Adó autó eladásakor: milyen összegű esetekben nem kell fizetni?

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az oroszországi ingatlanok eladása és vásárlása iránt nagy a kereslet. Ezek a tranzakciók leggyakoribb típusai. Ezután az autó eladásakor fizetendő adóra leszünk kíváncsiak. Mikor és mennyit kell adni az államnak? Vannak olyan titkok, amelyek segíthetnek elkerülni vagy gyengíteni az adózást? Mit kell tennie az eladónak a jármű eladása után? Mindezekre a kérdésekre a jövőben választ kapunk. Valójában a téma megértése könnyebb, mint elsőre tűnik.

Adó típusa

Adóköteles az autó eladása? Általános szabály, hogy igen. De milyen fizetés?

Az adóalanyoknak – a gépjármű-tulajdonosoknak – a személyi jövedelemadót feltétlenül át kell utalniuk. Ez egy személyi jövedelemadó. Ritka kivételektől eltekintve az állampolgárok bármely jövedelméből fizetik.

Az ingatlan adásvétele megfelelő adóztatást biztosít. Ezért sokan úgy vélik, hogy mindig be kell fizetni a Szövetségi Adószolgálat javára. De tényleg?

Félreérthetetlen kifizetések

Arra a kérdésre, hogy kell-e adót fizetnie egy autó eladása után, a pontos válasz attól függ, hogy milyen körülmények közöttaz üzlet megkötött.

Ideális esetben az Orosz Föderáció állampolgárai és a külföldiek adóztatására kerül sor. Ez azt jelenti, hogy az eladónak a megállapított összegekben személyi jövedelemadóval kell szembenéznie. De ha bizonyos feltételek teljesülnek, akkor a törvény szerint a jármű tulajdonosai mentesülnek az adók alól az autók eladásakor. Beszéljünk erről részletesebben.

Mennyit kell fizetni

Milyen adót kell fizetniük a modern polgároknak egy személy tulajdonában lévő autó eladása után? Megtudtuk, hogy személyi jövedelemadóról van szó. A fizetés pontos összegét lehetetlen megjósolni.

Az a helyzet, hogy az Orosz Föderáció állampolgárai adják a nyereség 13%-át. Ennek megfelelően az eladó a tranzakció összegének tizenhárom százalékát átutalja a Szövetségi Adószolgálatnak.

A külföldiekre más kamat vonatkozik. 2018-ban ez 30%. Ezért veszteséges Oroszországban autókat eladni külföldi állampolgároknak.

Kifizetéshez kötött összeg

Mennyi adót vonnak le egy autó eladása után? A fő probléma az, hogy Oroszországban az autók eladásával kapcsolatos adózás csak bizonyos tranzakciós összegekre vonatkozik.

Ideális esetben több mint 250 000 rubelnek kell lennie. Miután a tranzakció összege meghaladja a megadott számot, az adózás teljes hatályú lesz. De bizonyos fenntartásokkal, amelyeket később részletesebben is megvizsgálunk.

A minimumnál kevesebb

Adóköteles az autó eladása? Mint már említettük, nem mindig. Számos funkció segít megszabadulni a törvény általi adóztatástól.

Ha a tranzakció összegétkevesebb, mint 250 000 rubel, akkor semmilyen körülmények között nem kell személyi jövedelemadót fizetnie. Sajnos a gyakorlatban ez az elrendezés rendkívül ritka. És ezért szinte nem is érdekli őket.

Kevesebb, mint 3 éve birtokolt

Milyen adót vonnak le egy autó eladása után? Az eladót személyi jövedelemadó terheli, amely 13 százalék. Vannak helyzetek, amikor nem kell foglalkoznia a megfelelő kifizetésekkel.

Ha a tulajdonos három évnél rövidebb ideje birtokolja a járművet, és a szerződés szerinti összeg meghaladja a 250 ezer rubelt, akkor feltétlenül át kell utalni a személyi jövedelemadót. Ezt a szabályt az Orosz Föderáció adótörvénykönyve írja le.

Több mint 36 hónapja birtokolt

Az autó eladása utáni jövedelemadót nem minden esetben szedik be a jármű tulajdonosaitól. A vizsgált téma pontos megértéséhez tudnia kell, hogy az autó mennyi ideje van egy adott személy tulajdonában.

