétei;
• bankközi és egyéb hitelek.

Amikor egy bank kibillen az egyensúlyából és túl likvid lesz, egyszerűen elveszíti a nyereségét. Mivel a szabad pénzeszközöket be lehet fektetni, és bizonyos százalékos nyereséget kaphatnak belőlük. Abban az időben azonban, amikor a pénz csak hevert a számlákon, nem működtek, hanem haszontalan teherként hevertek.

Kölcsön súlyozott átlagkamatának kiszámításának képlete

A hitelportfólió átlagos költségének helyes kiszámításához a szervezetek egy speciális képletet használnak, amely jelentősen eltér az egyszerű számtani átlagtól. Mivel a kölcsön költsége nemcsak a kamatától, hanem az összegétől is függ.

A képlet így néz ki:

SPS=∑(KP)/∑K, ahol:

• ATS – súlyozott átlagos kamatláb;
• K - hitelegyenleg;
• P - kamatláb.

Számítási példa

A képlet használatának megértéséhez a gyakorlatban kell alkalmaznia. Tegyük fel, hogy egy szervezetnek három hitele van:

• 15 millió rubel összegért, évi 10%-kal;
• 10 millió rubelért évi 8%-os áron, miközben a szervezet már 8 millió rubelt fizetett a hitelezőnek;
• 2 millió rubel összegért, évi 15%-os kamattal, 1,5 millió rubel fennmaradó hitelösszeggel.

A képlet ismeretében ezt megtudhatjaa társaság által nyújtott kölcsönök súlyozott átlagkamata:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Ugyanakkor a súlyozott átlagárfolyam változhat, ha:

• a cég újabb kölcsönt kap;
• a jelenlegi hitelek kamata megváltozik;
• a cég teljes vagy részleges kölcsönkötelezettségeit törleszti.

A rubelben adott kölcsönök súlyozott átlagkamatai hasonlóak a devizahitelekéhez. Mivel azonban a pénzügyi tevékenység elemzése csak nemzeti valutában történik, figyelembe kell venni a jegybank hitelállomány értékelésének időpontjában érvényes árfolyamát.

Hogyan csökkenthető a hitelek átlagos kamata?

A felvett források leghatékonyabb felhasználása érdekében a súlyozott átlagos kamatlábat a lehető legalacsonyabb szinten kell tartani. Ehhez be kell tartania néhány szabályt:

1. Csak a legalacsonyabb kamattal vegyen fel kölcsönt.
2. Először fizesse vissza a legmagasabb kamatozású hiteleket.
3. Ha a kamatláb emelkedett a hitel futamideje alatt, át kell alakítania vagy újra kell finanszíroznia a kölcsönt.
4. Készítsen adósságtörlesztési ütemtervet, figyelembe véve, hogy csak az alacsony kamatozású hitelek maradjanak nyitva a futamidő végén.

A hitelintézetek által nyújtott kölcsönök súlyozott átlagkamatai egyen belüla vállalkozásokat folyamatos ellenőrzés alatt kell tartani. Ez segít hatékonyan kezelni vállalata erőforrásait, és a csúcsteljesítményen tudja tartani a vállalatát.

Ugyanez a szabály vonatkozik az ország összes hitelforrásának költségére. Hiszen a súlyozott átlagkamattól függ az állam egész pénzügyi rendszerének hatékonysága. Ezt a felelősséget azonban a Központi Bankra bízzuk, amely tökéletesen megbirkózik vele.