Pénzügyi behajtás: az eljárás leírása

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A válság a vállalkozásnál a csődveszély kialakulását jelenti, ami a piaci tér hátterében sajátos megnyilvánulás, és a gazdasági szerkezet átalakulását tükrözi. A modern pénzügyi instabilitás körülményei között egyre inkább felmerülnek a problémák, amelyek megoldását a gazdasági fellendülés segíti. Egy cég, bank vagy vállalkozás pénzügyi helyzetét a piaci versenyhelyzet, valamint a tőke-újraelosztás helyzetében fennálló gazdasági instabilitás elemzésével és diagnosztizálásával állapítják meg. Az ilyen tanulmányok azonosítják a csőd kezdeti időszakait, és meghatározzák a válságprogram alkalmazását.

Egy vállalkozás veszteségességét vagy jövedelmezőségét a gyakorlatban a mérleg szerkezetére jellemző jellemző jellemzi. A jelképes pénzeszközök a készpénzben és a folyószámlákban jelennek meg, míg a jelentős összegek a vevő- és szállítószámlákban jelennek meg. Ha a tartozás meghaladja a kintlévőségeket, akkor a cég veszteségesen működik, és fordítva.

A Választottbíróság határozatot hoz a megfigyelési eljárás megindításáról. Érettségi után az elsőhitelezői gyűlés, amelynek határozatával hatékony eljárást határoznak meg a vállalkozás gazdasági helyzetének javítására:

• pénzügyi fellendülés;
• a vezetés szervezése kívülről;
• gyártás versenykörülmények között.

A fenti szakaszok során a tárgyalás résztvevői között teljes vagy részleges egyezségi megállapodás köthető.

A pénzügyi fellendülés lényege

A vállalkozás pénzügyi szektorának helyreállítása lehetőséget biztosít a megrendült gazdasági stabilitás megteremtésére. De nem mindig jön el a teljes eljárás. Előfordul, hogy egy gyártó vagy más vállalat úgy kezdeményez egy folyamatot, hogy megfigyelői rendszert nem hoz létre. Ennek érdekében a képviselők bírósághoz fordulnak.

Ha a vállalkozás fizetési tartozásának összege kisebb, mint a társaság eszközeinek értéke, akkor nincs szükség bankgarancia-ra. Az a szervezet, amelynek a saját tulajdona piaci értékét meghaladó összegű kötelezettségei vannak, csak a pénzeszközök különbözetére kér bankgaranciát. A bíróság pedig ilyen feltételek mellett nem fogad el kérelmeket, ezért az adósságok visszafizetésére ötéves részletfizetési tervet biztosítanak, amelyről csak a hitelezők negyedével állapodnak meg.

A kötelezettségek törlesztőrészlete lehetővé teszi a gátlástalan adósok számára, hogy fokozatosan elvegyék vagyonukat. Továbbra is folytatnak termelési vagy üzleti tevékenységet, ami újabb adósságokat generál. A jogi korlátozások tehetetlenek azzal a céggel szemben, amely nem akar a hitelezők kérésére lemondani a tulajdonról. A pénzügyi helyreállítási intézkedések célja a helyreállításaz adós fizetőképessége és visszafizetési kötelezettségei a jóváhagyott ütemezés szerint.

A Választottbíróság döntése értelmében a hitelezői gyűlés következtetései alapján behajtási eljárás kerül bevezetésre. A határozathoz csatolt dokumentumok:

• egészségügyi terv;
• diagram konkrét adósságlejáratokkal;
• az ülés jegyzőkönyve;
• az adós alapítóinak listája, akik korrekciós intézkedések bevezetésére irányuló javaslattal jelentkeztek az ülésre;
• adatok a tartozás várható visszafizetéséről a tervezett ütemezés szerint.

A kötelezettségek teljesítésére irányuló kérelmet időnként harmadik felek nyújtanak be. Az adósságok ütemezés szerinti fizetése akkor történik, ha jelzáloggal, banki vagy állami kezességvállalással, jogi személy kezességével biztosítják. A pénzügyi rehabilitáció időtartama legfeljebb két év, és az eljárást adminisztratív megfigyelő végzi.

