A vállalkozás pénzügyi részlegének feladatai és funkciói

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Egy vállalkozás irányítása nehéz, és egy vezető nem tudja megtenni. Emiatt számos részleget hoznak létre, amelyek közül az egyik legfontosabb a pénzügyi. Elmondhatjuk, hogy ő az egész szervezet szíve. Tekintsük részletesebben a pénzügyi osztály céljait és funkcióit.

Mit csinál?

Minden osztálynak sajátos felelőssége van, a pénzügyi részleghez hasonlóan, ezek a következők:

1. Pénzügyi ellenőrzés. Ez a legfontosabb tulajdonság. Az alkalmazottak figyelemmel kísérik a tervek megvalósítását, valamint azok kialakítását. A pénzügyi osztálynak nem csak elemzéssel és könyveléssel kell foglalkoznia, hanem a szervezet üzleti folyamatainak végrehajtását is ellenőriznie kell.
2. Pénzkezelés. Az osztály második feladata a vállalkozás pénzügyeinek kezelése. Ezen kívül ez magában foglalja a kölcsönös elszámolások állapotának figyelését és a fizetési naptár létrehozását. Ezeket a felelősségeket nem szabad alábecsülni, mert ezek jelentik a pénzügyi osztály fő támaszát.
3. Adó és számvitel és szervezete. Nem kell semmit magyarázni, és ennyiértsd meg.

Fontos megjegyezni, hogy egyes funkciók hasonlóak lehetnek a főkönyvelői feladatokhoz, de ez nem teljesen igaz. Világosan meg kell különböztetni őket.

Különbségek

A törvényi előírásoknak maradéktalanul megfelelő adó- és szabályozott számvitel vezetése a főkönyvelő feladata. Köteles időben adó- és számviteli jelentéseket készíteni, a szervezet gazdasági tevékenységének tényeit a számviteli nyilvántartásokban feltüntetni.

A pénzügyi-gazdasági osztály, pontosabban vezetőjének feladata, hogy megtervezi a cég tevékenységét, pénzügyi eredményeit. Sőt, a főnöknek ügyelnie kell arra, hogy tettei ne ütközzenek hazánk folyamatosan változó jogszabályaival. A szervezet pénzügyi igazgatójának közvetlen felelőssége az adótervezés.

Hogyan hatnak egymásra a főkönyvelő és a pénzügyi igazgató, mert hasonlóak a feladataik? Erre a komoly kérdésre nem lehet ilyen gyorsan válaszolni. A számviteli törvény értelmében a könyvelőnek engedelmeskednie kell a vállalkozás vezérigazgatójának, de a gazdasági igazgató felelősségi körébe tartozik, ami azt jelenti, hogy az ő utasításait köteles teljesíteni. A hívek engedelmeskednek mindkettőnek.

A főosztály feladatai egyébként legtöbbször nem korlátozzák a szolgálati igazgató előtt álló feladatokat.

Koncepció

Már megjegyeztük, hogy a pénzügyi és gazdasági osztály funkciói nagyon kiterjedtek, de ezt a részt még nem határoztuk meg. Valójában minden egyszerű. A FEO egy strukturális képződmény, amelya szervezetben vezetői feladatok ellátásával foglalkozik.

A teljes vállalkozás és azon belül is a pénzügyi részleg alkalmazottainak számát az elvégzett tevékenységek jellege, valamint a jogi forma befolyásolja.

A pénzügyi forgalom, a partnerekkel való elszámolások fizetési bizonylatainak száma a termelési volumentől és a szervezet tevékenységének jellegétől függ. Ez magában foglalja a szállítókat, ügyfeleket, hitelezőket, magánbankokat és magát a költségvetést. A FEO alkalmazottainak száma és összetétele attól függ, hogy a készpénzes tranzakciók mennyire nagy volumenűek.

Az előző bekezdésekben már említettük, hogy a pénzügyi ellenőrzési osztály tervezi a költségvetést. Emellett elemző és operatív tevékenységet is végez.