Kevesebb mint 3 éve volt autója? Találkoztunk már hasonló helyzettel. Ha a szerződés szerinti tranzakciós összeg meghaladja a 250 000-et, akkor adózásra kerül sor. De mi a teendő, ha egy állampolgár több mint 36 hónapja az autó tulajdonosa?

Ilyen körülmények között nem kell személyi jövedelemadót fizetni. A 3 évet meghaladó gépjármű-tulajdonlás mentesíti a tulajdonost az adózás alól ingó vagyontárgy értékesítése esetén. Nincs ebben semmi nehéz vagy érthetetlen.

Magad a "mínuszban"

A gépkocsi eladásakor az adókat nem mindig a jármű előző tulajdonosának kell átutalnia. A való életben számos olyan elv létezik, amely mentesít a többletköltségek alól egy tanulmány elkészítésekorügylet típusa.

Az autó eladása utáni adó hiánya abban az esetben figyelhető meg, ha a tranzakciót "veszteséggel" bonyolítják le az eladóval szemben. Más szóval, ha egy állampolgár olcsóbban ad el egy járművet, mint amennyit megvesz.

Tegyük fel, hogy az autót eredetileg 600 000 rubelért vásárolták. A polgár úgy döntött, hogy 590 000 rubelért eladja a járművet. Ebben a helyzetben akkor sem számítanak fel adót, ha az ingatlan 3 évnél rövidebb ideje van a tulajdonában.

Kiadáscsökkentés

A fenti jellemzők ellenére az Orosz Föderáció modern lakosai számíthatnak a személyi jövedelemadó csökkentésére a járművek eladásakor. Ehhez azonban össze kell gyűjtenie egy bizonyos papírcsomagot.

A személyi jövedelemadó személygépkocsi eladásakor esetenként csökken a közlekedés fenntartására fordított kiadások összegével. Például számításba vehető a gépjavítás és karbantartás. Ezután az adóalap egy bizonyos összeggel csökken.

Nincs dokumentáció

És mi van akkor, ha a járművet több mint 250 ezer rubelért adták el „mínusz” az eladóval, de ezt a tényt nem erősítik meg dokumentumok?

Az autó eladása utáni jövedelemadót az előírt összegben szedik be. De ez a szabály nem érvényes, ha az ingatlan több mint 36 hónapja van a tulajdonában.

Alap meghatározása

Tegyük fel, hogy az autót a megállapított minimális személyi jövedelemadó-mentességet meghaladó összegért adják el. Hogyan határozható meg az adóalap ilyen körülmények között?

Elegendő 250 000 rubelt levonni az adásvételi szerződésben szereplő összegből. Ez lesz az adóalap.

Az adó pontos kiszámításához egy autó eladásakor meg kell szorozni a kapott alapot 13%-kal. Tekintsük a folyamatokat egy jó példán.

Példa a díjszámításra

Tehát az autó kevesebb mint három éve egy állampolgár tulajdonában van. Az autó tulajdonosa úgy döntött, hogy "pluszban" eladja magának. Kezdetben a szállítást 400 000-ért vásárolták, 600 000 rubelért adják el. Az első vásárláshoz szükséges dokumentumok rendelkezésre állnak. Milyen kifizetéssel kell majd szembenéznie?

Az adásvételi személyi jövedelemadó kiszámításához a következő számításokat kell elvégeznie:

• 600 000 - 400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Összesen - a személyi jövedelemadó 26 000 rubel lesz. Ezt a fizetést kell az eladónak fizetnie a befejezett tranzakcióért.

Kifizetések dokumentumok nélkül

És hogyan számítják ki az adót, ha a jármű eladási tranzakciója a tulajdonosnak "mínuszban" történik? Tegyük fel, hogy az autó tulajdonosa nem rendelkezik az autóvásárlás költségeit igazoló dokumentumokkal.

Vegyük fontolóra a helyzetet: néhány évvel ezelőtt egy állampolgár vett egy autót 300 000 rubelért. Erre nincs megerősítés. 2017-ben a tulajdonos 600 000 rubelért értékesít ingó vagyont.

Az autóeladások adója a következőképpen kerül kiszámításra:

• 600 000 - 250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 rubel.

Végül 45 500 rubelt kell átutalni a Szövetségi Adószolgálatnak a művelethez. Az adóalapot a 250 ezer és a szerződés szerinti összeg különbözetéből kell levonni.

