A vállalat belső minőségellenőrzésére vonatkozó előírások

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Minden szervezetnek rendelkeznie kell a belső ellenőrzés szabályozásával. Mire való ez a dokumentum és mit szabályoz? Ezekre és más kérdésekre választ talál a cikkben. Az információ különösen fontos azok számára, akik saját vállalkozást szeretnének indítani. Kezdjük a koncepcióval.

Definíció

A belső ellenőrzési szabályzat egy belső dokumentum, amely követelményeket határoz meg a nyújtott szolgáltatások vagy elvégzett munka minőségére vonatkozóan.

A dokumentum a vállalkozás személyzetének szól, és arra utasítja az alkalmazottakat, hogy a tevékenységeket a normáknak megfelelően végezzék.

A szolgáltatás deklarált minőségét a vállalkozásnak kell biztosítania, amelynek vezetőségének gazdasági, műszaki és szervezési intézkedéseket kell tennie a munka hatékonyságának javítása érdekében.

A minőségellenőrzést magának a vállalkozásnak kell elvégeznie, erre a célra szakembereket vagy teljes szolgáltatásokat rendelve.

Mit szabályoz?

Mivel minden szervezetnek rendelkeznie kell a belső ellenőrzésről, a szabályozási keretrőlminden dokumentumnak megvan a sajátja.

Például egy egészségügyi intézmény esetében egy dokumentumot állítanak össze a következő hivatkozásokkal:

1. 2011. évi szövetségi törvény „Az Orosz Föderáció polgárai egészségvédelmének alapjairól”.
2. 2012. évi kormányrendelet az orvosi tevékenység engedélyezéséről.
3. Hazánk 1992. évi törvénye a fogyasztói jogok védelméről.
4. Az Országos Egészségügyi Minisztérium rendelete "Az egészségügyi szervezet orvosi bizottságának létrehozására és tevékenységére vonatkozó eljárás jóváhagyásáról."
5. 2012. évi kormányrendelet "Az egészségügyi szervezetek fizetős egészségügyi szolgáltatásaira vonatkozó szabályok jóváhagyásáról".

De egy építőipari szervezet esetében a szabályozási dokumentumok eltérőek lesznek:

1. 2010. évi kormányrendelet „A beruházási beruházások építése, nagyjavítása vagy rekonstrukciója során az építési ellenőrzés lefolytatásának rendjéről”
2. SNiP 2002-ből "Biztonság az építőiparban".
3. SNiP 2001-ből "Csapágy- és zárószerkezetek".
4. RD, 2007 "Eljárás a beruházások építése, nagyjavítása vagy rekonstrukciója során végzett munkák általános vagy speciális nyilvántartásának vezetésére."

Mint látható, a belső ellenőrzési rendelkezés szabályozási kerete minden esetben eltérő lesz.

Dokumentumcélok

Ennek az elemnek a tartalma is eltérő lehetvállalkozási tevékenységek. Így az építési munkákkal kapcsolatos vállalkozás belső ellenőrzésére vonatkozó szabályozás eltér az egészségügyi intézményétől. Itt van példa mindkét pozícióra.

Építőipari cég

A vállalkozás építőipari tevékenységgel kapcsolatos belső ellenőrzéséről szóló szabályozás a következő célokat tűzi ki:

1. A felhasznált anyagok és az elvégzett munkák, szerkezetek, termékek megfelelésének biztosítása a projektek követelményeinek. Ezenkívül nyomon kell követni az SNiP-k és más helyi dokumentumok, például bármilyen típusú építési és szerelési munkára vonatkozó szerződések betartását.
2. A tevékenység technológiai oldalát szabályozó törvényekben és rendeletekben fogl alt követelmények megsértésének megakadályozása.
3. Győződjön meg arról, hogy a szervezet működése összhangban van az ügyfelek kívánságaival.

Egészségügyi intézmény

Az egészségügyi intézmény belső minőség-ellenőrzésére vonatkozó szabályozás célja:

1. Az állampolgári jogok biztosítása, amelyek a megfelelő mennyiségű és minőségű orvosi ellátás igénybevételét célozzák.
2. A nyújtott szolgáltatások megfelelése az orvostudomány és a modern technológia fejlődésének.
3. A nyújtott szolgáltatások megfelelése a rendeletek és jogszabályok által megállapított szabványoknak.

Pozíciós feladatok

A belső minőség-ellenőrzés szabályozásának nemcsak céljai vannak, hanem feladatai is.

