Középtávú tervezés: jellemzők, kulcspontok

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A tervezési feladat az egyik legégetőbb feladat. Ez a folyamat a következő komponensekre bontható: stratégiai tervezés, középtávú és rövid távú (operatív) tervezés. Az első típus a nagyszabású célok és célkitűzések meghatározásával foglalkozik, amelyekkel a vállalkozás szembesül. Ebben a szakaszban is meghatározzák a célok elérésének és a problémák megoldásának módszereit. A középtáv azonban bizonyos intézkedések megtervezésére irányul a stratégia végrehajtására.

Milyen feladatokat oldanak meg a tervezés során

Először is készül egy termelési és pénzügyi terv. Ez a stratégiai tervezési folyamat alapja. Ebben a szakaszban meghatározzák a pénzügyi életképességen alapuló tervezett termelési mutatók megvalósításának lehetőségét. Más szóval kezdenia terveket össze kell hangolni a rendelkezésre álló forrásokkal. Az összes lehetőséget racionálisan is értékelni kell, aminek köszönhetően lehetőség nyílik a tervezett mutatók módosítására, ha például a piaci helyzet megváltozik. Az összes elvégzett munka eredménye egy vagy másfél évre szóló terv legyen, amelyet végrehajtásra elfogadnak, és meghatározza a termelés mennyiségét, az értékesítést, a fizetési feltételeket és így tovább. Ilyen közbenső munka nélkül lehetetlen a végső cél elérése, ezért az ilyen típusú tervezést a folyamatban lévő folyamatok szerves részének tekintik.

Középtávú tervezési funkció

Egy ilyen tervezés és jelentős döntések meghozatala mellett sürgősen fel kell mérni a kidolgozás alatt álló tervnek a vállalkozás hatékonyságára gyakorolt hatását. Ehhez alaposan tanulmányoznia kell a teljes munkarendszert, a vevőktől és a termeléstől a pénzügyi forrásokig. Az alternatívák elemzésének eredménye a vállalkozás hatékonyságának javításának módjainak azonosítása.

A terv végrehajtása

A középtávú tervezés során megoldandó feladatok mindig integrált megközelítést igényelnek. Meg kell jegyezni, hogy egy vállalkozást vagy szervezetet gazdasági egységnek tekintünk, ennek ellenére az integrált megközelítés mindenképpen magában foglalja nemcsak a belső kapcsolatok, hanem a vizsgált tárgyat körülvevő környezet elemzését is. Csak a pénzügyi modell ismertetése után lehet elkezdeni a struktúra pénzügyi-gazdasági tevékenységeinek tervezését. Ehhez vigyázni kellaz eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a mérleg és az esetleges kiegészítő nyomtatványok készítéséről. Ennek eredményeként egy vállalati modellt kapunk a pénzügyi középtávú tervezés eszközeként.

Vállalati modell létrehozása

Valójában sokféle mód létezik. A leggyakrabban használt opciók:

• Az első mód egy egyszerűsített modell, melynek feladata a pénzügyi terv helyzetelemzése. Ennek a módszernek a legfontosabb előnyei a viszonylag egyszerű implementáció, a rendszer láthatósága és átláthatósága. Egyszerűen fogalmazva, azonnal nyomon követheti az összes belső és külső kapcsolatot. A fő hátrány az esetleges számítási hiba. Szintén fontos a meglehetősen hosszadalmas eljárás a kiindulási adatok összegyűjtésére és előkészítésére. De minden hiányosság ellenére ezt a módszert gyakran csak azért használják a vezetők, mert ez a leggyorsabb.
• A második módszer egy összetett modell. Ebben az esetben a kiinduló adatok online benyújtásán alapuló rendszerről beszélhetünk. Nyilvánvalóvá válik, hogy az integrált megközelítés az elsődleges információk átalakítására előírt algoritmusokon alapul. Egy ilyen modell egyértelműen nyer az egyszerűsített megközelítés hátterében. Először is megjegyezhetjük a kiindulási adatok gyors elkészítését, a kitűzött terv megvalósításának automatikus nyomon követését és a számítási hibák minimalizálását. De a rendszer nem volt mentes a hátrányoktól. Először is, ezek jelentős költségek a helyzetelemzésben. Ezek abban nyilvánulnak meg, hogy a középtávú pénzügyi tervezés olyan modelljei, amelyek az információs rendszerbe való integráción alapulnak, bizonyos mértékig rendelkeznek bizonyos fokú szabadsággal, de ez a szabadság korlátozott. Például halasztott fizetések, gyártási hibák és hasonlók elszámolása, vagyis mindezen esetek előre regisztráltak. De mit kezdjünk azokkal az új ötletekkel, amelyek megvalósításuk során megváltoztatják a szervezeti struktúrát és a már konfigurált üzleti folyamatokat? Csak egy kiút van. Ez a modell átalakítása. És itt elegendő erőforrásra és időre lesz szüksége.

Az eredmény a következő: egy átfogó modell ideális lehetőség a termelési és pénzügyi terv elkészítésére, amely a vállalkozás tevékenységének alapja, valamint a terv végrehajtásának nyomon követésére. A helyzetelemzéshez azonban a legjobb az egyszerűsített megközelítések használata.

Középtávú tervezés. Fénypontok

Először is meg kell jegyezni, hogy ez a fajta tervezés hosszú távú stratégián alapul. A fő cél a terhelés és a kereslet közötti leghatékonyabb általános egyensúly elérése. Míg a rövid távú tervezés lényege, hogy olyan célokat és célkitűzéseket tűzzünk ki, amelyeket a közeljövőben végre kell hajtani.

Ahol a tervezés kezdődik

Először is figyelnünk kell a termelési kapacitás kompetens kihasználásának mindenféle módszerének felkutatására. Ezenkívül az erőforrások felhasználási időszakának hosszabbnak kell lennie, minthat hónap. És nem szabad megfeledkeznünk arról sem, hogy figyelembe vegyük a kereslet lehetséges ingadozásait a változó piacon. Ez a funkció az operatív vezetőkhöz van hozzárendelve. Általában ezek a szervezet központi szolgálatainak vezetői, akiknek a tevékenységük a taktikai problémák megoldása. A tervezés célja a stratégiai célok elérésének sorrendjének meghatározása. A középtávú stratégiai tervezés folyamatának konkrét szakaszairól beszélünk. Ez figyelembe veszi a piaci viszonyok alakulásának kilátásait, a fogyasztói kereslet várható dinamikáját. Az erőforrások terén meglévő potenciál is fontos szerepet játszik. A vállalkozáson belül a középtávú tervezést programok formájában fejezik ki.

Problémák és tervezési módszerek

Először is, ez a következő szakaszt – hosszú távú tervezést – célzó programok megvalósításának előfeltételeinek meghatározása. A terv megvalósítása érdekében a tervezés számos szempontját figyelembe kell venni: pénzügyi, gazdasági, műszaki és technológiai szempontokat. A középtávú tervezési módszer minden osztály adottságait saját értékelése alapján figyelembe veszi. Éppen ezért nagyon megbízhatónak tekinthető. Az egyetlen hátránya ugyanazon információk megkettőzése, valamint különböző szinteken történő ismétlődése: területi, termék, funkcionális.

Mi az eredmény?

A fő középtávú tervezési eszköz az üzleti terv. Ennek a programnak a végső célja a tőkeemelés és a versenyképesség növelése. Az üzleti terv valamia hosszú távú stratégiai tervezés, az általában egy évre aláírt marketingterv és az aktuális tervezés közötti átlag. A standard üzleti terv átlagos futamideje 5 év. A stratégia végső céljai a megvalósításától függenek.