A pénzügyekről

Mit kell érteni a vizsgált osztály költségvetése alatt? A szakértők megjegyzik, hogy ebben az esetben a következőkről beszélünk:

1. A cég saját forgalmi igényeinek elemzéséről.
2. A kölcsönök és a pénzügyek tervezéséről. Minden szükséges kiadást figyelembe kell venni.
3. A szervezet munkájának finanszírozására szolgáló lehetőségek azonosításáról.
4. Az üzleti terv elkészítésében való részvételről.
5. A tőkebefektetési projektek fejlesztéséről, az összes jellemzőt figyelembe véve.
6. A készpénzes tervek tervezéséről.
7. A szervezet termékeinek tervezésében és megvalósításában való részvételről.
8. A jövedelmezőségi elemzésről és a kapcsolódó költségekről.

Így a költségvetés az osztály által termelt teljes pénzforgalom.

Üzemeltetési munka

Pénzügyi ellenőrzési osztályebben az irányban dolgozik. Egy szolgáltatás elsősorban különféle feladatok ellátására vonatkozik. Köztük:

1. Gondoskodjon a költségvetés feltöltésének kifizetéséről a beállított időpontban. Ez magában foglalja a hitelek – hosszú és rövid lejáratú – kifizetésének ellenőrzését is, a munkavállalók fizetésének időben történő kiadását, minden készpénzes tranzakciót.
2. Szállítók fizetése a munkáért vagy az árukért.
3. A tervekben szereplő költségek fedezete.
4. Hitelek feldolgozása megállapodás alapján.
5. A termékek értékesítésének, az azokból származó nyereségnek és a szervezet egyéb bevételi forrásainak napi ellenőrzése.
6. A tárgyi terv követelményeinek végrehajtása és a szervezet teljes tárgyi helyzete feletti ellenőrzés.

A pénzügyi és gazdasági osztály funkciói azonban ezzel nem érnek véget.

Ellenőrző és elemző munka

A fentebb már elhangzott, hogy a FEO folyamatosan figyeli a pénztárbizonylatokat. Ezt a feladatot a pénzügyi és gazdasági osztály egyik fő feladatának tekintik. De nem ez az egyetlen, ugyanilyen fontos a vállalat költségvetésének és a kölcsönzött források felhasználásának megvalósíthatóságának kiszámítása. Ez utóbbiak közé tartoznak a bankhitelek.

Korábban minden FEO-feladatot könyvelők láttak el. De idővel mindenki felelőssé vált a projektjéért. Ez azért történt, mert a vizsgált tanszéknek több feladata volt, ami azt jelenti, hogy eljött az ideje, hogy önálló szolgáltatásba ágasszon. A nonprofit szervezetek és a különböző szervezeti és jogi formák megjelenése után több feladat is megjelenta levél. Az is nyomot hagyott, hogy az állami és önkormányzati tulajdon tárgyai magánkézbe kerültek, és felerősödött az alattvalók függetlenségének növekedése.

Ha a cég kicsi, akkor a könyvelő veszi át a szervezet pénzügyi részlegének feladatait. Ez annak köszönhető, hogy a vállalkozásnál kevés a dolgozó, illetve csekély a pénzforgalom. De ha egy nagy szervezetről vagy egy nyílt vagy zárt részvénytársaságról van szó, akkor az osztály feladatait maga a szolgálat látja el. Ez az alapok nagy forgalmának és a sok alkalmazottnak köszönhető.

Pénzügyi menedzsment

Gyakran hallhatod ezt a kifejezést, de nem mindig világos, hogy miről szól. Ezt nevezik az összes nyereség és kiadás kezelésének. Ez azért szükséges, hogy a vállalkozás költségvetéséből származó és kívülről vonzott pénzeszközöket a szervezet profitjának leghatékonyabb módon növeljék.

A vállalkozás pénzügyi részlegének feladatai közé tartozik több mutatóra vonatkozó jelentések elemzése, és egyben a jövőbeli bevételek előrejelző rendszere is. Az FM a legjövedelmezőbb stratégiát és taktikát dolgozza ki a pénzügyek megoldására. Ennek köszönhető, hogy a vállalkozás pénzügyi szolgáltatása nélkülözhetetlen.