Egy építőipari szervezet esetében a pozíció határozza meg, hogy az építőanyagok minőségeés az elvégzett munkának meg kell felelnie a rendeletben meghatározott követelményeknek. A dokumentum bizonyos munkák teljesítésének minőségének javítását is kötelezi. A rendelet kimondja, hogy a szervezet köteles időben megszüntetni minden olyan észrevételt, amelyet az illetékes hatóságok ellenőrzése során észleltek. Ez magában foglalja az ellenőrzési ellenőrzést is.

Az orvosi tevékenység belső minőségellenőrzésére vonatkozó rendelkezés tekintetében e dokumentum céljai:

1. Egy adott betegnek nyújtott egészségügyi szolgáltatások minőségének nyomon követése.
2. Az orvosi ellátásban bekövetkezett jogsértések feltárása, okainak feltárása, utóbbiak megszüntetése.
3. A belső ellenőrzés eredményeinek rögzítése egy egészségügyi szervezetben.
4. A dolgozók képzettségének és a berendezések korszerű követelményeknek való megfelelőségének felmérése.
5. Az orvosi szolgáltatások nyújtásának megfigyelése után szerzett információk elemzése.
6. Lehetőségek keresése az orvosi ellátással kapcsolatos észrevételek vagy szabálytalanságok kijavítására.

Pénzügyi ellenőrzés az intézményekben

Az intézmény belső pénzügyi ellenőrzéséről szóló szabályozás a pénzügyi tevékenység során a jogszabályi megfelelés kérdésének szabályozását célozza. A könyvelési munka minőségének javítására, a költségvetés nyomon követésére és a belső tervezési műveletekre is összpontosít.

Az intézmény belső pénzügyi ellenőrzésére vonatkozó szabályozás biztosítja a gazdasági élet tükröződésének teljességét és megbízhatóságát a beszámolásban és a számvitelbenintézmények. Megállapítja továbbá a pénzügyi-gazdasági műveleteknek a helyi szabályozás követelményeinek való megfelelését, a munkavállalói jogköröket és a szabályzatokat. Ide tartozik még a beszámoló határidőre történő elkészítésének kötelezettsége, a torzítások és hibák megelőzése, a szervezet tevékenysége során elkövetett pénzügyi visszásságok tilalma, valamint az intézmény vagyonának megóvása.

A bank vagy bármely más pénzügyi szervezet belső ellenőrzésére vonatkozó rendelkezés tárgyai a tervezési dokumentáció, a szervezet belső aktusai, szolgáltatásnyújtásra vonatkozó megállapodások és szerződések, számviteli nyilvántartások és igazoló dokumentumok, gazdasági tevékenység tényei amelyek tükröződnek a számviteli bizonylatokban.

Ki irányítja

A belső pénzügyi ellenőrzésről vagy minőség-ellenőrzésről szóló rendelet egy bizonyos munkavállalót ellenőrzési tevékenység végzésére kötelez. Ehhez a szervezet vezetője parancsot ad ki, amelyben feltünteti az illető beosztását, kezdőbetűit és vezetéknevét.

Belső minőségellenőrzést nem végezhet az a Felelős, aki maga végez a szervezetben az ellenőrzéshez közvetlenül kapcsolódó tevékenységet.

A pénzügyi ellenőrzést illetően:

1. Bármilyen szintű vezetők.
2. A szervezet alkalmazottai.
3. Ellenőrző jutalék.
4. Más személyek.

Ha az ellenőrzést a bizottság végzi, akkor azt egyrészt ez a szabályzat, másrészt a szervezet vezetőjének rendelete hagyja jóvá. A jutaléknak tartalmaznia kell:

1. Bizottság elnöke.
2. Bizottság tagjai.

Egyes esetekben külső szakértőket vonhatnak be a szervezetek minőség-ellenőrzésébe. Ezt a pontot mind a belső pénzügyi ellenőrzésről, mind a minőségellenőrzésről szóló szabályzat tartalmazza.

Mit tartalmaz a belső ellenőrzés

Az önkormányzati belső ellenőrzésről vagy az egészségügyi tevékenység ellenőrzéséről szóló szabályzat a következő eljárásokat határozza meg:

1. Dokumentáció. Minden papírt csak elsődleges dokumentumok megléte és számítások alapján állítanak ki.
2. A dokumentumok rendeletben meghatározott követelményeknek való megfelelésének igazolása.
3. Megelőző intézkedéseket tesznek az egészségügyi intézményekben.
4. Elszámolások egyeztetése vevőkkel és beszállítókkal.
5. Gyógyászati intézmények számára orvosi vizsgálat és vizsgálat.
6. A hatáskörök és a felelősségi körök elhatárolása.
7. Az egészségügyi szervezetek panaszokat és anamnéziseket gyűjtenek.
8. A tranzakciók és a számviteli műveletek helyességének felügyelete.
9. Diagnózis és kezelés.

