A pénztáros-kezelő könyvének helyes kitöltése (minta)

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A számvitel minden területének megvannak a maga finomságai, szabályai és megközelítései. A pénzforgalommal való munka sok ember számára nagy felelősséggel és pszichológiai stresszel járó foglalkozás. Ezt elősegítheti az összes számviteli szabály és tevékenység kiváló ismerete ezen a területen. Ehhez a bemutatott cikk leírja, hogy mi a készpénzfegyelem, a munkafolyamat során elkészítendő dokumentumok, a pénztáros-kezelő könyv kitöltésének szabályai, minta a felépítéséről.

Mi az a készpénzfegyelem

A „pénztári fegyelem” fogalma a törvényhozó és szabályozó hatóságok által diktált szabályok összességét jelenti a készpénzzel való munkavégzéssel kapcsolatban. A szervezeteknek számos követelménynek kell megfelelniük, hogy továbbra is a szokásos módon működhessenek szankciók, pénzbírságok, adóbírságok és a gondatlanságból eredő egyéb káros hatások nélkül.tudatlanság.

A készpénzügyi fegyelem számos intézkedést tartalmaz a készpénzzel végzett munka optimalizálására. Tehát egy megfelelő végzettségű, büntetlen előéletű személynek, aki kiegészíti a teljes felelősségre vonatkozó megállapodást, pénzeszközökkel kell tranzakciókat lefolytatnia. A munka során a következő műveleteket hajtja végre:

• műveletek könyvelésre és pénzköltésre;
• A tranzakciók sorrendjének biztosítása bevétellel;
• a készpénzegyenleg-korlátok ellenőrzése;
• határidő betartása és a bevételek bank felé történő beszedése;
• elsődleges pénztárbizonylatok nyilvántartása;
• pénztári kimutatások kitöltése elsődleges dokumentáció alapján, beleértve a pénztáros-kezelő könyvének kitöltését (minta alább látható).

Ezeknek az akcióknak a kombinációját hívják készpénzfegyelemnek.

Pénztárnyilvántartás vezetése

A készpénzzel történő munkavégzés könyvelési szakasza többféle dokumentum végrehajtását jelenti, amelyek előrevetítik a pénztáros-kezelő könyvének befejezését. Minta az elsődleges dokumentumokból - PKO és RKO.

Többféle pénztárbizonylat létezik, melyek kitöltése fegyelmet igényel. Ez a szétválasztás az általuk képviselt műveletek céljának köszönhető:

• bevételek - pénzbeli hozzájárulás a vállalkozás pénztárába;
• költségek - készpénz kibocsátása a pénztárból a szervezet igényeire;
• a számviteli nyilvántartások és naplók a pénzeszközök mozgásának összességét tükrözik,felelős személyek, az elsődleges pénztárbizonylatok adatai.

A jogszabály a következő okmányformákat határozza meg, amelyeket minden készpénzzel dolgozó szervezetben minden követelménynek megfelelően kell elkészíteni:

• Bejövő készpénzes utalvány KO-1.
• Kiadási készpénzes utalvány KO-2.
• Bejövő és kimenő készpénzes utalványok nyilvántartási naplója - KO-3.
• Pénztárkönyv - KO-4.
• A pénztáros által átvett és kiállított készpénz könyvelése - KO-5.
• A pénztáros-kezelő magazinja (könyve) KM-4.

A pénztáros-kezelői könyv hozzárendelése

A készpénzzel dolgozó szakember egyik legfontosabb bejelentő dokumentuma a pénztáros-kezelő könyve. A kitöltési minta minden ebben a szakmában dolgozó számára érdekes. A benne található információk helyessége és megbízhatósága teljes mértékben attól függ, hogy a hiteltranzakciók milyen helyesen kerültek rögzítésre a pénztárgép memóriájában. A pénztáros-kezelő könyvének kitöltése egy példa a különböző elsődleges bizonylatok mutatóinak egy közös nyilvántartóban történő kombinálására. Az első dolog, amit meg kell adni, az eszköz ellenőrzése a műszak elején és végén. Az első megnyitja a műszakot, és tájékoztat a sorszámáról és a fiskális memóriában lévő kezdeti egyenlegről. A második bezárja a műszakot (kialszik), információkat tartalmaz a pénztárban lévő összes pénztárbizonylatról, és a műszak végén megjeleníti a végösszeget. fogyasztási adatok is szükségesek.készpénz, ha készpénzt visszaküldtek az ügyfeleknek - megrendelések KO-2.

