Mi az egyéni befektetési számla? Hogyan lehet egyéni befektetési számlát nyitni?

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

2015 óta új befektetési rendszer kezdett működni Oroszországban, amelynek nyeresége teljes mértékben adómentes. A brókerek nem álltak félre, és készek további feltételeket kínálni ügyfeleiknek az egyéni befektetési számlán történő betétekhez. Hogy mi ez, megtudhatja ebből a cikkből.

Definíció

Egyéni befektetési számlát (IIA) bármely, az Orosz Föderációban lakos magánszemély nyithat egy brókercégnél. A tulajdonos pénzeszközöket ad hozzá, amivel maga bonyolíthatja le a tranzakciókat, vagy átruházhatja azokat a vagyonkezelésbe. Az ilyen számlákra külön adózási rendszer vonatkozik. Jellemzők:

1. Egy rezidens csak egy egyéni befektetési számlát nyithat.

2. A maximális beruházási összeg 400 000 rubel/év.

3. Határidő: 3-5 év.

4. Az egyéni befektetési számla feltölthető, részleges kifizetés nem biztosított.

5. Ha a szerződést határidő előtt (36 hónap lejárta előtt) mondják fel, az ügyfél elveszíti az összes adókedvezményt.

6. A pénzeszközök befektethetők a Központi Bankba,határidős.

7. A számlák átruházhatók brókerek között.

Adólehetőségek

Két séma létezik az IIS-hez kapcsolódó előnyök megszerzésére:

1. Az adó alapja csökken a számlán az év során elhelyezett összeggel. Ez a lehetőség azok számára érdekes lehet, akik a fő jövedelmet bér formájában kapják. A kártalanítás év végén, levonás formájában, a 3-NDFL nyilatkozat benyújtása után történik

Példa. A munkavállaló adóköteles jövedelme 500 ezer rubel. Ebből 65 ezer rubel személyi jövedelemadót kell fizetni. (13%). Ha ezalatt a 12 hónap alatt egy személy ugyanannyit fizet be az IIS-be, akkor az adóalapot újraszámítják, visszaadva a személyi jövedelemadót. Ez a lehetőség akkor is működni fog, ha a beruházás egy év alatt kismértékű (akár 13%-os) veszteséget hozott. Ez a rendszer nem áll rendelkezésre az egyszerűsített adózású egyéni vállalkozók, nyugdíjasok és munkanélküliek számára.

A levonási algoritmus hasonló ahhoz, amelyet például lakásvásárláskor használnak. A férfi lakást vásárolt. Jövő évtől megkezdi az adólevonási dokumentumok gyűjtését, amelyet a 2-NDFL igazolásban feltüntetett fizetés alapján számítanak ki. Csak az ugyanabban a beszámolási időszakban befizetett adó összege kerül visszatérítésre, amikor a lakást megvásárolták.

Hasonló séma működik az IIS-sel. Csak egy igazolást kell átadni a közvetítőnek. Az adóhatóság átszámolja az illető előző évi fizetését. Ha nem haladja meg a 400 000 rubelt, akkor 13% -át visszaadjákteljes bevétel (azaz 52 ezer rubel). Ezen tranzakciók megerősítéséhez be kell mutatnia a munkavégzés helyéről származó igazolást, amely egyértelműen jelzi az előző beszámolási időszakra fizetett adó összegét. Tehát azoknak az ügyfeleknek, akik "nem hivatalos"-t kapnak, egy ilyen rendszer nem előnyös.

2. Teljes mentesség az IIS-ből származó bevétel után az adófizetés alól. Ez az opció aktív befektetők számára megfelelő.

Példa. Egy magánvállalkozó úgy döntött, hogy 400 000 rubelt fektet be egy brókercégbe. A megtérülés a befektetett összeg 30%-a. 3 évig 360 ezer rubelt kap. Ebből az összegből 46 800 rubel személyi jövedelemadót (13%) kell fizetnie. Ha IIS lenne, a befektető nem fizetne pénzt a költségvetésbe. Mind a 360 ezer rubel. nettó nyeresége lett volna.

A munka vázlata meglehetősen egyszerű: nyisson egyéni BCS befektetési számlát → fektessen be alapokat → indítsa el forgalmát → 36 hónap alatt profitáljon személyi jövedelemadó nélkül.