Ismét azt látjuk, hogy minden pozíciónak megvannak a maga szükséges eljárásai.

Minőségi kritériumok leírása

Az egészségügyi tevékenység belső ellenőrzésére vonatkozó szabályzat szabályozza az egészségügyi szolgáltatások minőségi kritériumaival kapcsolatos mozzanatokat. Így néznek ki:

1. A segítségnyújtás időszerűségének kritériumai. Figyelembe veszik, hogy az egyes betegek milyen időben kaptak segítséget.
2. Térfogat-kritériumnyújtott segítség. Ellenőrzi, hogy az ellátás mennyire volt teljes a páciens igényeihez képest.
3. Az utódlás kritériuma. Ez azt jelenti, hogy az egészségügyi szakembereknek a megfelelő osztályhoz vagy szakorvoshoz kell küldeniük a beteget, aki végül segítséget nyújt.
4. A technológia megfelelőségi kritériuma. Az egészségügyi dolgozóknak technológiát kell használniuk az ellátásuk során, és ezt helyesen kell tenniük.
5. Biztonsági kritérium. Az egészségügyi szolgáltatóknak minden beteg számára ki kell választaniuk a megfelelő eljárásokat. És a gyógyszerek megfelelő tárolására és használatára is.
6. Hatékonysági kritérium. Mennyit segítettek az egészségügyi dolgozók egy adott betegen.

Minden ellenőrzés eredményét rögzíteni kell a minőség-ellenőrzési naplóban, amelyet minden, az ellenőrzés lefolytatásáért felelős személynek vezetnie kell.

Az alanyok jogai és kötelezettségei

A költségvetési intézmény belső ellenőrzéséről szóló szabályzat szerint az ellenőrzést kijelölt személy és bizottság is végezheti. Fontolja meg, hogy az utóbbi mit tehet és mit nem.

A bizottság elnökének az ellenőrzés elvégzése előtt munkatervet kell készítenie és utasítania kell a bizottság tagjait. Ezenkívül köteles tanulmányozni hazánk szabályozási kereteit és jogszabályait, és megismertetni a bizottság tagjait a korábbi vizsgálatok eredményeivel.

Az elnök feladatai a következők:

1. Készüljön fel az intézményben az ellenőrzés lefolytatására az előzetesen elkészített terv szerint.
2. Határozza meg a vezérlés módszereit és módszereit.
3. Az ellenőrzés során felügyelje a bizottság tagjait, ossza el a feladatokat közöttük.
4. Ments el minden olyan dokumentumot, amely részt vesz az ellenőrzés ellenőrzésében.
5. Tartsa be a titoktartást és a szakmai etikát.

A jogok a következők:

1. Vizsgáljon meg minden olyan helyiséget és épületet, amelyet a vizsgált objektum elfoglal. Ennek figyelembe kell vennie a törvényben meghatározott korlátozásokat.
2. A belső kontrollrendszerre vonatkozó szabályozás előírja, hogy az elnök utasításokat adjon a tisztviselőknek az ellenőrzéshez szükséges dokumentumok rendelkezésre bocsátására vonatkozóan.
3. Az intézményben dolgozó személyektől írásos magyarázatot kapni az ellenőrzés során felmerülő kérdésekben. Valamint a szervezeten belüli üzleti és pénzügyi tranzakciókhoz kapcsolódó dokumentumok másolatai.
4. Az intézmény alkalmazottait vonja be az ellenőrzésbe vagy a belső vizsgálatokba. Ez csak a szervezet vezetőjével történt egyeztetés után tehető meg.
5. Ajánlat az ellenőrzés során feltárt hiányosságok és jogsértések megszüntetésére.

A Bizottság tagjainak saját jogaik és kötelezettségeik is vannak. Ez utóbbiak a következők:

1. Az intézmény belső ellenőrzési szabályzata elvszerűségre, titoktartásra és a szakmai etika tiszteletben tartására kötelezi a bizottság tagjait.
2. Terv szerint ellenőrizze.
3. Jelentés a bizottság elnökének az észlelt jogsértésekről és hiányosságokról.
4. Mentésdokumentáció és egyéb, a felülvizsgálat során felhasznált anyagok.

