Adó egy lakás eladása után: számítási jellemzők, követelmények és ajánlások

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A lakáseladás adóját az eladó fizeti az ingatlanértékesítésből származó bevételből. A fiskális díj tizenhárom százalék. Két éve egy három évnél rövidebb ideig birtokolt lakás eladása után fizették be az adót. Az adó nem függött az objektum kataszteri értékétől. Azóta nagyon fontos jogszabályi változások történtek, amelyek az ország szinte minden lakosát érintik.

A törvény aktualizált változata a korábbitól eltérő időkereteket szab a díjfizetésre nem tudó személyek számára, és olyan módosításokat vezetett be, amelyek meghatározzák, hogy mennyi adót kell fizetni egy lakás eladása esetén. A lakóingatlanok értékesítéséből befolyt pénzeszközök adózása terén bekövetkezett legjelentősebb változás a leltári értékről az ingatlan kataszteri értékére történő számítási alap cseréjéhez kapcsolódik.

A lakáseladás adókulcsa nem módosul, továbbra is tizenhárom százalék marad. A legrövidebb futamidő azonban megváltozikingatlanhasználat, amelyben ezt az adódíjat nem kell fizetni. Két évvel ezelőtt az adófizetés elkerüléséhez elegendő volt egy hároméves ingatlantulajdon. Az újítások után legalább öt évig birtokolnia kell az ingatlant, ezután mentesül a magánszemély az adófizetés alól. Az új törvény hatálybalépése nemcsak jogi, hanem pénzügyi változásokat is hozott: jelentősen megnőtt az adó mértéke. Az alábbiakban mindent elmondunk a lakásadókról és a jogszabályok egyéb változásairól.

A legfontosabb innováció

A szóban forgó változtatás végrehajtása három éve kezdődött. Ez a mai napig tart, és még sokáig fog tartani. Probléma van az ingatlan kataszteri értéke alapján történő adószámítás 100%-os megállapításánál, ami az objektum leltári és kataszteri értéke közötti jelentős eltérésből áll. A kataszteri ár gyakorlatilag nem esik egybe a piaci értékkel, nagyon magas. A készletérték alig éri el az ingatlan piaci értékének a töredékét.

A jogalkotó ennek az újításnak köszönhetően igyekszik megállítani az ingatlanértékesítéssel kapcsolatos illegális tevékenységeket. A spekulánsok és a bűnözők elveszítik azt a képességet, hogy szándékosan csökkentsék az ingatlanok értékét, tekintettel arra, hogy most mennyi adót kell fizetni egy lakás eladása után. Amikor a törvény a készletértéken alapult, ez teljesen lehetséges és könnyű volt. Most az eladás körülményei mások. A fiskális díj összegét a szerint számítják kipiaci érték.

Azonban az újítás, amely meghatározza, hogy egy ingatlanban lévő lakás eladása után mekkora adót kell fizetni, más problémákat is okozott:

• Nehézségek olyan lakások értékesítésében, amelyek javításához tőkebefektetést igényelnek.
• Eladási problémák, amikor az ingatlantulajdonosok családi problémák miatt kénytelenek csökkenteni ingatlanuk értékét annak érdekében, hogy gyorsan eladhassák bevételszerzés céljából.

A költségekre való teljes átállás a kataszter szerint az ország minden régiójában két éven belül megtörténik. Most a folyamat egy köztes szakaszban van. Feltételezhető, hogy ennek lefolyásával egyidejűleg a jogalkotási struktúrák figyelemmel kísérik az innovációk alkalmazásának különböző akadályait, és intézkedéseket tesznek azok javítására. A jogszabályi változások négy éve alatt már sok minden történt. Ebben az időszakban sok régió áttérhetett a lakások kataszteri értékére a lakáseladás után fizetendő adó tekintetében. Az ország számos alanya azonban továbbra is részben vagy egészben továbbra is a leltár szerinti költségen számítja ki az adót.