Példa. 2015 és 2017 között az ügyfél 400 ezer rubelt helyezett el az IIS-en. Aztán ugyanazon a pénzen eladta és megvette a Központi Bankot. Három év után az egyenleg 200 000 rubel, a nyereség 800 000. Az ügyfél 36 hónap elteltével az egyéni befektetési számla lezárása mellett döntött. Mivel a második adózási rendszert választották, az állam mentesíti őt a személyi jövedelemadó fizetése alól 800 x 0,13=104 ezer rubel összegben. A juttatás igénybevételéhez igazolást kell benyújtania az alkusznak arról, hogy az előző 36 hónapban nem volt első típusú levonás.

Az ügyfél önállóan választhatja ki a sémáta beruházás előtt, de a futamidő alatt nem vonhatók össze. Azok számára, akiknek fogalmuk sincs a tőzsde munkájáról, az IIS továbbfejlesztett befektetési lehetőség. Megfizethető összeg, nem kell jól fejlődni a piacon, lehetőség a bankbetéteket meghaladó bevételszerzésre, adókedvezmények – mindezek a tényezők meglehetősen vonzóvá teszik ezt az eszközt a lakosság számára. A spekulánsok számára az egyéni befektetési számla további lehetőséget jelent befektetési portfóliójának optimalizálására.

Hibák

Ezek nem kevesebbek, mint előnyök:

1. Az egyéni befektetési számla kockázatos befektetési lehetőség, amelyre nem terjed ki állami garancia.

2. Egy ilyen eszköz használata kívánatos a gazdasági növekedés időszakában.

3. Limit 400 000 rubel. nem teszi túl vonzóvá az IIS-t a nagybefektetők számára.

4. Nem lehet azonnal kiválasztani a "megfelelő" adójóváírást.

5. A hozam egy előre látható érték, amely évről évre változhat. A cég, ha nagy nyereséget kap is, annak csak kis részét fogja bejelenteni. Lehetetlen nyomon követni a számítások "tisztességességét".

Egy ilyen rendszer fő hátránya a kockázat. Három év alatt a jegybank drágulhat és csökkenhet is. Ezért néha jobb megtagadni az egyéni befektetési számlán történő befektetést. Bár az Orosz Föderáció RZB-ről szóló törvénye szabályozza a piaci szereplők hozzáállását, de világos rendszer a nézeteltérések megoldására.az új eszközzel végzett műveletek nincsenek benne regisztrálva.

Egyéni befektetési számla 2015: nyitás

Vegye fel a kapcsolatot egy brókercéggel, amely a tőzsde professzionális szereplője. A tulajdoni formának JSC vagy LLC kell lennie. Leggyakrabban ez az AMC a nagy bankoknál. Az IIS a tőzsdén forgalomba hozott eszközök elkülönítésére szolgál. Ez a rendszer kicsit olyan, mint az IRA. De ha az utóbbi csak a nyugdíjbevallás elérésekor biztosítja a pénzeszközök felvételének lehetőségét, akkor az IIS-ben az idő 36 hónapra korlátozódik. Az adólevonási kötelezettség a brókert terheli. Az ilyen műveletekből származó bevételt külön számítják ki. Vagyis lehetetlen újraregisztrálni folyószámlát egy brókernél az IIS-hez.

Előnyök

Instabil gazdasági helyzetben nehéz jövedelmező befektetési lehetőséget találni az átmenetileg szabad pénzeszközökhöz. Az inflációtól megtisztítva a bankbetétekből származó bevétel nullára csökken. Az IIS megjelenése javíthat a helyzeten.

Ez az eszköz olyan ügyfelek számára érdekes lehet, akik több bevételre vágynak, mint amennyit a kereskedelmi bankok tudnak biztosítani. A 400 ezer rubelt meg nem haladó összeg befektetésével egy személy nyereséget (legfeljebb 13%) vagy személyi jövedelemadó-visszatérítést kaphat, még akkor is, ha nem történt tranzakció a tőzsdén. De megtérülés csak akkor lesz, ha a pénz forgalomban volt. Az AMC alkalmazottai promóciókat és finanszírozási stratégiákat javasolnak. Bármelyik IIS opciót is választja, a befektető származtatott értékpapírokkal kereskedhet, hogy növelje bevételét.

Azok, akik önállóan szeretnének intézni pénzügyeiket, 2014-ben egyéni befektetési számlákat nyithatnak, és a demo szimulátor segítségével megtanulhatják a részvényekkel való kereskedést, tanulmányozhatják a platformot és figyelemmel kísérhetik a kurzusváltozásokat. És ha elegendő tapasztalatot és összeget szerez a befektetéshez, folytathatja a valódi üzleteket.