Adminisztratív megfigyelő - menedzser

A tisztségviselő intézkedéscsomagot hajt végre az egészségjavító eljárás átlátható lebonyolítása érdekében. Ügyeljen arra, hogy készítsen listát a hitelezőkről és a követelésekről. A megfigyelő feladatai közé tartozik a hitelezői gyűlés megszervezése. A közbülső szakaszban az ügyintéző az ütemtervnek megfelelően áttekinti az adós tartozások fizetéséről szóló beszámolóit, és továbbítja az adatokat az érintett hitelezőknek.

A megfigyelő ellenőrzi a fellendülést, a fizetőképesség pénzügyi helyzetének változását és a kifizetések időszerűségét. Adminisztrációs menedzsermegköveteli a vezetőt az adósságok időben történő visszafizetéséről és az ezekről az ügyletekről tájékoztatást. Ha az adós vagyonleltárt készít, akkor a megfigyelő jelenléte kötelező.

Ellenőrzi az adós tranzakcióinak végrehajtását, tájékoztatást ad erről a kérdésről a többi hitelezőnek. Ha az adós vezetője kötelezettségeinek nem tesz eleget, az adminisztratív vezető a választottbírósághoz fordul a társaság vezetőjének megváltoztatása iránt. A megfigyelőt a választottbíróság a választottbírósági vezetők szervezetének indítványára, amelynek tagja, a választottbíróság felmenti pozíciójából.

A bank fejlesztése és rehabilitációja

A bank pénzügyi helyreállítása átfogó intézkedésekből áll a csőd problémájának megoldására. A célzott intézkedések visszaállítják az intézményt a normális életbe. Az eljárásban állami végrehajtó bizottságok, más bankok intézményei, különféle kereskedelmi és ügyvédi irodák vesznek részt.

A refinanszírozási eljárás az adós intézmény stabilizálására banki eszközökkel fedezett hitel kibocsátása. A kölcsönt kedvezményes alapon nyújtják. Az átvett pénzeszközök felhasználásának feltétele az esedékes kifizetések teljesítésére, a gazdasági stabilitás megőrzésére való felhasználás. Az összegeket más személyeknek történő kölcsönadásra nem szabad felhasználni.

A bank működőképességének helyreállítása érdekében a lejárt tartozások teljes átstrukturálása zajlik. A bank dolgozik az ügyfelekkel, és a pénzeszközök hiánya a kifizetésekremagán- és jogi személyeknek megtérül az a tény, hogy a hitelkötelezettségek kifizetését felfüggesztik és késedelmesen teljesítik a kidolgozott ütemezés szerint. Ez megakadályozza a betétesek kiáramlását a bankból és az egészségtelen hype kialakulását.

Létszámcsökkentési sémát és részlegek megszüntetését alkalmazzák a szervezet struktúrájában. Csökkentik a banki alkalmazottak munkájáért járó díjazás összegét. Néha a részlegeket összevonják. A személyzet elégedetlenségét természetesen figyelembe veszik, de a kényszerű pénzügyi helyreállítási intézkedések jelentősen csökkentik a költségtételt.

Intézkedések a cég fizetésképtelenségének megszüntetésére

A vállalkozás fizetőképességre hozása operatív intézkedésekkel történik, amelyek a megszokott helyzet szempontjából nem szabványosak. A fő különbség a krízisvállalkozások irányítása között az esetleges veszteségek és juttatások jogos megtérítése most és a jövőben, ha ez helyreállítja a vállalat fizetőképességét ma.

A pénzhiány akkor válik nyilvánvalóvá, ha a kiadás meghaladja a bevételeket. Ezen a ponton problémák merülnek fel a cég meglévő hitelezőivel. Egy szervezet pénzügyi megtérülése abból áll, hogy a pénzügyi áramlásokat úgy osztják el, hogy csökkentsék a kiadások és bevételek összege közötti különbséget.