Egy vállalkozás pénzügyi osztályának feladatai nagyon szerteágazóak, amint azt már láthatta. De a szolgáltatást elsősorban azért hozták létre, hogy biztosítsák a szervezet virágzását és a profit növekedését.

Mi az a pénzügyi munka?

A FEO funkciói és feladatai szorosan összefonódnak, ezért a szervezet vezetése a szolgálat munkatársait bízza meg:

1. Üzleti tevékenységek finanszírozása.
2. A vállalati költségvetési források és a felvett pénzeszközök ésszerű tervezése és felhasználása.
3. Partnerkapcsolatok fenntartása gazdasági, pénzügyi és hitelintézetekkel.
4. A költségvetés időben történő beérkezésének biztosítása, banki levonások, alkalmazottak és beszállítók kifizetése.

Összefoglalva, kiderül, hogy a pénzügyi szolgálat a pénzforgalmat bonyolítja le, miközben szigorúan megtervezi, hogy hol költse el a pénzeszközöket. Partnerkapcsolatokat is hozzáadhat itt a kereskedelmi nyereség növelése érdekében.

Ha nincs FEO

A pénzügyi osztály funkcióival, feladataival nagyjából minden világos, térjünk át annak a helyzetnek az elemzésére, amikor nincs ilyen szolgáltatás.

Rosszul kialakított vezetői számvitel esetén az igazgató csak a számlázási időszak zárását követő hónap után kap adatot a veszteségekről, nyereségekről. Vagyis a főnök semmilyen módon nem tudja befolyásolni a helyzetet, ami rossz hatással van a szervezet munkájára. Hogyan legyek?

Mindent megfelelően meg kell tervezni, kívánatos, hogy a terv minden hétre szóljon. Ebben az esetben nem kell várni a számviteli beszámolókra, önállóan ellenőrizheti a kiadásokat, elkerülve a felesleges kiadásokat.

A megfelelő tervezés az üzleti jólét csodálatos eszköze lesz.

Osztálystruktúra

Mint minden szolgáltatásnak, a pénzügyi osztálynak is megvan a maga struktúrája. Ez a szervezet méretétől, a termelési mennyiségektől, a vállalkozás tevékenységeitől és céljaitól függ.

A részleg a következő részlegekre oszlik:

1. Számvitel. A fő funkció a mérleg könyvelése, karbantartása és jelentéskészítése. Ebbe beletartozik a ráfordításokról és nyereségekről szóló beszámoló, az általános beszámoló elkészítése a követelményeknek és a jogszabályoknak megfelelően.
2. Elemzési Osztály. Ezek az alkalmazottak figyelemmel kísérik a vállalat általános állapotát, és elemzik a pénzügyi adatokat. Éves pénzügyi beszámoló készítése mind a vállalkozás, mind a közgyűlés számára. Az elemző részleg a befektetési alap kialakításával és a szervezet pénzügyi teljesítményével foglalkozik.
3. Pénzügyi tervezés. A tervezési és pénzügyi osztály feladatai a különböző időtartamú projektek kidolgozásának lebonyolítása és a szervezet költségvetésének kezelése.
4. Adótervezés. Az alkalmazottak kötelesek korrekt adópolitikát kialakítani, jelentéseket és adóbevallásokat készíteni, valamint dokumentumokat bizonyos hatóságokhoz benyújtani. Az alkalmazottak felelősek azért is, hogy az adókat időben befizessék. A fő költségvetésre és az egyéb pénzügyi forrásokra vonatkozó számításokat is össze kell egyeztetni.
5. Üzemeltetési osztály. A szolgáltató alkalmazottai kapcsolatba lépnek az adósokkal és hitelezőkkel, bankokkal és más pénzügyi intézményekkel. Az osztály alkalmazottai a munkavállalók összes kis csoportját ellenőrzik az adózási, fizetési és elszámolási fegyelem tekintetében.
6. Devizaellenőrzési és Értékpapír-részleg. A pénzügyi ellenőrzési osztály feladatai eltérnek ettől, és ez természetes, mert minden osztály végzi a dolgát. Itt az alkalmazottak értékpapír-csomagot alkotnak, kezelnekmozgásuk. Gondoskodnak arról, hogy minden pénzügyi tranzakció hazánk törvényeinek megfelelően történjen. Kiderült, hogy a cég ezen az osztályon alapul.