A kataszteri értékelésre való átállás miatt:

• Szabályozott események a lakások spekulatív (illegális) továbbértékesítésével kapcsolatban.
• Egyre nő az államkasszába beáramló pénz, mert a lakások kataszteri értéke az ingatlanpiacon működőhöz közel hasonló érték. Egyrészt az összes illegális lakásértékesítési rendszer felszámolása nagyon pozitív hatással lesz.hatással van az ország általános helyzetére.
• Csökken az ország polgárainak jóléte, mert a tulajdonosok nagy összegeket kénytelenek befizetni a kincstárba, ami negatívan érinti jólétüket.

A kívánt adóbeszedés bizonyos fegyelmet követel az ország polgáraitól, ingatlantulajdonosaitól

A lakóingatlan eladása után az ország lakosai értesítést kapnak az adóhivat altól arról, hogy az ingatlanban lévő lakás eladása után milyen adót kell fizetni. Ha az állampolgár nem kapja meg az értesítést, önállóan kell megoldania a fizetéshez szükséges adatok megszerzésének kérdését, mivel az adóhivat altól kapott levél hiánya nem mentesíti az adózót a fizetés elmulasztása és a bírságok alól.

Ki fizet adót lakáseladáskor?

Hazánk polgárai számára az egyik legizgalmasabb kérdés mindig is az adóalanyok költségvetési javára történő adóztatásával kapcsolatos problémák voltak. A gazdasági tévedések elkerülése érdekében az emberek szeretnék fejleszteni pénzügyi ismereteiket, és megtudni, milyen adókat kell fizetniük lakáseladáskor/vásárláskor. Különösen aggasztják az ingatlanértékesítéssel összefüggő adóbeszedés, amely a közelmúltban jelentős változásokon ment keresztül a tulajdonjoggal, az elszámolási alappal és egyéb inputokkal kapcsolatban.

A bármely típusú lakóingatlan (lakás, ház, szoba) eladása után kapott bevétel (nyereség) adóköteles. A díjat mindig az eladó fizeti. A polgárok gyakran kérdezik, hogy mitadót vonnak le lakás vagy egyéb ingatlan eladása után? Az arány a költség tizenhárom százaléka. Érdemes elmondani, hogy a díjat nem az ingatlan összértékére vetik ki, hanem csak azt a részt, amely a tulajdonlás ideje alatt megnövekedett. Egy példa a következő:

• a lakásvásárlás költsége nyolcmillió;
• az eladási ár tízmillió;
• tárgyi adó - a vételár és az eladási összeg különbségének tizenhárom százaléka.

Hogyan csökkenthető az adó?

Az ingatlan adásvételekor felmerülő adók és kiadások legálisan csökkenthetők, ha a bevételt a ténylegesen felmerült kiadásokkal csökkentik:

• A lakás első vásárlásának költsége. Ez az összeg csökkentheti az objektum értékesítéséből származó nyereséget. A költségeket dokumentálni kell (kereskedelmi bankon keresztül végrehajtott pénzátutalások kivonatai; magánszemélyek nyugtái; lakóépület javítási költségeit igazoló csekk (építőanyag vásárlás, dolgozói szolgáltatások kifizetése).
• Lakásépítéssel, házvásárlással vagy ingatlan-, földrészesedés-vásárlással kapcsolatos költségek.
• Ingatlanvásárláshoz vagy tárgy építéséhez felvett kölcsön vagy kölcsön kamatai. Az összeg nem haladhatja meg a kétmilliót. Ezt a fajta levonást az adóalany életében egyszer kapja meg.

Hol és milyen adót kell fizetni egy lakás eladása után?

Az adó átutalásához az eladó a következő műveleteket hajtja végre:

• nyilatkozatot tölt ki;
• elviszi az adóhivatalhozszemle személyesen vagy ajánlott levélben küldve;
• nyugtát kap;
• egy kereskedelmi bankfiókban fizeti be a díjat.

Milyen adót kell fizetni egy lakás eladása után, ha a tulajdonos gyermek? A kiskorúak után a szülők fizetnek.

Nincs adóbevallás:

• Adományozás vagy barter tranzakció lebonyolításakor. A címzett nem fizet adót. Adományozáskor egy lakást ingyen adunk, cserénél pedig senki sem kap készpénzt, mivel a cserét egyenértékűnek ismerik el.
• Ha saját lakást adunk el a törvény által előírt minimális időtartamnál hosszabb időre.