A jogok a következők:

1. Vizsgálja meg az ellenőrzött intézményhez tartozó helyiségeket és épületeket, kivéve azokat, amelyeket az államtitokról szóló törvény szabályoz.
2. Nyújtson be petíciót az elnökhöz, hogy néhány dokumentum álljon rendelkezésre felülvizsgálatra.

A szervezet vezetése és az ellenőrzött személyek segítsenek az igazolási ellenőrzés során, az elnök első kérésére adják át az esetleges dokumentumokat, ha szükséges. És válaszoljon minden kérdésre írásban vagy szóban, ha felmerül.

Felelősség a jogsértésekért

A belső pénzügyi önkormányzati ellenőrzésről szóló szabályzat szerint a szervezetben a belső ellenőrzés dokumentálásáért, fejlesztéséért, nyomon követéséért, végrehajtásáért és fejlesztéséért az ellenőrzés tárgyai felelősek.

Ha hiányosságokat és azok felelőseit azonosították, akkor ez utóbbiakat hazánk Munka Törvénykönyve szerint terhelik.

A polgárok fellebbezései

Az egészségügyi szervezetek belső minőségellenőrzésére vonatkozó szabályozás az állampolgárok kérelmeinek elbírálási eljárását is tükrözi.

A fellebbezés írásban és szóban is történhet. Az állampolgároknak joguk van panaszt tenni, kérvényt írni, javaslatot tenni az egészségügyi intézmény szervezeti kérdéseivel, valamint az ellátás minőségével kapcsolatban.

A szervezetnek kellminden fellebbezést figyelembe vesz, mérlegel, intézkedik a fellebbezéssel kapcsolatban, válaszokat készít, és megküldi a kérelmezőknek. Ez magában foglalja egy adott fellebbezés elemzését és a panaszt vagy nyilatkozatot okozó okok megszüntetésének módjainak kidolgozását is.

A fellebbezésekkel kapcsolatos irodai munkát a többi ügytől elkülönítve végzik. A személyzetből kiválasztanak egy személyt, aki felelős erre az irányra. Őt a szervezet vezetője nevezi ki végzéssel.

Minden ügy tartalmaz egy petíciót, egy írásos végzést vagy felülvizsgálati kérelmet, az ügy anyagait és a kérelmezőnek elküldött válasz másolatát.

A belső ellenőrzési szabályzat minta nem jelöli meg a pályázatok elbírálásának időtartamát, minden intézmény maga határozza meg a válaszadási időszakot.

A fellebbezések figyelembevétele érdekében a szervezet nyilvántartást indít. Az írásban vagy e-mailben elküldött fellebbezések oda kerülnek. A számviteli napló helyes kitöltéséért és karbantartásáért a szervezet vezetője a felelős.

1. A következő adatokat kell rögzíteni a számviteli naplóban: a kérelmező keresztneve, vezetékneve, apaneve.
2. A fellebbezés sorszáma.
3. A kérelmező lakóhelye.
4. A fellebbezés kézhezvételének dátuma.
5. A fellebbezést küldő szervezet neve.
6. A fellebbezés nyilvántartásba vételének száma és dátuma.
7. A fellebbezés alapja.
8. Információ a jelentkezést elbíráló alkalmazottról.
9. A mérlegelés eredménye.
10. A fellebbezésre adott válasz száma és bejegyzésének dátuma.

Ezt fontos tudninévtelen kéréseket nem vesszük figyelembe. A szervezet vezetője dönt arról, hogy ki vizsgálja meg ezt vagy azt a fellebbezést. A fellebbezés nyilvántartásba vételétől számított három napon belül utasítást vagy végzést ad ki.

Tilos az állampolgárok panaszait a panasz által közvetlenül érintett munkavállalóhoz irányítani.

A fellebbezés tényének ellenőrzésével megbízott alkalmazottnak objektíven kell megközelítenie ezt a kérdést. A fellebbezést minden oldalról és a meghatározott időben meg kell vizsgálni. A munkavállaló a jelentkezőt beszélgetésre hívhatja, utóbbitól további információkat kérhet, valamint írásos magyarázatot is kaphat a szervezet munkatársaitól.

A polgári jogi kérelmek elbírálásakor tiszteletben kell tartani a harmadik felek jogait, amelyeket országunk törvényei határoznak meg. Ha a fellebbezést harmadik személy ellen nyújtják be, és ez utóbbiak ellenzik annak elbírálását, akkor a vezető úgy dönt, hogy nem veszi figyelembe a fellebbezést, és erről értesíti a kérelmezőt.