Hány pénzügyi osztályvezető, annyi vélemény a szolgálat felépítéséről. Vannak, akik úgy döntenek, hogy ragaszkodnak a klasszikus sémához, mások a vállalkozás céljainak megfelelően osztályokat vesznek fel.

Személyzet

Ha tisztáztuk az adminisztrációs és egyéb osztályok pénzügyi osztályának feladatait, akkor továbblépünk a munkavállalók elemzésére.

A szolgáltatás tartalma:

1. Vezérlő.
2. Kincstáros.
3. Főkönyvelő.
4. A pénzügyi becslések igazgatói.
5. Auditor.
6. Adminisztrátor vagy adómenedzser.
7. Tervezési igazgatók.
8. Pénzügyi Bizottság.

Nézzünk meg minden alkalmazottat részletesebben.

Ki a vezérlő?

Kitértünk a pénzügyi osztály főbb funkcióira, térjünk át az alkalmazottakra. Mit csinál a vezérlő? A dolgozó köteles az osztályon belül felügyelni. Jogosult továbbá különféle költségelszámolási stratégiák kidolgozására a termelés jövedelmezőségének növelése érdekében.

Az alkalmazott minden kapott információt az emeletre továbbít: a vezérigazgatónak, a cég alelnökének és az igazgatóságnak. A pénzügyi becslések kidolgozásáért is felelős.

A tisztviselő köteles elemezni a szervezet pénzügyi helyzetét, felmérni az állapotot, megjósolni a jövőbeli eseményeket, felajánlani bizonyos lehetőségeket,ami csak növeli a jövedelmezőséget.

Vállalatban egy alkalmazottat az igazgatóság nevez ki kontrolleri pozícióba, míg a feladatokat a szervezet alapszabálya rögzíti. A kinevezést a társaság elnökének és a pénzügyi bizottságoknak is támogatniuk kell.

Mit csinál a pénztáros?

A pénztáros felügyeli az ellátás pénzügyi osztálya feladatainak ellátását. Emellett céges készpénzzel és értékpapírokkal is dolgozik. Minden pénzügyletet, legyen szó átutalásról, beszedésről, befektetésről, fizetésről vagy finanszírozási kölcsönadásról, a pénztáros hajt végre. Beszámol a cég alelnökének vagy elnökének. Figyelemre méltó, hogy ez utóbbi csak kivételes esetekben.

Az alkalmazott kapcsolatba lép a bankokkal, és felügyeli a szervezet hitel- és készpénzműveleteit. A pénzügyek helyzetének helyes előrejelzése érdekében a pénztáros a pénzügyi becslések igazgatójával együtt dolgozik. Néha vezérlő van csatlakoztatva.

A pénzügyi támogatási osztály funkciói és feladatai első pillantásra hasonlónak tűnnek a többi osztályéhoz, de ez csak illúzió. Ugyanez történik a pénztáros feladataival is: ha mélyebbre ásol, alapvető különbségeket találsz a látszólagos hasonlóságban.

A pénztáros jogosult a szervezet összes csekkjét aláírni, legyen az nagy vagy kicsi. Mondhatjuk, hogy ő kezeli a pénztárgépet és az összegeket. Vagy ezt a beosztottak az ő tudtával csinálják.

A pénztáros néha titkár is, aki aláírja a számlákat, szerződéseket, jelzálogkölcsönöket, igazolásokat és egyebeketpénzügyi dokumentumok.

A pénztáros fontos szerepet tölt be a szervezet irányítási rendszerében, de nem szabad elfelejteni, hogy az alelnöknek tesz jelentést.

A főkönyvelő feladatai

Fentebb elmondtuk, hogy a számviteli és pénzügyi osztályok funkciói sok tekintetben hasonlóak. Beszéljünk az őket kötő kötelességekről. Mit csinál egy főkönyvelő? Szinte ugyanazok a feladatai, mint a kontrollernek, csak egy kis pontosítással - a főkönyvelő az utóbbinak van alárendelve, ami azt jelenti, hogy funkciói kevésbé kiterjedtek.