Adófizetés elmulasztásának feltételei

Az orosz jogszabályok olyan feltételeket írnak elő, amelyek lehetővé teszik, hogy ingatlaneladáskor ne fizessen adót. Az ingatlan tulajdonjogának időtartamára az eladásig és az átruházás egyéb módozataira vonatkoznak:

• Az ingatlanértékesítő keresete mentesül az illeték alól, ha a lakás legalább a törvény által előírt minimális ideig a tulajdonában van. Vagyis 2016-tól kezdődően, ha egy lakás ingatlant öt évnél hosszabb időre értékesítenek, a díj nem kerül befizetésre a kincstárba. Más szóval, ha az állampolgárnak van lakása, háza vagy szobája, és több mint öt éve a törvényes tulajdonosa, és egyidejűleg hivatalos tulajdonosa lett az ingatlanértékesítés adószámításának új szabályainak megállapítása után. birtok, akkor az eladása után nem fizet jövedelemadót.
• Ha az ingatlant megvásároltákilleték fizetésével. Milyen adót kell fizetnem egy lakás eladása után? Nagyon gyakori kérdés a részvényekkel rendelkező polgárok körében. Ebben az esetben elkerülhető az adófizetési kötelezettség a tulajdonjog létesítésétől számított minimális tulajdoni idő lejárta után. Öt évnek kell eltelnie, miután minden regisztrációs dokumentum a lakóépület tulajdonosának kezében van.

Évek száma	Ingatlanszerzési időszak 2016-hoz képest
	to	után
Három	Befizetett adó
Háromtól ötig	Adómentesség	Befizetett adó
Több mint öt	Ingatlanértékesítési díj fizetése alóli mentesség

Az állampolgár adófizetés nélküli értékesítési jogát az ingatlan legrövidebb birtoklási idejének korlátja miatt bizonyos feltételek mellett gyakorolhatja. Az egyiket be kell tartani:

• Az ingatlan a privatizáció után jelent meg.
• A lakást (házat) egy közeli hozzátartozótól örökölték vagy ajándékba kapták (szülők, gyerekek, vérbeli testvérek).
• Az ingatlan átadása megegyezés szerint az eltartottal az élethosszig tartó karbantartásért.
• Az adómentes ingatlan minimális időtartama az eladónál öt év.

Tehát a lakáseladás adóját az adójogszabályok szabályozzák. Ez a következőképpen kerülhető el:

• Várjöt év hivatali idő.
• Ingatlan eladás vételáron.
• Adjon el egy lakást legfeljebb egymillió rubel áron. Feltéve, hogy az eladás összege a kataszter értékének legalább hetven százaléka lesz. Ellenkező esetben a bevételt a kataszteri értékkel egyenlítik ki, de korrekciós tényezővel. Ez a mutató lehetetlenné teszi a fiskális díjak fizetésének elkerülését azáltal, hogy jelentősen alábecsüli az ingatlan értékét az eladó és a vevő közötti dokumentumban. Az adásvételi szerződés szerint ma egymillió rubelt vonnak le a teljes összegből. Ha valaki hirtelen elad egy ingatlant egymillió rubelért, akkor nem kell adódíjat fizetnie az adóhivatalnak.

Ingatlan

Az örökség átvétele (elfogadása) jogi szempontból meglehetősen bonyolult, legalább hat hónapig tartó folyamat. Hazánk sok polgárát érdekli az a kérdés, hogy milyen adót kell befizetni az államkincstárba egy lakás öröklés útján történő eladása után? A válasz nem fog tetszeni azoknak, akik abban reménykednek, hogy örökölt ingatlanukat (lakás, ház vagy földterület) gyorsan, nyereségesen és felesleges anyagi ráfordítások nélkül eladhatják. Örökölt vagy ajándékozott lakóingatlan értékesítése esetén is jövedelemadó-köteles. Az ingatlanértékesítésből származó bevételek adófizetési kötelezettsége alól csak öt évnyi lakás vagy egyéb tárgy birtoklása után lehet mentesülni. Számos egyéb jogi korlátozás is létezik:

• örökölt lakóingatlan árának meghatározása ki van számolvaa készlet szerinti értékére összpontosítva;
• egymillió rubel normál adólevonási korlát van.

