Öröklési illeték. Milyen adókat kell fizetni a végrendelet és a törvény alapján történő öröklés esetén

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Ma az örökösödési illetékkel foglalkozunk. Van ilyen fizetés? Mennyibe kerül Oroszországban 2018-ban? Vannak-e előnyök a lakosság számára ezen a területen? És általában milyen kiadásokkal kell szembenézniük az állampolgároknak, ha öröklés útján ingatlant kapnak? Ezután megpróbáljuk megérteni ezeket a kérdéseket. Valójában nem olyan nehéz, mint amilyennek látszik.

Öröklési módszerek

Szja-köteles az öröklés? Vagy mentesülnek az állampolgárok az adó alól?

Először is nézzük meg, hogyan örökölhetsz ingatlant. Ettől bizonyos mértékben függ a feladat végrehajtása során adott pénzösszeg.

Oroszországban a vagyonátruházás az örökhagyótól történhet:

• törvény szerint;
• a végrendeleti okirat szerint.

Ebben vagy abban az esetben lesz-e adó az örökség hányadára? És a teljes részéből? Nem nehéz megérteni egy ilyen kérdést. Különösen akkor, ha alaposan tanulmányozza az Orosz Föderáció jelenlegi adótörvénykönyvét.

Adók – lenni vagy nem lenni

Öröklési jövedelemadó leszfizetés? Van-e más adófizetési kötelezettség egy hasonló tranzakcióval kapcsolatban?

A hatályos törvények szerint az öröklés útján kapott vagyonból származó jövedelem után nem kell adót fizetni. Ezt a szabályt az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikke határozza meg.

A kapcsolat mértéke ebben a helyzetben nem játszik szerepet. Valamennyi örökös mentesül az adó alól, ha ingatlant szerez. De vannak kivételek.

Mi az adóköteles

Miről van szó? Nem lesz ingatlan örökösödési adó Oroszországban. Mi a helyzet a többi ingatlannal?

13%-os személyi jövedelemadót kell fizetni azoktól a polgároktól, akik öröklés útján bármilyen módon pénzjutalomban részesülnek a kreativitás, a tudomány, a szellemi tevékenység stb. gyümölcseiért. Ez egy rendkívül ritka forgatókönyv.

A kötelező befizetésekről

Arra azonban érdemes odafigyelni, hogy az örökhagyótól való ingatlan megszerzése számos költséggel jár. Minden modern embernek tudnia kell róluk.

Öröklési adó az öröklési díjra gyakran használt kifejezés. Ebben a szellemben fogják használni ezt a fajta kifejezést.

Az ügyelet kötelező. Méretük azonban attól függ, hogy az elhunyt állampolgártól milyen módon szereznek tulajdont. Ezen túlmenően az öröklés megszerzéséhez szükséges kötelező költségek meghatározásakor figyelembe veszik a rokonsági fokot. Tehát milyen kezek kerülhetnek szembe ebben vagy abban az esetben?

Végakarat szerint

Ha mondjuk egy nőörökséget kapott, ilyen körülmények között kell adót fizetnem?

Vizsgáljuk meg a végrendeleti örökléssel kapcsolatos helyzetet. Ezt a technikát egyre gyakrabban használják Oroszországban. Lehetővé teszi a tulajdon szétosztását az örökösök között a volt tulajdonos élete során. Ezen túlmenően az ingatlan harmadik félre történő hagyatéka is megengedett.

Milyen örökösödési illetéket kell fizetni állami illeték formájában a végrendelet olvasásakor? Íme a leggyakoribb kiadások:

• dokumentum közzététele - 300 rubel;
• aláírások érvényességének megerősítése - 100 rubel;
• rejtett végrendeleti papír elfogadása - 100 rubel;
• Egy személy vagyonának biztonságáról közjegyző által biztosított - 600 rubel.

Egyes magánirodák magasabb díjat számíthatnak fel. De ezek általában nem különböznek sokban a javasolt árlistától. Általában a közjegyzői szolgáltatásokért díjat kell fizetni, nem bélyegilletéket.

Ingatlandíjak

Örökléskor milyen adókat kell átutalniuk a közjegyzőknek és az adószolgálatoknak?

Az öröklés útján történő tulajdonszerzés módjától függetlenül az állampolgároknak az állami illetéket az előírt összegben kell átutalniuk.

Mennyit kell fizetni ebben vagy abban az esetben? A válasz az ingatlan értékétől, valamint az ingatlan átvevője és az örökhagyó közötti kapcsolat mértékétől függ.

Jelenleg a következő árak érvényesek Oroszországban:

• 0, 3% - szeretteinek;
• 0, 6% - a többiértszemélyek.

Ezekre a mutatókra kell összpontosítania. Mire kell még emlékezni az örökhagyó kedvezményeinek potenciális kedvezményezettjei számára?

Maximális kifizetés szeretteinek

Oroszországban az örökösödési adó összegét korlátozza. Nincs minimális fizetés, de van maximum. Egy bizonyos összegnél többet nem számítanak fel az örököstől.