A munkavállaló felelős a vállalkozás költségeinek és kiadásainak elszámolására vonatkozó stratégiák tervezéséért, kidolgozásáért és végrehajtásáért. Az ő hatáskörébe tartoznak a hatékony ellenőrzés módszerei is. A fentiek mindegyike inkább mellékfunkció, míg a pénzügyi beszámolás és a számvitel karbantartása a fő feladat.

A munkavállaló köteles statisztikai és pénzügyi jelentéseket készíteni. Ezt követően az ellenőr, a vezető vagy a pénztáros kapja meg őket. De ha a szervezet kicsi, akkor a vállalatnál a pénzügyi és gazdasági osztály funkciói, nevezetesen a kontroller és a főkönyvelő egyesülnek. Ez nem befolyásolja a termelékenységet.

Ki a pénzügyi igazgató?

A nagy cégeknél van ilyen alkalmazott. Ő felel a rendszerjelentésekért és a pénzügyi becslésekért.

A pénzügyi becslések igazgatója a kontrollernek tesz jelentést, mivel hozzá hasonló feladatokat lát el. A vezető köteles helyesen felmérni a munkaerő és a nyersanyagok kilátásait és lehetőségeit. RánézA kapott információk alapján a munkavállaló adminisztratív és termelési pénzügyi becslések alapján projekteket alakít ki, amelyeket a vállalkozás vezetősége rendelkezésére bocsát.

Ezen túlmenően az igazgató köteles elkészíteni a becslés végleges változatát, és azt minden osztályvezetőnek és vezetőnek bemutatni.

A költségbecslési igazgató másik feladata, hogy időben javaslatot tegyen a becslések és a gyártási tervek javítására.

Jön hozzánk a könyvvizsgáló

Mindenki olvasta a kultikus vígjátékot az iskolában, így van hozzávetőleges elképzelés, hogy kikről lesz szó. Rögtön megjegyezzük, hogy a könyvvizsgálónak nem kell minden egyes vállalkozás pénzügyi részlegénél lennie. De ha ilyen pozíciót biztosítanak, akkor ismernie kell a felelősségeket.

Ennek a munkatársnak az elsődleges feladata a jelentések ellenőrzése, pontosabban annak vezetése. Az auditor nem egyedül dolgozik, vannak asszisztensei, osztályok képviselői és irodai dolgozók.

Az ellenőr bárkinek jelenthet: a kontrollertől az igazgatóságig és a szervezet elnökéig.

Ha az egyik főnök elégedetlen az elvégzett munkával, vagy nem akarja azt elfogadni, akkor a könyvvizsgáló magasabb vezetőhöz fordulhat.

Ez az alkalmazott leggyakrabban olyan könyvelőkkel dolgozik, akik ellenőrzik a szervezet könyveit.

Néha a könyvvizsgálói és a becslési igazgatói beosztás együtt jár.

Adóügyintéző

Már most is láthatjuk, hogy néha megkettőznek a pénzügyi osztályok funkciói, de ez nemadóügyintézőt érinti. Az alkalmazott beszámol a pénztárosnak, de a kontroller is adhat neki feladatokat. Végtére is, az adózási kérdések megoldása érdekében kapcsolatba kell lépnie mind az általános számviteli, mind az ellenőrzési részleggel.

Az ügyintéző köteles biztosítási műveleteket végezni. Ha a cég nagy, akkor minden művelettípusnak megvan a maga rendszergazdája. Nos, ha a vállalkozás nem büszkélkedhet a méretekkel, akkor mindenért egy személy a felelős.

A nagy szervezeteknél egyébként az ügyintéző közvetlenül a pénzügyi bizottságnak vagy a cég elnökének tartozik.

Tervezési igazgató

Fentebb már kifejtettük, hogy a pénzügyi és elemzési osztály milyen funkciói vannak, de ezek egybeesnek a tervezési igazgató feladataival?

