3-NDFL nyilatkozatok elkészítése magánszemélyek számára

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A 3-as személyi jövedelemadó-bevallást az állampolgárok olyan jövedelem jelenlétében állítják össze, amelyből az adóügynök nem fizette be a díjat. Ezenkívül akkor jön létre, ha az állampolgárnak levonást kell kapnia, amely lehet szociális, vagyoni vagy bármilyen más. Mindenesetre az állampolgárnak meg kell értenie a 3-NDFL nyilatkozat elkészítésének szabályait. Az ilyen nyilatkozathoz olyan egyéb dokumentumokat kell csatolni, amelyek megerősítik a különféle kiadásokat, a levonás lehetőségét, vagy különféle olyan bevételek meglétét, amelyeket az adóügynök nem jelentett be.

Mikor szükséges?

Magánszemélyek 3 szja-bevallása csak bizonyos helyzetekben kötelező:

• Lakóingatlan vásárlása. Ebben az esetben ingatlanlevonásra számíthat minden olyan adózó, aki után a munkáltató személyi jövedelemadót fizet. Mérete 13%, és 2 millió rubelből számolják, tehát az államtól kapható maximális összeg 260 ezer rubel. Évente csak az állampolgárok után a költségvetésbe személyi jövedelemadóként átut alt összeg kerül vissza, tehát ahhoz, hogy teljes összeget kapjon.levonás, akkor általában több éven keresztül kell bevallást benyújtania, miközben kisebb összegeket kell bankszámlára érkeznie.
• Jelzáloghitel-kamat levonása. Új lakás vásárlásához a polgárok jelzáloghitelt igényelhetnek. A fizetett kamatokra egy második ingatlanlevonást rendelnek, amelynek maximális összege 3 millió rubel. A 3-NDFL adóbevallás elkészítése kötelező folyamat, amely lehetővé teszi, hogy megkapja ezt az összeget. A nyilatkozathoz csatolni kell a személy levonási jogát igazoló dokumentumokat.
• Más típusú levonások befejezése.
• Be nem jelentett jövedelem. Minden állampolgár adóügynöke a munkáltatója. Annak a vállalkozásnak a vezetője, amelyben az illető dolgozik, köteles az alkalmazottai után jövedelemadót fizetni, illetve bevallást benyújtani. Ha egy személy ingatlant vagy autót, valamint egyéb értékes ingatlant ad el, akkor független 3-NDFL nyilatkozatot kell készíteni, amelyet a következő év április 30-ig kell benyújtani a Szövetségi Adószolgálathoz. Ha egy állampolgár ennek a követelménynek nem tesz eleget, akkor felelősségre vonják.

Minden helyzetben más-más információ kerül a nyilatkozatba. Kitöltése lehetséges manuálisan vagy speciális programokkal a számítógépen. A 3-NDFL nyilatkozat elkészítése egyszerű folyamatnak tekinthető, így minden állampolgár önállóan is elvégezheti az eljárást. Ha problémák merülnek fel, igénybe veheti speciális tanácsadó cégek segítségét.

Határidő

Az az időtartam, amely alatt a megfelelően kitöltött nyilatkozatot be kell nyújtania, attól függ, hogy miért készül ez a dokumentáció.

Ha a magánszemélyek 3-NDFL nyilatkozatának elkészítésének fő célja az, hogy az utolsó munkaévből levonást kapjanak, akkor bármikor benyújthat dokumentumot, mivel ebben az esetben nincs korlátozás.

Ha az adóügynök által meg nem fizetett adó kiszámításához dokumentációt nyújtanak be, akkor a bizonylatot a következő év április 30-ig kell benyújtani, ellenkező esetben az adózót vonják felelősségre.

Milyen dokumentumokra van szükség a levonáshoz?

A 3-NDFL nyilatkozat helyes elkészítése mellett egyéb dokumentációk elkészítése és benyújtása is szükséges az FTS osztályhoz. Ha a jelentéseket a be nem jelentett bevételek alapján készítik, akkor papírokat készítenek, amelyek megerősítik egy meghatározott összegű pénzeszköz beérkezését.

Ha jelzáloghitelre felvett lakás vásárlásakor 3 SZJA-bevallás készül, akkor a következő dokumentumok készülnek:

• 2 - a fő munkahelyről kapott személyi jövedelemadó-igazolás, amely információkat tartalmaz az állampolgár egy évnyi munkavégzés utáni jövedelméről, valamint feltünteti az állampolgár után fizetett pénzeszközök összegét is jövedelemadó;
• ingatlan adásvételi szerződés;
• kivonat az USRN-ből, amely megerősíti, hogy a megvásárolt tárgy hivatalosan regisztrálva volta kérelmezőn;
• fizetési dokumentumok, amelyek megerősítik, hogy a polgár az esedékes összeget átut alta az eladónak;
• jelzálogszerződés, ha banki forrásokat használtak fel ingatlanvásárlásra;
• az összes társtulajdonos útlevelének másolata;
• a kérelmező TIN-számának másolata;
• egy jól megírt kérelem a Szövetségi Adószolgálat formájában;
• bankszámla adatok, ahová az ingatlanlevonás formájában bemutatott pénzeszközöket utalják;
• ha a kérelmezőnek kiskorú gyermeke van, a születési anyakönyvi kivonat másolata is készül.