Ezek az értékesítési feltételek problémákat okoznak azoknak, akik gyorsan és egyszerűen szeretnék eladni örökölt ingatlanukat, így adóköltségeket takarítanak meg. Ha a vevő másik lakást vásárol a meglévő helyére, akkor gondosan ki kell számítani az ügylet jövedelmezőségét, amikor még nem járt le a minimálisan megengedett tulajdonjog, mert a teljes összeg tizenhárom százalékát kell fizetnie, és nem a vételi és eladási ár közötti különbségen. Ha úgy dönt, hogy elad egy ingatlant, és egy másik ingatlant vásárol, az jelentős anyagi veszteséggel járhat.

Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az öröklött ingatlan tulajdonjogának minimális időtartama az örökség megnyílásától, vagyis az ingatlan korábbi tulajdonosának halálától kezdődik, nem pedig az átvétel pillanatától. az örökség (az ingatlanok állami szerveknél történő bejegyzése).

Ebben az esetben, amikor kibocsátják, három éves időszakot vesznek igénybe. A 2016-ban életbe lépett új törvény szerint az eladás tizenhárom százalékát terhelik. A nyugdíjasok és a fogyatékkal élők nem fizetik ezt az adódíjat. Az adózók kedvezményes kategóriájába tartoznak.

Rokonok közötti akciók

Közeli hozzátartozók közötti tranzakciók során a vevő (ajándékozott) elveszíti az adólevonás jogát. A közeli hozzátartozóktól ajándékba kapott ingatlanok jogilag mentesek az adóbehajtás alól.

Adólevonások az értékesítésből

Az adót lakásvásárláskor és az adólevonást az RF adótörvénykönyv írja le. Az ország azon polgárai, akik a munkajövedelem után adót kötelesek fizetni, lakóingatlan eladásakor levonási jogot igényelhetnek. Az ingatlanjuttatás megszerzése jelentősen csökkenti a fiskális díj kiszámításának alapját, és néha megmenti az állampolgárt az adófizetéstől. Fontolja meg:

• mennyit kaphatnak az adófizetők ingatlaneladáskor;
• milyen különleges feltételeket ír elő a törvény az állampolgár ingatlanlevonási jogának megerősítésére.

A levonást minden állampolgár igénybe veheti, aki olyan ingatlant ad el, amely nem tartozik az adómentes állampolgárok kiemelt kategóriájába. Két éve jelentősen megváltoztak a díjmentesség, az adókedvezmény igénylésének feltételei:

• Az újítások előtt vásárolt tárgyakra a feltételek eltérőek. Lakásértékesítéskor az ingatlan 3 évesnél fiatalabb és adót sem kell fizetni (még az IFTS-hez sem kell bevallást tenni).
• A jogszabályi újítások előtt megszerzett ingatlan három éves saját használata feljogosít arra, hogy ne fizessenek adódíjat az eladásból származó bevétel után, ha a lakást ingyenesen, bérleti szerződés alapján vagy folyamatban lévő ingatlanhoz kapták. privatizáció.
• A törvényi változások után megszerzett tárgyhoz fűződő jog bejegyzésétől számított öt év, mentesít az árbevétel utáni adófizetés alól.

Ha az ingatlan három vagy öt évnél rövidebb ideje van a tulajdonában, a törvény előírjaaz értékesítésből származó nyereség után fizetendő adó tizenhárom százalékos kulcsa. Ilyen pénzügyi helyzetekben adólevonást kell kérni, mert ez lehetővé teszi az állampolgárok számára, hogy a díj nullára csökkentésével anyagi juttatásokhoz jussanak. Az állampolgárok ingatlanértékesítéséből származó jövedelmét az általános szabályok szerint tizenhárom százalékos adókulccsal kell megadni. Jövedelem alatt egy vagyontárgy megszerzésének és eladásának ára, vagy a nem pénzbeli ügyletekkel (öröklés, adományozás, csere) szerzett tárgy ára közötti különbséget kell érteni.