2018-ban az örökségszerzési eljárás állami díja nem haladhatja meg a 100 000 rubelt. Ez az a fizetési összeg, amelyet az egyik címzett az adott személytől átruházott összes vagyon után fizet.

Ennek megfelelően, ha egy állampolgár több örökhagyótól kap anyagi juttatást, akkor maximum 200 ezret vagy még többet kell fizetnie. Minden attól függ, hogy egy személy milyen gyakran lép fel örökösként bizonyos fokig.

Fontos: a bónusz csak az 1. és 2. sorrendben részesülőkre vonatkozik.

Maximum más személyek számára

A végrendelet vagy a törvény által előírt örökösödési illetéket az előírt kulcsok szerint vetik ki. De vannak-e korlátozások a harmadik felekre vonatkozó kötelezettségek tekintetében? Vagy végül annyit adnak, mint az örökhagyó hozzátartozói?

Egyáltalán nem. Az Orosz Föderáció jelenlegi törvényei 1 000 000 rubel összegű határt határoznak meg az öröklés útján történő ingatlanszerzésre. Ez a korlátozás azokra az állampolgárokra vonatkozik, akik nem közeliek az elhunythoz. Ebben az esetben az örökösök általi vagyonszerzés módja nem játszik szerepet. Ha emlékezik ezekre a szabályokra, mindenki képes lesz megérteni, mennyireörökösödési illetéket fog fizetni érte.

A "rokonok" meghatározása

A közeli hozzátartozók-örökösök öröklési adója a polgárok nagy részét érdekli. Főleg, ha törvény szerint vagyont kapnak az elhunyttól. Ilyen körülmények között a családi kötelékek fontos szerepet játszanak. Ezek függvényében osztják szét az elhunyt állampolgár vagyonát.

A lakás vagy egyéb ingatlan után a hatályos törvények szerinti értékének 0,3%-ának megfelelő örökösödési illetéket kell felszámítani:

• szülők;
• férj vagy feleség;
• gyerekek;
• testvérek;
• nővérek.

Senki más nem tartozik a közeli rokonok körébe a törvény szerint. Ennek megfelelően a fennmaradó örökösök a tárgy értékének 0,6%-át fizetik.

Részvények és kifizetések

De mi van akkor, ha egy személy az ingatlannak csak egy részét kapja meg? Például hogyan számítják ki az adót, ha egy lakást több örökös között örökölnek?

Az ingatlanrészesedés lehetővé teszi a vám összegének csökkentését. Hiszen az "adót" az egyes átvevőkhöz rendelt örökségrészek arányában számítják ki. Fontos azonban szem előtt tartani az adott tranzakciók maximális korlátját.

A kedvezményezettekről

Hogyan számítják ki az öröklési hányad adóját, megtudtuk. Van-e előnye a vizsgált témával kapcsolatban?

Igen. Először is az illeték mértékének az ingatlan értékének 0,3%-ára történő csökkentését írja elő a közeli hozzátartozók számára. De ez még nem minden. Jelenleg meg lehet határozniáltalánosságban az állami illeték alól mentesített személyek köre.

A kedvezményes kategóriák a következők:

• fogyatékkal élők és kapcsolódó egyesületek;
• a Szovjetunió vagy az RF hősei;
• veteránok;
• harcosok;
• kormányzati tisztviselők.

Ezek a polgárok a törvény értelmében teljes mértékben mentesülnek az öröklés útján történő ingatlanszerzésért járó díjak alól. És ez nem minden állami bónusz. Vannak más előnyök is.

Kedvezmények és egyéb bónuszok

Örökösödési illetéket - végrendelet vagy törvény alapján - a korábban javasolt összegekben kell megfizetni. De amint már említettük, számos kivétel van.

Fontolja meg az öröklési bizonyítvány kiállításának folyamatát. Az 1. csoportba tartozó fogyatékkal élők közjegyzői szolgáltatásait 50% kedvezménnyel fizetik.

Ezenkívül itt található azoknak a polgároknak a listája, akiknek nem kell fizetnie azért, hogy a közjegyzőtől a megállapított formájú igazolást megszerezzék:

• a kötelesség teljesítése közben elhunytak örökösei (állami vagyon, állampolgárok védelme);
• elnyomott polgárok vagyonátvevői;
• banki betéteket, fizetéseket, biztosítási juttatásokat öröklő emberek;
• gyerekek;
• tevékenységképtelen, gondnok vagy gyám van.

Ezenkívül mentesülnek a közjegyzői díjak alól azok a személyek, akik az örökhagyó halálakor vele együtt éltek. Az Orosz Föderáció törvényei értelmében nem biztosítanak több bónuszt és juttatást.

Fontos: az adómentességhez való jogaz ilyen vagy olyan fokú öröklődést dokumentálni kell. A megfelelő papírok hiánya az ellátások megtagadásának oka lesz. Ezért ajánlott előre felkészülni az örökség átvételére.