Mi az állam haszna

A szkeptikusok valószínűleg kifogásolják, hogy a kormány nem csak 52 ezer rubelt adományoz. évben. Elmondhatjuk, hogy ez az állam fizetése a lakosság pénzügyi ismereteinek fejlesztéséért. Oroszországban még mindig sokan előítéletesek a tőzsdével szemben. Összetévesztve a "Forex"-szel, ingatlanvásárlásba és betétekbe fektetnek be. Ez nagymértékben gátolja a gazdasági növekedést. Talán a kormány így tervezi a fejlesztését.

Melyik opciót jobb választani

Az első dolog, amire figyelnie kell, az a személyi jövedelemadó-köteles bevételi források elérhetősége. Ha nincsenek, akkor jobb a második séma szerint befektetni. Ezt követően érdemes kiszámolni az adólevonásokkal csökkentett tervezett bevételt. A brókerek további haszonprogramokat kínálnak:

1. A Finam további havi 8%-ot kap az alapegyenleg után.

2. A BCS a három befektetési stratégia egyikét kínálja 10-25%-os várható megtérüléssel. De az ilyen befektetések legkorábban 7-13 év múlva térülnek meg.

A statisztikák azt mutatják, hogy az IIS jövedelmezőbb azok számára, akiknek a havi jövedelme meghaladja a 35-40 ezer rubelt. a középosztály tagjaipénzügyileg tájékozottabb, aktív élethelyzettel rendelkezik. A hosszú távú befektetések csak most kezdenek kialakulni Oroszországban. A "megbízható" tervezőirodáktól származó licencek visszavonása csak lassítja ezt a folyamatot. Ezért hosszú távú reformokkal lehet javítani a lakosság pénzügyi ismereteit. Ebből a szempontból az IIA kiegészíti a nyugdíj-előtakarékossági rendszert, és az adókedvezmények csak növelik a befektetések vonzerejét.

IIS vs NPF vs betétek

A fő különbség az, hogy az új eszköz lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy önállóan válasszák ki a befektetés tárgyát. A szervezők kötelesek ügyfeleik számára olyan szolgáltatásokat, termékeket és szolgáltatásokat nyújtani, amelyek lehetővé teszik számukra a megalapozott döntések meghozatalát és a kockázatok kezelését. Az IIS valódi alternatívája a betéteknek, amelyek káros hatással vannak a jegybanki befektetésekre. A szakértők azt remélik, hogy az új eszközzel vonzott pénz a tőzsdére kerül. A Sberbank-CIB tanulmánya szerint a külföldi befektetők birtokolják a szabadon forgalomba lévő orosz részvények mintegy 70%-át.

Világgyakorlat

Az egyéni befektetési számla ilyen vagy olyan formában régóta létezik a fejlett országokban: ISA az Egyesült Királyságban (a lakosság 50%-a vesz részt), TFSA Kanadában, IRA az Egyesült Államokban (39%) stb. eszközök segítenek az egyszerű polgároknak abban, hogy tőzsdei kereskedéssel növeljék megtakarításaikat. Az orosz analógot azért hozták létre, hogy növeljék a befektetések vonzerejét a lakosság szemében. Az új szabályok értelmében mentesülnek a befektetők, akik több mint három éve birtokolnak befektetési jegyeket vagy részvényeket, majd úgy döntenek, hogy eladják azokat.személyi jövedelemadó befizetése.

Egyéni befektetési számla: Sberbank

A BKS bróker az azonos nevű bankkal közösen akciót szervezett. A 9,5%-os hozamú „Befektetési számla” betét feltételeinek lejártakor minden pénzeszköz átkerül az IIS-be, amelyet korábban az AMC-ben nyitottak meg. Ebben az esetben az ügyfél további évi 2,1%-os bónuszt kap. A Sberbank az IIS megnyitását is lehetővé teszi ügyfelei számára. Szolgáltatási feltételek – standard. Nincs lehetőség további tőkeemelésre.

CV

2015. 01. 01. óta új bevételszerzési eszköz jelent meg Oroszországban - egy egyéni befektetési számla. Az AMC-ben legalább 3 évre nyithatja meg. Az adókedvezmény lehetőségének megválasztását nagyon körültekintően kell megközelíteni: az első lehetővé teszi, hogy garantált bevételhez jusson az évre befizetett személyi jövedelemadó összegében. A második olyan aktív befektetők számára alkalmas, akik bíznak tranzakcióik jövedelmezőségében. A választást a pénzeszközök átutalása előtt kell meghozni. A határozat megváltoztatására a szerződés időtartama alatt nincs lehetőség. Az új eszköz jó alternatíva a betét helyett, mivel a bankok által kínált bevételhez képest magasabb bevételhez juthat.