Magánszemélyek betéteinek adója: számítási eljárás, kamat

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A betétesek többsége nem gondol a magánszemélyek betéti adójára. Az ügyfél a betét megnyitása után az általa kiszámított összeget várja a betét futamideje, kamata alapján. És gyakran meglepő, hogy a kapott nyereség után adót kell fizetni.

Nem mindenki tud a fizetési kötelezettségről

A betét nyitásakor a betétesek többnyire nem sejtik, hogy a nyereség után adót kell fizetniük (a betét kamatai). Ennek több oka lehet:

• A bankintézetek maguk számolnak be a betétes által megszerzett jövedelemről, fizetnek adót. A banki alkalmazottak fő feladata az ügyfelek vonzása, ezért ezt nagyon ritkán emlegetik a hétköznapi betéteseknek. Ennek eredményeként a betétes csak a betét lezárásakor és kamatfizetéskor értesül a betét utáni jövedelemadó fizetésének szükségességéről.
• A magánszemélyek által elhelyezett pénzeszközök nagy része nem adóköteles.

Fontos megérteni, hogy az ebben az országban kapott minden bevételre vonatkozikadózás. A betétekből származó, felhalmozott kamat formájában elért bevétel egyben a betétes által kapott nyereség is. Ez a kormány által biztosított bevételi lehetőség díja.

Az adólevonás az állampolgárok tiszteletreméltó kötelessége. A legtöbb megtakarító azonban nincs tisztában azzal, hogy a betétek kamata passzív jövedelemként adóztatható.

Amit a törvény mond

A betétek utáni jövedelemadó-fizetési kötelezettség több esetben is felmerül:

• ha a betétet rubelben nyitják meg, és a kamata 5%-kal magasabb, mint a refinanszírozási kamatláb (2016 óta ez a kamatláb az irányadó kamatláb, ami 11%);
• devizabetét nyitásakor a magánszemélyek betétei után adófizetési kötelezettség jelenik meg, ha annak mértéke meghaladja az évi 9%-ot.

Hatásidőzítés

Ha a betét futamideje nem haladja meg a három évet, a számításba a betétszerződés megkötésekor meghatározott kamatlábat számítjuk bele. Egyes bankok pedig változó kamatokat kínálnak, amelyek bizonyos feltételek teljesülése esetén emelkednek.

Fontos tudni, hogy a bankbetéti illetéket a felhalmozott kamat kifizetésekor kell megfizetni, nem pedig a betéti futamidő végén. Vagyis ha a betét feltételei havonta előírják a felhalmozott kamat kifizetését, akkor az adó is 30/31 naponként bekerül a költségvetésbe.

A Bank az esetek túlnyomó többségében adóügynök, és maga számítja ki és utalja át a betét utáni adókat a betétes számára. Ráadásul ő magaadóbevallásokat (jövedelembevallást) nyújt be. Ezért kérhet a banktól egy 3 db személyi jövedelemadó-igazolást, amely a jövőben hasznos lesz az adólevonásokhoz.

Mi a jó, hogy a hozzájárulás titka maradjon, az igazoláson nincs feltüntetve a mértéke. Csak a kifizetett kamat összegét tartalmazza, amely az adószámításban szerepelt, és magukat a befizetéseket.

Mik a lehetőségek?

A legegyszerűbb betét a kamat felhalmozását és fizetését jelenti a betét végén a szerződésben meghatározott árfolyamon. Itt a betétek után fizetendő jövedelemadó a betét futamidejének végén kerül kiszámításra és kifizetésre.

Vegyünk egy példát. Az ügyfél 500 ezer rubel letétet helyezett el hat hónapra. A betét kamata évi 21%. A betét egyszerű, tőkésítés nélküli, befizetési lehetőség, futamidő végén kamatfizetés nélkül. Számítsa ki az adó összegét.

Határozza meg az adó kiszámításának mértékét:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubel

Ezt az összeget levonják abból a bevételből, amelyet a betétes a futamidő végén kap.

Kérjük, vegye figyelembe, hogy a számítás az új szabályok szerint történik. Illetve a régiek szerint, amelyek 2016 elejétől kezdtek újra működni. 2014-ben olyan törvényt fogadtak el, amely új szintet állapított meg a betétek után járó jövedelemnél, amelyet nem adóztattak. A refinanszírozási ráta 10 százalékpontos emelését feltételezte. 5 p.p helyett. Ez azt jelenti, hogy a betétek után fizetett adót csak az évi 18,25% felett fizették meg.

Eztörvény 2014 végétől 2015. december 31-ig volt hatályban

A banki devizabetétek adóját a felhalmozott kamatfizetés napján hatályos mérték szerint számítják ki.

A kamat a betét futamideje alatt változhat. Ekkor az adó csak akkor kerül felszámításra, ha az adó mértéke nem haladta meg a 16%-ot (11 + 5), ha a betét rubelben egyenértékű, vagy 9%-ot devizabetét esetén.

Kicsit nehezebb kiszámítani a magánszemélyek betéti adóját, ha tőkésítésről rendelkezik. Vannak olyan fogadási lehetőségek is, amelyek az összegtől függenek. Ezenkívül minden időszaknak saját adóalapja lesz, mert a betét összegéhez kamat is hozzáadódik.