Természetesen, mert ez a közvetlen tevékenységi köre. Még akkor is, ha a pozíciót a vállalkozásnál nem biztosítják, más alkalmazott látja el a feladatokat.

Az igazgatói pozíció tekintélyesnek számít, mert közvetlenül érintkezik a vállalat vezetőivel. A főkönyvelő vagy a költségbecslési igazgató rendszerint tervezési igazgatói pozícióba kerülhet.

Egy alkalmazott pénzügyi terveket dolgoz ki, különböző területeken meghatározza a célterületeket.

Ha új fiók vásárlásáról vagy vállalkozás felszámolásáról döntenek, akkor a tervezési igazgató véleményét is figyelembe kell venni. Nemcsak a szervezet gazdasági helyzetét méri fel, hanem kiszámítja a piaci helyzetet a jövőben és a jelenben is.

A pénzügyi osztályvezető és az igazgató funkciói nagyon hasonlóak, de hasonlóakaz ügy nem ér véget. Valójában a tervezési igazgató az összes fenti alkalmazott munkájában részt vesz, ugyanez a szabály ellenkező irányban működik. Ha a pozíciót a vállalkozás méretaránya nem biztosítja, a feladatok megoszlanak a kontroller, az FEO vezetője és a költségbecslési igazgató között.

Természetesen a pénzügyi-gazdasági osztály vezetőjének feladatai szélesebbek lesznek, mint a többi alkalmazotté. Hiszen elsősorban a menedzsment a felelős.

Pénzügyi Bizottság

Melyik bizottságot említettük a címben? Mire való, mi a feladata? A közelmúltban a legfontosabb stratégiai feladatokat ellátó pénzügyi ellenőrzési osztály funkcióit szerezte meg. Vagyis minden komoly döntés a vállalkozásnál a pénzügyi bizottság munkájának eredménye.

Egy ilyen testület létrehozásáról az igazgatóság dönt. Ülést csak akkor tartanak, ha a napirenden megtárgyalásra indokolt. Az elnök lehet az igazgatóság tagja vagy a szervezet gazdasági vezetője vagy elnöke. Ha a cég kicsi, akkor a bizottság minden felelős tisztviselőt tartalmaz.

De nem ez a tevékenység a fő. A fentieken túl a bizottság ellátja a pénzügyi biztonsági osztály feladatait is. Végül is ő adja beleegyezését a nagy kölcsönökbe, miután előzetesen kiszámolta az összes kockázatot.

Ha a pozíciókkal nagyjából minden világos, akkor térjünk át az osztály tevékenységére.

Hogyan működik?

A vállalat irányításához a pénzügyi igazgató használjakülönböző módszerek. Ez lehet:

1. Adózás.
2. Hitelezés.
3. Önfinanszírozás.
4. Tervezés.
5. Önbiztosítás. Ezt nevezik tartalékképzésnek.
6. Készpénz nélküli fizetési rendszer.
7. Biztosítás.
8. Lízing, tröszt, faktoring, fedezet és egyéb műveletek.

Bármelyik módszer lehetőséget biztosít pénzügyi tranzakciókra.

Az osztály munkája három irányba irányul:

1. Pénzügyi forgalom vezetése jelenleg.
2. Pénzügyi tervezés. Ez magában foglalja a kiadásokat, a tőkét, a bevételt.
3. Az összes monetáris tranzakció ellenőrzése és elemzése.

Hogyan alakul a költségvetés?

A megfelelő végrehajtásához sok adatot kell figyelembe vennie. Köztük:

1. Előrejelzések és információk egy szolgáltatás, termék vagy munka jövedelmezőségéről.
2. Rögzített és általános költségek. Az elemzést minden termékre egyedileg kell elvégezni, mert csak így lehet megtudni a jövedelmezőséget.
3. Változó gyártási költségek minden termékcsoportban.
4. Előrejelzés a szervezet vagyonában, befektetési forrásaiban, forgalmi mutatóiban, a forgalmi eszközök jövedelmezőségében bekövetkező változásokra.
5. A cég adófizetőképessége, kölcsönök, forráselosztás nem költségvetési szervezeteknek.
6. A cseremunka jövedelmezőségének előrejelzése, jelentéskészítés a jövedelmezőségi elemzés után.
7. A szervezet általános állapota. Ez magában foglalja a berendezések elhasználódását, egyes alapok összetételét, jövedelmezőségét és a megújulás százalékos arányát.