Két hónapon belül minden dokumentumot ellenőriznek, ezt követően születik döntés az ingatlanbevallás rendelésének lehetőségéről. Ha ez a határozat elutasító, akkor általában minden dokumentumot be kell vinni, vagy javítani kell a kérelemben. Ha a válasz pozitív, akkor további egy hónapon belül a szükséges összeget átutalják a megadott bankszámlára. Ezért a levonás megszerzéséhez szükséges eljárás körülbelül három hónapot vesz igénybe.

Mire van szüksége adófizetéskor?

Ha lakás vagy egyéb ingatlan eladásakor 3-as személyi jövedelemadó-bevallás készül, akkor a következő papírokat kell kiegészíteni:

• adásvételi szerződés, amely információkat tartalmaz az eladott tárgy költségéről;
• kivonat a Rosreestr-ből, amelyből megértheti, hogy mennyi az eladott lakás kataszteri értéke;
• fizetési dokumentumok megerősítésehogy az állampolgár megkapta az esedékes összeget a vevőtől.

A benyújtott dokumentáció alapján a Szövetségi Adószolgálat munkatársai hozzáértő számításokat végeznek annak meghatározására, hogy pontosan mekkora összeget kell fizetnie az állampolgárnak adó formájában. Ha valakinek több mint három éve van lakása, akkor nem kell adót fizetnie. A díj csökkentésére pluszban hozhatja a lakás eredeti vásárlásának alapjául szolgáló szerződést, így csak a vételár és az eladási ár különbözete után kell adót fizetni.

Milyen dokumentumokra van szükségem a kezelési levonáshoz?

A szociális levonáshoz szükséges 3 személyi jövedelemadó-bevallás elkészítése lehetővé teszi, hogy a különböző jelentős célokra elköltött összeget visszakapja. Az emberek leggyakrabban a kezeléssel kapcsolatos költségek visszatérítését akarják kapni. Ehhez nem csak a közvetlen jelentések helyes kitöltése fontos, hanem az egyéb szükséges dokumentumok elkészítése is. Ez magában foglalja:

• 2-szja igazolás, mely a fő munkahelyen szerezhető be;
• szerződés, amely alapján egészségügyi szolgáltatást nyújtottak;
• az egészségügyi szervezet engedélyének másolata, ahol a személy segítséget kért;
• orvosi szolgáltatások kifizetését igazoló nyugta;
• a kérelmező útlevelének másolata;
• kérelem a Szövetségi Adószolgálat formájában;
• Bankszámla adatai, ahová az összeget visszatérítés formájában utalják át.

Minden dokumentumot benyújtanak a Szövetségi Adószolgálatnak a jelentéssel együtt.

Mire van szüksége a tandíj levonásához?

Ha a jelentéstétel a tandíj levonása érdekében történik,akkor a működéshez szükséges engedéllyel rendelkező oktatási intézménnyel kell megállapodást kötni. Ezenkívül fizetési bizonylatokat készítenek, amelyek információkat tartalmaznak arról, hogy mennyi pénzt ut altak át ennek a szervezetnek.

Milyen dokumentumokat kell összegyűjtenem a 3-NDFL nyilatkozat elkészítéséhez? Ez teljes mértékben attól függ, hogy milyen célból készül a jelentés. A dokumentumok teljes listáját közvetlenül a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottaitól tájékozódhatja.

Szankciók megsértése esetén

Lakásvásárláskor a 3-as személyi jövedelemadó bevallás elkészítése nem kötelező folyamat, hiszen a bejelentés csak akkor szükséges, ha maga az állampolgár szeretne levonást kapni. De ha egy személynek be nem jelentett jövedelme van, akkor ezt a dokumentumot kötelezően el kell készítenie és be kell nyújtania a Szövetségi Adószolgálatnak. Ráadásul ezt a következő év április 30-a előtt meg kell tenni.

Ha a dokumentációt a megállapított határidőn belül nem nyújtják be az FTS irodának, akkor 1 ezer rubel bírságot kell fizetnie, de csak azzal a feltétellel, hogy az adót időben megfizetik. Ha a díjat nem fizetik meg, a kötbér mértéke a fizetési összeg 5%-a, és minden késedelmes hónap után felszámításra kerül. A bírság teljes összege azonban nem lehet több, mint a befizetés 30%-a, vagy kevesebb, mint 1 ezer rubel.