Ha az eladási ár kisebb vagy egyenlő, mint a vételár, a díj nulla. Az adóellenőrök azonban ellenőrizhetik az adásvételi okiratban feltüntetett érték érvényességét, hogy felderítsék az érték szándékos alábecsülésének jogellenes eseteit. Az ár valódiságának kiszámításához az ingatlan kataszter szerinti értékének mutatóját használják. Ha az eladásból származó nyereség nem haladja meg a megadott érték hetven százalékát, az ellenőrök a szerződéses ár helyett a piaci árat írják elő.

Lakásértékesítés esetén az eladás dátumát követő évben levonható. Ehhez be kell nyújtania egy nyilatkozatot, és önállóan kell kiszámítania a fiskális díjat, figyelembe véve a levonás mértékét.

Amennyiben az ingatlantulajdonos a fent leírt határidők előtt értékesíti az ingatlant, köteles a nyilatkozatában feltüntetett díjat megfizetni. A megadott határidők betartásának ellenőrzésére az adásvételi ügyletek nyilvántartásba vételének dátumát használjuk. A szükséges információkat az ingatlan-nyilvántartási és a jognyilvántartási dokumentumok tartalmazzákingatlanra. Ha az értékesített ingatlan tulajdonosának be kell jelentenie bevételét az adóhivatalnál és adót kell fizetnie, akkor figyelembe kell venni az adókedvezmény nyújtásának sajátosságait:

• A levonásra való jogosultság önkéntes (adózói kérelem szükséges). Ehhez a munkajövedelem-bevallásban meg kell jelölni az ellátásra való jogosultságot.
• Az adókedvezmény lényege az adóköteles jövedelem jogszabályban meghatározott mértékű csökkentése. Ebben az évben az ingatlanértékesítők legfeljebb egymillió rubel adólevonásra korlátozódnak. A lakásértékesítés mellett ugyanez a maximális limit vonatkozik a szobákkal, házakkal és építési telkekkel kapcsolatos tranzakciókra is. Arra a kérdésre, hogy milyen adót kell fizetni egy lakásrész eladása után, a válasz ugyanaz: a szobák, házak stb. Számos egyéb tárgy esetében a lehetséges legnagyobb levonás összege kétszázötvenezer rubel lesz. A szükséges összegű adókedvezmény alkalmazásának menete a következő. A megszerzett jövedelmet egymillió rubel csökkentik, és az adót az egyenlegből számítják ki. Ha az eladott ingatlan ára nem haladja meg a milliót, adjon be adatokat az ellenőrzéshez, adót nem kell fizetni. Az ingatlanlevonás mértéke minden egy éven belüli lakásértékesítési ügyletre vonatkozik. Két vagy több ingatlan eladása esetén az egymilliós standard levonást csak egyszer veheti igénybe. Ha az első tranzakcióhoz használják, akkor a második és a következő lakás (ház) fiskális díjának kiszámításahaszon nélkül hajtják végre. Ha a lakóingatlan osztott tulajdonban volt, a tulajdonosok mindegyike önállóan jogosult juttatásra, ha a tulajdonrészét külön megkötött adásvételi szerződés alapján értékesítette. A levonás engedélyezése részvényesenként történik, azaz két vagy több adóbevallást kell benyújtani.
• Ahelyett, hogy adókedvezményt kapna, az ingatlantárgy értékesítéséből származó bevételét csökkentheti az ingatlan megszerzésének vagy építésének igazolt költségeivel. Az adózónak ki kell számítania a legmegfelelőbb lépést.