A vállalat költségvetésének sikeres kezeléséhez a következőket kell figyelembe vennie:

1. Számviteli és jelentési módszerek használata.
2. A cég potenciáljának elemzése.
3. Alapkezelő rendszer fejlesztése.
4. A személyzeti struktúra elszámolása.
5. Költségvetési források felhasználásra történő előkészítése és beszámolása.

Először költségvetési igazgatót neveznek ki, aki mindent életre kelt. A munkavállaló feladata a vállalkozás alépítményei és szolgáltatásai tevékenységének koordinálása.

Ha egy szervezetnek van költségvetési igazgatója, akkor ő vezeti a pénzügyi bizottságot.

Szabályozó dokumentum

Minden tevékenységi területnek megvan a maga törvénye. Esetünkben ez a „Vállalat pénzügyi osztályára vonatkozó szabályzat”. Tartalmazza a személyi gazdálkodás és nyilvántartás minden fontos pontját. A dokumentumot a pénzügyi igazgató dolgozza ki.

A rendelet összetevői:

1. A pénzügyi szolgáltatás szervezeti és funkcionális felépítése. Blokkdiagramként jelenik meg, amely a legjobban mutatja be a pénzügyi osztály felépítését az összes részleggel együtt.
2. A pénzügyi osztály létszáma és felépítése. Táblázatban kifejezve, amely felsorolja az összes osztályt, az alkalmazottak számát, tisztségviselőit.
3. Fő feladatok és célok. A vállalkozás céljai és az egyes részlegek feladatai a szervezet fejlesztési stratégiájától függenek.
4. Függvénymátrix. Függőlegesen a függvényneveket tartalmazó táblázat. A vízszintesbe írják a szervezeti egységek azon dolgozóinak és vezetőinek a nevét, akik egy adott funkció ellátásáért felelősek. Használvatáblázatok segítségével könnyedén nyomon követheti az egyes részlegek munkaterhelését, és újra eloszthatja.
5. A pénzügyi osztály dolgozói közötti interakció sorrendje. Általában belső rendet alakítanak ki egy osztály dolgozói és a pénzügyi szolgálat több részlege között. Külön kialakítanak egy külső eljárást, amely szabályozza az állami vagy magánszervezetekkel és ügyfelekkel való interakciót. Az alap a vállalkozás szerkezeti adottsága, az osztályok feladatai és céljai, valamint a cég hagyományai.
6. Vita- és konfliktusmegoldás. Ha konfliktus merül fel, fellebbezést kell benyújtani. Erre a célra egy saját láncot fejlesztettek ki "vezérigazgató - pénzügyi igazgató - osztályvezető - alkalmazott". Ugyanez vonatkozik a rendes alkalmazottak kérdéseire is. A kérdések egyébként vonatkozhatnak feladatokra, döntésekre, ösztönzésekre, kompenzációkra, valamint különféle javaslatokra, amelyek növelik a vállalkozás jövedelmezőségét.
7. A pénzügyi szolgálat munkáját értékelő mutatók felállítása. Ez a bekezdés azokat a mutatókat jelöli, amelyek betartása az osztály sikeres munkáját jelzi. Fontos, hogy a mutatók specifikusak és mérhetők legyenek. Ha a megfogalmazás homályos, akkor nem szolgálhat egyfajta mértékként.
8. Záró rendelkezések. Itt találhatók a jelen Szabályzat elkészítésének főbb követelményei, az osztály dolgozói általi átvételi határidők, valamint a tárolási szabályok. A Szabályzathoz való hozzájárulást a szervezet vezérigazgatójának és a személyzeti osztály dolgozóinak kell megadniuk.

Mint látható, a vállalkozás munkáját szervezés is kísérinehézségeket, amelyeket le kell küzdeni. De egy olyan személy számára, aki ismeri egy vállalkozás pénzügyi részlegének feladatait, nincs szörnyű akadálya.