Ha a befizetést idő előtt felmondják

A betétszerződés előírja a lejárat előtti felmondást, amelyben a kamatlábat a csökkentése irányába újraszámolják, és nagyon kézzelfogható. Ezután a hitelintézet újraszámolja a kamat összegét a betét teljes futamideje alatt.

Ebben a tekintetben az adóköteles jövedelem eltűnik. És vissza kell adni a felhalmozott és befizetett személyi jövedelemadó összegét. Művészet. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 231. cikke kimondja, hogy az adózó visszatérítheti a túlfizetett adót, ha írásos kérelemmel fordul a lakóhelye szerinti adóhivatalhoz.

Amit fontos tudni és megérteni

Ha a betétet legfeljebb három évre helyezik el, akkor nem követheti az Orosz Föderáció Központi Bankjának refinanszírozási kamatát (vagyis az irányadó kamatlábat). Ez csak a letéti szerződés aláírásakor fontos. Ha minden teljesülfeltételek mellett nem kell adót fizetnie a banki betétek után. Kivételt képez ez alól maga a betéti kamat növekedése: ha az meghaladja a küszöbértékeket, akkor adót kell fizetnie a kincstárnak.

Ha a betétes nemesfémbe helyez letétet, a betétes által kapott összes bevétel adóköteles. Az elszámolás azonban 13%-os arányban fog megtörténni.

Betétek a Sberbankban

Az ország egyik legnépszerűbb bankja a betétek széles választékát is kínálja. Mindegyiknek megvan a maga sajátossága:

• A befizetés időtartama. Három hónapos lekötött betétek vannak. Vannak hosszúak, legfeljebb három év.
• Befizetés összege.
• Betét pénzneme (ma három pénznemben lehet befizetni: rubelben, euróban vagy amerikai dollárban).
• Nagybetűs írás. A kamatláb attól függ, hogy van-e kapitalizáció vagy sem.
• Pótlási lehetőség.
• A betét saját kezű kezelésének lehetősége.

A Sberbank betéteseinek lehetőségük van nemesfémbetétet nyitni, aminek a következő előnyei vannak:

• a bevételt ezen fémek piaci értéke határozza meg;
• nincs díj a számlanyitásért és -vezetésért;
• nem kell áfát fizetni;
• a szolgáltatás sebessége körülbelül 10 perc.

A mai nap legjobb megoldása a megtakarítási jegy, melynek mértéke évi 11,5%. Azonban nem tartozik rá kötelező biztosítás.

Egy másik termék, amelyet érdemes megnézniA "tartsa" 9,07%-ot. Három évig nyitható, utánpótlást nem biztosít.

Következtetésünk: nem kell adót fizetni a Sberbankban elhelyezett betétek után. A rájuk tett fogadások nem lépik túl a megengedett határokat. Ne feledje azonban, hogy ez nem vonatkozik a nemesfémbetétekre: minden bevételből fizetik.

Mi van Ukrajnában

Nem is olyan régen Ukrajnában egységes betétadót vezettek be, ami megszüntette az előzőt, ami progresszív volt.

Most Ukrajnában 15%-os a betétadó, amit minden betétes fizet, bármitől függetlenül. Korábban az arány progresszív volt, az adót akkor kellett fizetni, ha a betétek összege meghaladta a 20 000 UAH-t. Az összeg növekedésével a ráta is nőtt (25%-ot kellett fizetni az 1 millió UAH feletti betétek bevételéből).

Ez nagy valószínűséggel azért történik, hogy elkerüljük a megtakarítások összegének apró részekre való felaprózását az adókijátszás miatt.

Egy bank adóügynökként működik, akárcsak az Orosz Föderációban. Önállóan számítja ki az adó összegét a betétes betétéből, elvégzi a szükséges átutalásokat a kincstárba. A bank ezeket a műveleteket a felhalmozás és a kamatfizetés időpontjában hajtja végre. Az intézmény a betétek titkosságának megőrzése érdekében az adóbevallásban nem tünteti fel a betétes adatait, a betét összegét, a felhalmozott kamatot.

Ne feledje, hogy ezek az újítások nem érintik a kártya- és folyószámlákat, valamint a fizetési projekteket.

következtetések levonása

Fogalmazzuk meg a korábban említett főbb következtetéseket:

A betéti kamatot a hitelintézet állapítja meg és ben írják előszerződés. A befizető maga választja ki a kamatlábat vágyai, lehetőségei és betéti ajánlatai alapján

• A refinanszírozási rátát az Orosz Föderáció Központi Bankja határozza meg. Ez határozza meg azt a kamatlábat, amellyel a kereskedelmi bankoknak hitelez. Segítségével az inflációt is befolyásolják.
• A magánszemélyek betéti adóját az állam állapítja meg. Az adótörvény határozza meg a számítási eljárást. Az ország lakosai után fizetendő adó összege 35%, a nem rezidensek (más ország állampolgárai) 30%.

A betétek nem adókötelesek, ha a megállapodás aláírásakor vagy meghosszabbításakor a kamatlábak nem haladták meg az Orosz Föderáció Központi Bankjának refinanszírozási kamatát + öt p.p. Fenntartás azonban, hogy a nyereség felhalmozási időszakában a betét kamatai nem emelkedtek. És ha attól az időponttól kezdve, amikor a betéti kamat magasabb lett, mint a refinanszírozási kamatláb 5 százalékponttal emelkedett, legfeljebb három év telt el.