Dokumentum szerkezete

A pénztáros-kezelő könyvénél a mintatöltést a 2003. május 22-i 54-FZ szövetségi törvény előírásai szabályozzák. Fűzni kell, a lapokat meg kell számozni, és a végén le kell zárni. Mindegy, hogy a teljes folyóirat varrott, vagy csak lapok, a végén a szálat, amellyel az iratot tűzték, le kell zárni egy ellenőrző lappal, amelyet a vezető aláír egy átirattal, az összevarrt lapok számát és egy a szervezet pecsétjének lenyomata.

Hogyan kell kitölteni a pénztáros könyvet? Az első oldal, más néven címlap mintáját a folyóirat átvételekor az adóhivatal kitölti. Itt vannak feltüntetve a szervezet adatai és a használt pénztárgép. A pénztárgépre vonatkozó adatok kitöltése a gyártó útlevele alapján történik. Ezenkívül jelzi a naplózás kezdő és befejező dátumát, valamint az ezt végző felelős személyt.

A napló kitöltése

Pénztár-kezelő naplója - több oszlopot tartalmazó dokumentum, amelyek mindegyikének tartalmaznia kell bizonyos információkat:

• pénztáros műszak nyitási dátuma;
• osztályszám (ha a szervezetnek több alkalmazottja van);
• az ebben a műszakban a készpénzes tranzakciókért felelős alkalmazott vezeték-, kereszt- és családneve;
• változtassa a sorozatszámot a vezérlésnek megfelelőenpénztárgép fiskális memória számlálója;
• az eladások számának jelzése az adómemóriából vett információk szerint, amikor a készüléket javításra vagy ellenőrzésre adják át;
• halmozott összeg a műszak elején (a fiskális memóriából vett adatok szerint);
• a felelős pénztáros aláírása;
• a munkát irányító vezető pénztáros aláírása;
• műszak végén a törölt pénztári jegyzőkönyvből kiírt teljes felhalmozási összeg jelzése;
• átut alt pénz a szervezet főpénztárába, levonva a beszedési megbízásos fizetéseket;
• befizetések száma a pénztárból a bemutatott dokumentumok szerint;
• banki átutalással teljesített befizetések összesen;
• készpénz befizetés a szervezet pénztárába;
• visszatérítés összege az ügyfelek pénztárbizonylatain;
• a felelős személy, vezető pénztáros és a szervezetvezető aláírása.

Összesen 18 cella van kijelölve minden munkanaponként. Érdemes megjegyezni, hogy ez a forma megegyezik Oroszország, a Fehérorosz Köztársaság és Ukrajna területén. A nyilvántartásban szereplő kitöltési módok és információk a készpénzes tranzakciók tekintetében megegyeznek ezekben az országokban.

Költségtranzakciók a pénztárgépből

A pénztárból kiadott pénzeszközökre vonatkozó információkat a pénztáros-kezelő könyvében is meg kell jeleníteni. A Fehérorosz Köztársaság töltési mintája nem különbözik az orosztól. A pénztári napló a teljes kibocsátott összeget tartalmazzaa szervezet szükségleteihez és az ügyfelek hozadékaként. De minden tranzakciót számla készpénzátutalással kell végrehajtani az összes szabálynak megfelelően.

Pénztár-kezelő könyve: visszaküldéskor kitöltési minta

Bármely cég tevékenysége során előfordul az eladott áruk visszaküldése. A jogszabályok számos olyan esetet írnak elő, amikor az eladónak nincs joga megtagadni a termék fogyasztóhoz történő visszaküldését, ha az nem megfelelő, vagy gyári hibás. A bevallási műveletek teljes összeg formájában jelennek meg a pénztáros-kezelő könyvében. A visszaküldési minta nem különbözik a többi terhelési tranzakciótól. Az egyetlen különbség az, hogy a legtöbb esetben a vásárlónak, mielőtt visszakapná a pénzét, kérvényt kell írnia a szervezet vezetőjének. A kérelemhez vásárlási bizonylatot kell csatolni.