Ha az írásbeli megkeresés olyan kérdést vagy követelést tartalmaz, amely nem tartozik a szervezet hatáskörébe, a papírt kísérőlevéllel együtt megküldjük az illetékes hatóságnak.

Előfordul, hogy a pályázó már jelentkezett a szervezetnél, és kérelmét elbírálták. Ha a helyzet megismétlődik, és nincs ok az újragondolásra, akkor a vezetőnek joga van a fellebbezést figyelmen kívül hagyni, és erről értesíteni a kérelmezőt.

A szervezetnek a regisztrációtól számított harminc napon belül válaszolnia kell a fellebbezésre. Az űrlapon írásban kell válaszolni.kimenő levél. A nehézségek elkerülése érdekében a vállalkozás belső ellenőrzéséről szóló rendeletben mintát adunk.

Ha a fellebbezés elbírálása után bizonyítékot találtak arra, hogy jogsértés történt, akkor az elkövetőket a munkaköri leírás és a Munka Törvénykönyve szerint büntetik.

A szóbeli fellebbezéseket a szervezetben személyes fogadáson veszik figyelembe. Az ilyen fogadást legalább hét naponta egyszer el kell végezni. A személyes átvétel idejét, napjait és helyét a szervezet vezetője határozza meg.

Amikor a személyes fellebbezést nem kell külön ellenőrizni, akkor az átvételkor azonnal adható a válasz.

Ha a kérelmező nem ért egyet a mérlegelés eredményével, akkor bírósághoz vagy magasabb szervezethez fordulhat.

Polgári felmérés

Az egészségügyi intézményekben gyakran végeznek betegfelmérést. Ennek célja a szervezet munkájában tapasztalható hiányosságok vagy szabálytalanságok azonosítása, valamint a nyújtott szolgáltatások minőségének javítása.

Ezt az eljárást negyedévente egyszer hajtják végre anonim kérdőívek kitöltésével. A felmérés eredményei szabadon hozzáférhetők.

A felmérés eredményei alapján a szervezet vezetője dönt arról, hogy a szolgáltatásnyújtásban vagy a technikai eszközökben szükség van-e valamilyen változtatásra.

Következtetés

Amint láthatja, a pozícióban tükröződő pillanatok összessége szervezetenként eltérő. Ami egy pénzintézet működéséhez szükséges, az egészségügyi intézménynél nem mindegy, és fordítva. Akárhogyan isa rendelkezés célja a nyújtott szolgáltatások minőségének javítása, és ezen van a hangsúly. Ez különösen fontos az orvosi szervezetekben, mert minél magasabb az alkalmazottak képzettsége és a technikai felszerelés, annál valószínűbb, hogy helyesen diagnosztizálják és előírják a megfelelő kezelést. Az pedig helyes, hogy az egészségügyi intézmények vezetői válaszolnak az állampolgárok kérésére, és minden ügyben előre lépnek.

Ami a pénzintézeteket illeti, itt is szükség van a belső ellenőrzési szabályzatra. Mivel a tevékenység elsősorban pénzzel kapcsolatos, ezért a szervezet alkalmazottai egyszerűen nem hibázhatnak, ami azt jelenti, hogy az elkövetőket meg kell büntetni. Különösen fontos a bankokra vonatkozó összes előírás betartása, mert ott hordják a hétköznapi emberek a megtakarításaikat, gyakran az utolsókat.

Az építőipari cégek sem hagyhatják figyelmen kívül szolgáltatásaik alacsony színvonalát. Épületeket építenek újjá emberekkel, ami azt jelenti, hogy ha rossz minőségű anyagokat vagy rossz technológiát használnak, katasztrófa történik - a ház összedől, és lehetséges, hogy emberáldozatok lesznek.

A három szervezetet összehasonlítva megértjük, hogy ez a belső dokumentum egyszerűen nem hiányozhat. Túl sok minden kötődik hozzá és múlik rajta. Neki köszönhetően zajlanak az ellenőrző ellenőrzések, amelyek segítenek a hiányosságok, szabálysértések kiküszöbölésében, és ez jó is. A lényeg, hogy az auditot tisztességes és becsületes emberek végezzék, akik személyes érdekeiket nem helyezik a Belső Minőség-ellenőrzési Szabályzatban előírt követelmények fölé.