A manőverezés a meglévő pénzek, eszközök és azok felhasználása, amelyek a jövőben keletkeznek, ha a vállalat megbirkózik a válsággal. A bevétel maximalizálásának és a kiadási tétel minimalizálásának politikája megvalósul:

• új fizetési naptár létrehozása vagy egy régi ütemezés javítása;
• a vállalkozás alacsony likviditású eszközeinek értékesítésre történő felhasználása a társaság rövid lejáratú adósságainak elidegenítésével forrásszerzés vagy törlesztés céljából;
• rövid lejáratú kötelezettségek átstrukturálása hosszú távú kifizetésekké.

A vállalkozás helyreállítása

A pénzügyi behajtási eljárást az Orosz Föderáció Kereskedelmi és Gazdaságfejlesztési Minisztériuma rendeletében jóváhagyott szabványos rendszer szerint hajtják végre. Címlap készül, vezetői összefoglaló csatolva. A dokumentum tartalomjegyzékkel kezdődik. Ezt követik a tipikus bekezdései.

A cég általános jellemzői és leírása

A rész kiemeli a fő tevékenység típusát, az államforma megnevezését. A csomagok nagyrészvényesek közötti megoszlása feltüntetésre kerül, az állami tulajdon százalékos meghatározása. Meg van határozva a vállalkozás szerkezeti részlegeinek száma és neve, az alkalmazottak száma, a béralap.

Fel van tüntetve a termelés összetétele, a terméktípusok és a kibocsátási mennyiségek. Meghatározzák az áruk értékesítéséből származó bevétel összegét pénzben és más azzal egyenértékű értékben. Az export tömegét a kibocsátás pénzben kifejezett teljes részarányában számítják ki.

A pénzügyi behajtás a leírási eljárásban magában foglalja az állóeszközök, a folyamatban lévő építkezések és a befejezett mennyiségek százalékos összeírását. A szociális létesítmények beleférnek a társaság mérlegébe, az éves fenntartási és szolgáltatási költségekbe,figyelembe veszik az állami kapacitások fenntartásának és a mobilizációs tartalékok költségeit.

Adatok az üzleti helyzetről és a piacképes termékek értékesítéséről

A termékek típusait előírják, az elmúlt és az előrejelzési időszakok éves termelési adatait közöljük. Megjelenik az egyes terméktípusok részesedése a teljes értékesítésből, és terméktípusonként kiszámítják a bevételt. Egy vállalkozás pénzügyi fellendülése magában foglalja az egyes termékekre vonatkozó tervezett mutatók benyújtását, a termelési kapacitás kihasználtság számítását, a válság idején és a hatékony munka évében a kihasználtság összehasonlító elemzését.

A beszállítók ismertetése a beszállított alapanyagokra vonatkozó adatokkal, feltüntetésre kerül a velük való elszámolás sorrendje, a beszerzési árak összehasonlítása. Külön készítik el a fogyasztói listákat, az eladási árakat hazai és külföldi piacokra bontják, adatokat szolgáltatnak az áruk fizetési módjairól.

Vállalati pénzügyek elemzése

Ez a rész fontos a csőd okainak megállapításához. A pénzügyi fellendülés lehetetlen a gazdasági mutatók elemzése nélkül. A dokumentum bemutatja a vállalat likviditásának, üzleti tevékenységének, gazdasági stabilitásának számítását, feltünteti az egyes termékek összköltségét és a kapott pénzügyi mutatókat.

Adatokat ad a saját tőke forgótőkében való részesedéséről, adatokat közöl a forgótőke és a kölcsönzött pénz össztömegéről. Meghatározzák az alapok szerkezetét, a termelésben lévőkre való felosztást és a számított mutatókat. Megadja az áram lefedésének képességétforgótőkéből származó kiadások és a szervezetekkel való elszámolás átlagos feltételei a szállított árukért.

A pénzügyi behajtáshoz vállalati adatokra lesz szükség az összes aktuális kötelezettség kifizetésének lehetőségéről, a kölcsönzött források szerkezeti állapotáról, valamint a bankokkal szembeni tartozások és a közvetlen hitelezők adósságainak megosztásáról és a belső kötelezettségekről. Számítást készítenek, és annak szerkezetét megadják a termelési költségek összeállításához, összehasonlítják az adatokat egy stabil évre és az azonos válságidőszakra vonatkozóan.