Eladó ingatlan

Megtudtuk, hogy bizonyos körülmények között milyen örökösödési illetéket kell fizetni az állampolgároknak. Néha megesik, hogy az ember gyorsan megkapja az ingatlant és eladásra bocsátja.

Mi történik ilyen körülmények között? Az örökhagyótól vagyon átvételének állami illetékét már megfizették. És most, ingatlaneladáskor jövedelemadót kell fizetnie.

Ez:

• 13% - orosz állampolgárok számára;
• 30% - külföldieknek.

Ebben a tekintetben nincsenek előnyök. Csak egy forgatókönyv létezik, amelyben nem kell forrást allokálnia egy öröklési adásvételi tranzakcióhoz. De erről később.

A fizetés összegét az adásvételi szerződésben meghatározott összeg határozza meg. Az adófizetőknek ettől a mutatótól kell kezdeniük.

Értékesítési adómentes

Mint már említettük, bizonyos körülmények között egy személy mentesülhet az adó alól az örökös által eladott örökség után. A kedvezmény igénybevétele nem nehéz – csak kössön üzletet, és nyújtson be jövedelemnyilatkozatot a Szövetségi Adószolgálatnak.

Oroszországban a személyi jövedelemadó alóli mentesség ingatlaneladás esetén:

• 3 év tulajdonlás után - ha az autó eladásra kerül;
• 5 év tulajdonlás után- ingatlannal kapcsolatban.

Még egy kedvezmény van érvényben a mai napon. A 2016 előtt bármilyen módon megszerzett ingatlanokra vonatkozik. Ha egy ilyen ingatlant eladnak, akkor az eladó 36 hónapos birtoklása után mentesül az adó alól.

Ingatlanadók

Nincs ingatlan örökösödési illeték. De többnyire az állampolgároknak kell megküzdeniük a különböző méretű állami illetékekkel.

Milyen kifizetéseket kell fizetnie az örökösnek, miután a tárgyakat és az örökhagyótól származó juttatásokat bejegyezték az ingatlanba? A tulajdonjogok újrabejegyzésétől számított egy évvel később a személynek fizetnie kell:

• ingatlanadó - ingatlanra;
• közlekedési adó - gépkocsi tulajdonjogára.

A törvény értelmében egyes állampolgárok mentesülhetnek a felsorolt adók alól. Ez általában:

• letiltva;
• nyugdíjasok;
• veteránok.

A felsorolt állampolgári kategóriák teljes mentességet kapnak az ingatlanadó fizetése alól egy adott kategória egyetlen tárgya tekintetében. Ennek megfelelően, ha az ellátáshoz való jogot már igénybe vették, annak megújítása nem lehetséges. Ez egy teljesen jogi norma, amely az Orosz Föderáció egész területén érvényes.

A díjfizetés módjai

Hagyatéki/törvényes öröklési illetéket időben be kell fizetni. És a megfelelő művelet összes díja is. Ellenkező esetben egy személytől megtagadják az öröklést.

Hogyan kell tranzakciókat végrehajtani az Orosz Föderáció területén? Ittnéhány meglehetősen gyakori forgatókönyv:

• fellebbezés az orosz bankok pénztáraihoz;
• tranzakció internetes bankon keresztül;
• befizetés ATM-eken/fizetési terminálokon keresztül;
• fizetés online pénztárcán keresztül;
• pénztárgépek használata a közjegyzőknél vagy a Szövetségi Adószolgálatnál (a fizetés típusától függően).

Ahogy a gyakorlat azt mutatja, a pénzátutalási folyamat nem okoz nehézséget. De a polgárnak fel kell készülnie.

Mi szükséges a fizetéshez

Hogy pontosan? Kötelező:

1. Válassza ki a vám- vagy adófizetés módját.
2. Nézze meg a címzett szervezet adatait. Például egy közjegyzői iroda vagy egy helyi adóhivatal.
3. Hozza magával útlevelét, nyugtáját (lehetőleg), mobiltelefonját, pénzt (készpénzt vagy bankkártyát).
4. Fizetés előkészített papírok segítségével.

Ennyi. A való életben a vámok/adók közvetlen fizetése és az arra való felkészülés nem okoz különösebb problémát. És gyakran néhány perc alatt megbirkózik a feladatokkal.

Fontos: ha ingatlant adnak el, akkor az adó megfizetéséhez számos papírt kell küldeni a Szövetségi Adószolgálatnak. Például adásvételi szerződés és öröklési bizonyítványok. Ezenkívül adóbevallást kell készítenie az előírt formában.

Következtetés

Ma megtudtuk, milyen kifizetésekkel kell szembenézniük az örökösöknek. Sőt, meg tudtuk vizsgálni az összes lehetséges illetéket és adót, amely az ingatlan átvevőit terheliörökhagyók.

Oroszországban nincs közvetlen örökösödési adó. Korábban a magánszemélyeknek végrendelet alapján kellett adózniuk. 2005 óta azonban a megfelelő kifizetést eltörölték. Ez a technika jelentősen csökkentette az örökösök terheit.