Összeállítási módszerek

Deklaráció kialakításának számos módja van. Ezek a következők:

• adatok kézi bevitele egy speciális űrlapba;
• a dokumentum kitöltése a számítógépen;
• különlegesség használatadeklaráció elkészítésére szolgáló programok 3-NDFL;
• magánjogászokhoz vagy tanácsadókhoz, valamint a nyilatkozatok kitöltésére szakosodott cégekhez forduljon, de ezek a szolgáltatások fizetősek, így további kiadásokra kell felkészülnie.

A legfontosabb a speciális programok használata. Segítségükkel a számítások automatikusan megtörténnek a megadott információk alapján.

Milyen adatok vannak benne?

A nyilatkozatban feltüntetendő információ a nyilatkozat megalkotásának okától függ. Alapértelmezés szerint a következő információk szerepelnek benne:

• az adózó személyi adatai, teljes neve, TIN-száma, munkahelye és elérhetőségei;
• egy év munkavégzés utáni kereset összege, és a 2-es személyi jövedelemadó-igazolásból kell kivenni az adatokat;
• információ a felmerült kiadásokról, ha egy állampolgár korábban lakást vásárolt, vagy kezelésért vagy oktatásért fizetett;
• információ arról a bevételről, amelyből a munkáltató nem fizetett jövedelemadót;
• képlet a díj vagy adólevonás összegének kiszámításához és helyes meghatározásához.

A jelen dokumentumban rendelkezésre álló információk alapján a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottainak újraszámítása megtörténik, majd a befizetett adó egy bizonyos részét visszatérítik, vagy a szükséges díjat beszedik az adózótól.

Sőt, a levonásra vágyó nyugdíjasok 3-as személyi jövedelemadó-bevallást is készíthetnek. De csak az elmúlt három év munkaviszonyáért kaphatnak majd visszatérítést illfeltéve, hogy dolgozó nyugdíjasok.

Hogyan lehet jelentkezni?

Sokféleképpen továbbíthatja a megfelelően kialakított nyilatkozatot a Szövetségi Adószolgálathoz. Ehhez a következő funkciókat használhatja:

• személyes látogatás az FTS irodájában, a nyilatkozat két példányával papír formátumban, és az egyik dokumentumot átadják a szolgáltatónak, a másodikon pedig elfogadás van jelölve, majd a kérelmezőnél marad;
• a nyilatkozat elküldése postai úton, de csak ajánlott levél van kiválasztva csatolt leírással;
• elektronikus átvitel az interneten keresztül, amelyhez EDI szolgáltató szolgáltatásait kell igénybe venni, de ehhez EDS szükséges.

A magánszemélyek által képviselt adózók leggyakrabban úgy döntenek, hogy önállóan keresik fel az FTS-fiókot, hogy papírformában átadják a dokumentációt a szolgáltatás alkalmazottjának.

Kitöltési szabályok

A 3-NDFL bevallás elkészítésének eljárása nagyon egyszerűnek tekinthető, de ha az adózó úgy dönt, hogy önállóan kezeli ezt a folyamatot, akkor a következő szabályokat kell figyelembe venni:

• ha az információkat kézzel adja meg, akkor csak nyomtatott betűket kell használnia;
• minden lapon felül meg kell adni az adózó TIN-számát;
• a fizetendő adó összege egész rubelben van megadva;
• Egyéb javítások vagy hamis adatok nem megengedettek;
• duplex nyomtatás nem engedélyezett;
• nem kell üres oldalakat nyomtatni.

Nem kell összetűznie vagy más módon rögzítenie a dokumentum oldalait. Ha helyesen közelíti meg a bevallás elkészítésének folyamatát, akkor a folyamatot minden adófizető könnyen elvégezheti függetlenül.

Következtetés

A 3-NDFL nyilatkozat elkészítésére különböző helyzetekben lehet szükség. Az eljárás elvégezhető önállóan vagy olyan szakemberek segítségével, akik bizonyos pénzeszközöket számítanak fel szolgáltatásaikért. Be nem jelentett jövedelem átvételekor a nyilatkozatot szigorúan meghatározott időpontban kell benyújtani, ellenkező esetben bírságot kell fizetni.

Létrehozhat egy dokumentumot kézzel vagy számítógép segítségével. Személyesen átviheti a Szövetségi Adószolgálat osztályára, vagy elküldheti postai úton vagy az interneten. Ha nehézségek adódnak a nyilatkozat kitöltésével, akkor tanácsos a szakembereket bízni.