A kulcsfontosságú profitparaméterek kiszámítása megtörtént, ehhez megadjuk az értékesítésből, adózásból, szokásos tevékenységből, rendkívüli helyzetekből származó nyereség és veszteség adatait, kiszámítjuk az elmúlt időszak nettó nyereségmutatóját.

Marketingkutatás

A dokumentum marketing komponense szükségszerűen benne van a pénzügyi helyreállításban, mivel tartalmazza az áruk értékesítésének és gyors értékesítésének főbb intézkedéseit. A rész az iparági szervezetek rövid leírásából és a vállalat általános tömegben elfogl alt helyéről áll. Megadjuk a vállalkozás előnyeit és hátrányait a versenytársakhoz képest. Objektív leírást adunk a piaci kapcsolatokról ezen a területen, a fogyasztók megcélzott tömegeit és az áruk részesedését a megvalósítási folyamatban. Leírjuk a termékek iránti növekvő és csökkenő kereslet dinamikáját különböző tényezők függvényében, ajánlásokat fogalmazunk meg az értékesítés javítására.

Hatékony marketingstratégia kidolgozása folyamatban van, akcióterv készül a piac telítésére a cég termékeivel,ismertetik a termékáramlás elosztásának csatornáit, a reklámmozgásokat és a vevőre gyakorolt hatást a kereslet növelése érdekében. A kapott adatok alapján új vagy továbbfejlesztett terméktípus kidolgozása és a termék külpiaci népszerűsítését célzó intézkedések javasolt.

Helyreállítási tevékenységek

A rész olyan konkrét intézkedéseket mutat be, amelyekre az adós pénzügyi rehabilitációját végzik. A vállalkozás tevékenységeinek átalakítására konkrét intézkedéseket adnak. A hatékony tevékenységek eredményeként a következő eredmények születtek:

• pénzben nő a szervezet bevétele;
• csökkennek a költségek és a költségek minden fajtája a vállalkozásnál;
• optimalizálja és racionalizálja a vállalat cash flow-kezelését;
• létrehozzuk az előfeltételeket a kötelezettségek időben történő rendezéséhez.

Gyártási terv

Ez a rész meghatározza a gyártásváltás szerepét a vállalat pénzügyi működésében. A termelési program az értékesítési tervvel, az áruk előállítási költségével és az eladási árakkal kombinálva pontról pontra fedezetet nyújt. Befektetett eszköz-, személyi és forrásigény kalkulációra, béralap pontosításra kerül. Azt is jelzi, hogy a külső okok milyen pozitív vagy negatív hatással vannak a termelésre, és szóba kerül a lehetséges kockázatok.

Finanszírozási terv

A részt objektív bizonyítékok jellemzik a pénzügyi fellendülés választott útja eredményességére. Megtörténik a becsült elosztáspénzügyi folyamatok és kötelezettségek várható kifizetései, figyelembe véve a vállalkozás anyagi és műszaki igényeit. Ügyeljen arra, hogy vegye figyelembe a barter tranzakciókat, az áruk és a készpénz kölcsönös beszámítását.

Elkészül a vállalkozás gazdasági reformok utáni pénzügyi eredményeinek tényleges előrejelzése, aminek eredményeként a társaság előre jelzett mérlege születik, amely egyértelműen a pénzügyi helyzet és a gazdasági mutatók javulását mutatja.

Összegzésképpen meg kell jegyezni, hogy egy válságvállalkozás gazdasági helyzetének javítására számos módszer létezik, de ezek sikeres megoldása érdekében a gazdasági tevékenység azonnali elemzésére kerül sor, a fentiek figyelembevételével. mutatók. Ha ezt nem teszik meg időben, akkor a termelés visszaesése és a súlyosbodó fizetésképtelenség nagyon káros hatással lesz a vállalat pénzügyi helyzetére, és elkerülhetetlen összeomlásához vezet.