Jelentéskészítés

Van még néhány pont, ohamelyeket nem említettek. Ezek szorosan kapcsolódnak az autók adásvételekor érvényes adóztatáshoz.

Például egy jármű eladásakor adóbevallást kell benyújtania a Szövetségi Adószolgálathoz. A vonatkozó dokumentáció mindig rendelkezésre áll. Nem számít, hogy fizetik-e az adót vagy sem.

A 3-os személyi jövedelemadó formájában időben benyújtott nyilatkozat hiánya bizonyos büntetést von maga után. A mai napig egy ilyen cselekmény 1000 rubel pénzbírsággal sújtható. Fizetni kell adófizetés esetén, illetve ha az állampolgár mentesül az ilyen jellegű felelősség alól.

Leírás határideje

Az autó öröklés útján történő értékesítése pontosan ugyanannyi adót ír elő, mint a jármű szokásos értékesítése esetén. A vagyon átvétele az öröklési sorrendben a vizsgált kérdést nem érinti.

Mikor kell rendszeres adóbevallást benyújtanom? Oroszországban bizonyos határidők vonatkoznak a 3-NDFL űrlap benyújtására.

A kapott nyereséget legkésőbb a tranzakciós időszakot követő év április 30-ig nyilatkozza. Vagyis ha az autót 2017-ben adták el, akkor 2018-ban április 30-ig be kell jelenteni az állam felé.

A határidő legalább 1 napos elmulasztása, mint már említettük, szankciókat von maga után a jármű eladója számára.

Meddig kell fizetni

Az adómentes összeget autóeladáskor tudtuk meg. És most már minden világos az adóbevallás benyújtásának határidejével. És milyen időpontig kell átutalni a személyi jövedelemadót?

A tranzakcióhoz készpénz lesza szerződés aláírásának évét követő év július 15-e előtt adja át az államnak. Ezen időszak előtt a pénzeszközök átutalhatók, később - no.

Büntetés adóelkerülésért

Többek között a polgárok személyi jövedelemadó-kimaradásokkal szembesülhetnek. Egy ilyen helyzet bizonyos szankciókkal, nevezetesen pénzbírsággal jár. Milyen méretek?

Az adó elmulasztása és az adóbevallás elmulasztása esetén 1000 rubel + a tartozás összegének 5%-a bírságot szab ki. Ugyanakkor a maximális büntetés százalékos mértéke nem haladhatja meg az adó 30%-át.

Ezen túlmenően az eladó jogosult kötbér fizetésére. A megfelelő büntetés július 16-tól kezdődik. Leáll, miután az állampolgár átutalja a törvény által előírt pénzeszközöket a Szövetségi Adószolgálatnak.

Miért kell még fizetni?

Gépkocsi eladásakor figyelembe vettük az alapadót. A járművek értékesítésével kapcsolatos hasznos információk itt még nem érnek véget.

A helyzet az, hogy az autó tulajdonosát ingatlana eladása után meglepetés éri. A közlekedési adóról beszélünk. Mennyire jogszerű ez a fajta követelés?

Teljesen legális. Egy évvel az ingatlan eladása után az eladónak át kell utalnia az ingatlanadót a Szövetségi Adószolgálatnak. Esetünkben - szállítási adók. Kiszámításuk az adott év autótulajdonos hónapjainak figyelembevételével történik.

Ennek megfelelően az utolsó gépjárműadó egyszerűen alacsonyabb lesz a szokásosnál. Nincs több kiadás.

Szállítási adófizetési feltételek

Néhány polgárt érdekel az a kérdés, hogy vajonmennyit kell fizetni az autóért. Ez szállítási adó (ingatlanra).

2018-ban a jelenlegi törvények szerint a tulajdonosoknak december 1-ig kell fizetniük az ingatlanokért. A késedelmes fizetés december 2-án kezdődik.

Természetesen fizetni kell az előző évért. 2018-ban 2017-re, 2016-ban 2015-re és így tovább. Nincs ebben semmi nehéz vagy érthetetlen.

Mit lehet levonni

Korábban azt mondták, hogy az autóeladók úgynevezett levonásra jogosultak. Pontosabban, könnyedén csökkentheti bizonyos szállítással kapcsolatos költségek adóalapját.