Adófizető lépései

Arra a kérdésre válaszoltunk, hogy milyen adót kell fizetni egy lakás eladása után. Ezt követően leírjuk, hogyan igényelhető a levonási jog. A levonási jog igénybevételéhez ingatlanvásárláskor és lakáseladási adó fizetésekor milyen dokumentumok szükségesek:

• Nyilatkozatot kell benyújtani a naptári év végén a nyilvántartásba vétel helyén lévő ellenőrzéshez.
• Az ügyletet igazoló dokumentumok (adásvételi szerződés, lakásátvételi és átadási okirat, ingatlanjog-nyilvántartási kivonat) elkészítése szükséges.
• Gyűjtsön dokumentumokat egy lakóingatlan eladásából származó bevételről.
• A lakóingatlan beszerzése, építése során felmerült költségekről a díj csökkentése érdekében dokumentumokat kell készíteni (értékesítési bizonylat, átvételi bizonylat vagy pénzátutalási megbízás, nyilvántartási kivonat, tulajdoni igazolás).
• Adja meg az összes felsorolt dokumentumotáprilis 30-ig ellenőrizhető.
• Legkésőbb július huszonötödikéig fizesse be a levonás figyelembevételével számított adó összegét.

A vevőtől kapott pénzösszegnek meg kell egyeznie a szerződésben szereplő lakás (ház) árával.

A levonás megszerzésében és a lakáseladáskor fizetendő adók kiszámításában a döntő tényező a bejelentőlapok és dokumentumok rendelkezésre bocsátásának helyessége. Ha leküzdhetetlen nehézségek adódnak a levonás vagy adódíj kiszámítása során, érdemes pénzügyi szakembert felkeresni, segítséget kérni az adófelügyelőségtől. A végső dokumentumcsomagnak a következő jelentési űrlapokat kell tartalmaznia:

• Adóbevallás.
• Adásvételi szerződés, átvételi igazolás.
• A szerződés szerinti pénzeszközök átvételét igazoló dokumentumok (kivonatok, fizetési megbízások).
• Az ország állampolgárának útlevele.

Az ingatlan vásárlásakor érvényes adólevonástól eltérően az ingatlan értékesítéséből származó jövedelem bevallása nem kapcsolódik a magánszemély költségvetésből származó jövedelme utáni adó bevallásához. Ebben a tekintetben nem szükséges számlaadatokat csatolni a kincstári kifizetett bevétel visszautalásához. Jelentkezés módja:

• személyes szemle;
• fellebbezés képviselőn keresztül;
• dokumentumok küldése levélben a melléklet leírásával;
• a jelentési űrlap kitöltése az ellenőrzési webhelyen egy speciális szoftverforráson keresztül.

Az adóellenőröknek joguk van hivatali ellenőrzést lefolytatni, ha kétségeik vannakaz eladásra kerülő ingatlan árának, kataszteri értékének megfelelően. Ellenőrzik, hogy ténylegesen mennyi jövedelemadót kellett fizetni a lakás eladása után.

Az eladótól további dokumentumokat kérhetnek, amelyek indokolják az ingatlanértékesítés költségének kiszámítását. Ha a felügyelőségnek nem merül fel kétsége a benyújtott adatokkal és a levonás számított összegével kapcsolatban, úgy az adózó értesítést küld a szükséges adatokkal. Marad a személynek befizetni a költségvetésbe az adóbevallásban számított adó összegét, figyelembe véve a biztosított levonást.

Felelősség az adóelkerülésért

Nagyon fontos annak megértése, hogy az eladó és a vevő milyen adókat fizet ingatlanvásárláskor és -eladáskor. Az adófizetési kötelezettség elmulasztásáért a polgári és büntetőjogi jogszabályok szerint kell felelősséget vállalni. A jogsértést hamis tanúzásként és adócsalásként kezelik. A büntetés mértéke és súlyossága súlyos.

Az elkövetőt százezer rubelig terjedő pénzbírság vagy három évig terjedő szabadságvesztés fenyegeti. Nem mindegy, hogy az adózó megértette vagy nem értette, hogy kinek kell adót fizetnie ingatlaneladáskor. Egyszerűbb és biztonságosabb adóbevallást benyújtani az ellenőrzéshez, és kifizetni az esedékes adóösszeget. Ha az adózó elmulasztja a kötelezettségek teljesítésének határidejét, akkor késedelmi kötbér kezdődik.

Ha az adószakértőknek nem sikerül közvetlenül az adózóval megoldani a befizetés kérdését, bejelentikpert, és dokumentálja, hogy mennyiből adózik a lakás eladása.