A törvény szerint a levonás a következőket tartalmazza:

• szolgáltatások járműkereséshez, üzem tisztaságának ellenőrzéséhez, dokumentációk összeállításához;
• ajándék vagy örökség átvételéért átut alt adók;
• autódíj fizetése;
• vámtranzakciók;
• az autó tényleges költsége.

Minden kifizetést dokumentálni kell. Ellenkező esetben egyszerűen nem veszik figyelembe az adóhatóság.

Amit nem vesznek figyelembe a levonásnál

Fontos megérteni, mely kiadásokat semmilyen körülmények között nem vesszük figyelembe. A következő kiadások nem csökkentik a jövedelemadót az autó eladásakor:

• jármű kölcsön kamata;
• autóbiztosítás;
• az örökhagyó tartozásaira vonatkozó kifizetések;
• autóvásárlási tartozások.

Még ha vannak is a vonatkozó ügyleteket igazoló papírok, ezeket nem lehet figyelembe venni a gépjármű eladása után fizetendő személyi jövedelemadó kiszámításánálsikerül. Ilyen jogot egyszerűen nem biztosít a törvény. Ebben az ügyben nincsenek kiváltságok vagy engedélyek.

A Szövetségi Adószolgálathoz történő jelentkezési eljárás

Néhány szó arról, hogyan kell helyesen bejelenteni az autó eladásából származó jövedelmet a Szövetségi Adószolgálatnak. Érdemes megjegyezni, hogy a nyilatkozatot egy papírcsomaggal közvetlenül az adóhivatalhoz vagy az MFC-n keresztül kell benyújtani. Sőt, a 3-as személyi jövedelemadó nyomtatvány elektronikus és papír formában is figyelembe vehető.

Általában a következőképpen néz ki a szövetségi adószolgálattal való kapcsolatfelvétel lépésenkénti utasítása egy jármű eladása után:

1. Kössön adásvételi ügyletet. Kapja meg a pénzt, és adjon át a vevőnek egy nyugtát az előírt formában.
2. Dokumentumcsomag elkészítése. Vessünk egy pillantást az alábbi listára.
3. Töltse ki adóbevallását.
4. Jelentkezzen a Szövetségi Adószolgálatnál vagy az MFC-nél a törvényben meghatározott határidőn belül.

Ennyi. Most már csak az adót kell fizetni, ha szükséges. Nem olyan nehéz megtenni. Használhatja az internetes bankolást, az ATM-eket, a banki pénztárakat, valamint az elektronikus pénztárcákat. Mindenki maga választja meg az adófizetés módját. A legfontosabb a határidők betartása.

Dokumentumok a nyilatkozathoz

És milyen papírok lesznek hasznosak az adóhatósághoz fordulásnál az autóeladási ügylet megkötése után?

A dokumentációs csomag gyakran tartalmazza:

• A kérelmező TIN-száma;
• 3-as személyi jövedelemadó formája;
• adásvételi szerződés;
• igazolás a tranzakció pénzének átvételéről;
• személyi igazolvány;
• állítások jelzikaz autótulajdon időtartamára;
• regisztrációs igazolás.

Mindez elegendő lesz a Szövetségi Adószolgálathoz való jelentkezéshez és az adóbevallás kitöltéséhez. További referenciák is rendelkezésre állnak. Ezek a szállítási költségeket bemutató kimutatások. Azokat jelenti, amelyek a végén csökkentik az adóalapot.

Következtetés

Megtudtuk, hogy adóköteles-e az autó eladása. Általában nem olyan nehéz megérteni ezt a témát a megfelelő megközelítéssel. A jelenlegi törvények bizonyos esetekben lehetővé teszik az adómentességet.

Az autók eladása esetén nincs kedvezmény vagy egyéb bónusz. Szerencsére bizonyos körülmények között a lakosság teljesen megszabadulhat ingatlana eladása után fizetendő jövedelemadótól.

De egyesek részben vagy egészben mentesülhetnek a közlekedési adó alól. Például a nyugdíjasoknak adózás nélkül joguk van gépjárművet birtokolni. Ez a bónusz nem érinti a személyi jövedelemadót autóeladáskor.

Most már világos, mikor, hogyan és mennyi időn belül kell személyi jövedelemadót fizetni egy autó eladása után. A megadott információk naprakészek.