Biztosítási portfólió – mi ez? Biztosítási portfólió szerkezete

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A vállalat tevékenységének hatékonyságát minden tevékenységtípus pénzügyi eredményének mutatói határozzák meg. Nyereségként vagy veszteségként fejezik ki. Az első a tőke növelésének, valamint a hitelezőkkel és a költségvetéssel szembeni kötelezettségek teljesítésének forrása. A biztosító a tevékenysége során számos funkciót lát el: szerződéseket köt, díjakat számít ki, díjakat szed be, felelősséget vállal, tartalékot képez, pénzeszközöket fektet be bevételszerzés céljából. A szervezetnek pénzre van szüksége e tevékenységek elvégzéséhez.

Definíció

A társaság pénzügyi megbízhatóságát jellemzõ egyik mutató a biztosítási állomány. Ez bizonyos összegekre megkötött szerződések halmaza. Valójában a vállalat ügyfelekkel szembeni kötelezettségeit tükrözi. A fenntartható portfólió kialakítása a szervezet fontos célja. A struktúra felelősségének mértéke az elfogadott megállapodások értelmében a méretétől függ. A tevékenységek fenntarthatósága érdekében célszerű egy nagy ügyletszámú, alacsony felelősségi fokú biztosítási portfóliót kialakítani. A költségtérítés kifizetése nem tükrözheti a vállalat pénzügyi helyzetét.

Tényezők

A megkötött szerződések száma nem utal stabil helyzetre. Az ügyfelek oroszlánrészét alacsonyabb árakkal lehet vonzani. A nagy biztosítási állomány nagy mennyiségű kötelezettséget jelent. De ha a tarifák alacsonyak, előfordulhat, hogy a befolyt összeg nem lesz elegendő a fizetéshez.

Másrészt a nagy mennyiségű kötelezettség lehetővé teszi a biztosító számára, hogy kockázatos tárgyakba fektessen be. Ha egy cég főként rövid távú szerződéseket köt, akkor ügyleteire egy további követelmény – a magas likviditás – vonatkozik. A szervezetnek képesnek kell lennie az eszközök gyors realizálására és szükség esetén kötelezettségeinek teljesítésére.

A biztosítási portfólió minősége

Ez a mutató a következőképpen jellemezhető:

• A megkötött szerződések számát és azok teljes összegét tartalmazó érték.
• A kockázatok homogenitása. A kis portfólió melletti kötelezettségek heterogenitása megjósolhatatlan eredményekhez vezethet. Az ilyen tranzakciók során lehetetlen statisztikai mintákat használni az elszámolások elemzéséhez. A volatilitást az is okozhatja, hogy egy vállalat nagyszámú hasonló kockázatot vállal.
• Egyensúly - a régi és új megkötött szerződések számának aránya. Ideális esetben az új tranzakcióknak teljes mértékben kompenzálniuk kell a korábbiakat, miközben egyensúlyt kell tartani az esedékes összegek és az összeg között.kockázatok.
• Stabilitás – az érvényességük lejárta előtt kifizetett szerződések száma.

El kell végezni a biztosítási portfólió elemzését a pénzügyi képességek felmérése és szükség esetén struktúrájának módosítása érdekében.

Kockázatátvitel

A társaság biztosítási állománya különböző időszakokban differenciált összegű felelősséget tartalmaz. A szervezet kockázatainak csökkentése érdekében viszontbiztosítók segítségét veszik igénybe. A visszatartási határt a társaság a kockázati csoportoknak és képességeinek megfelelően határozza meg. Az állami hatóságok a szervezet személyes felelősségének maximális összegét a saját tőke 10%-ában határozzák meg. A társaság többi részét viszontbiztosításba kell adni. Az orosz piacot továbbra is alacsony szavatolótőke-szint és ennek megfelelően kötelezettségkorlátozás jellemzi.

A kockázat áthárításával a szervezet csökkenti az alapok nagyságát, ami biztosítja a működés pénzügyi fenntarthatóságát. Ez különösen igaz azokra az újonnan létrehozott struktúrákra, amelyek biztosítási portfóliója nem kellően fejlett. Egy cég nagyszámú azonos kockázatot vállalva kerülhet az egyidejű halmozódás helyzetébe, amikor minden kötelezettséget egyszerre kell fedezni. Gyakorlatilag ez a szervezetek csődjének oka, mivel a pénzeszközök kifizetéséhez nemcsak a létrehozott tartalékokra van szükség, hanem a társaság tőkéjére is. Ezért a biztosítási portfólió olyan forrásforrás, amelynek felépítésének minősége meghatározza a szervezet pénzügyi stabilitását.

Előnyök

A felelősség átruházása lehetővé teszi néhány probléma megoldását:

• Katasztrofális eseményből eredő nagyon nagy kockázat kompenzálása. Például járvány esetén halmozódás következik be, ami már rendkívül veszélyes a biztosító számára, mivel megnöveli a költségeit.
• Stabilizálja a szervezet teljesítményét hosszabb időn keresztül, miután az egész év során kedvezőtlen eredmények születtek.
• A piaci versenyképesség növelése.
• Kiegyensúlyozott biztosítási portfólió kialakítása.
• Védje meg az eszközöket.

Hibák

A biztosítási állomány megkötött szerződések összessége. Bár a kockázat mértéke számukra magas lehet, a kötelezettségek egy részének másik cégre történő átruházása előtt érdemes egy ilyen döntés költséghatékonyságát mérlegelni. A viszontbiztosítási műveleteket felár ellenében végzik. A jutalék nagyságának meg kell felelnie a megosztott felelősség arányának. Fontos szempont az önmegtartás szintjének meghatározása is, amely a működés pénzügyi lehetőségeitől és jövedelmezőségétől függ. A túl magas határ pénzügyi instabilitáshoz, a túl alacsony pedig a haszontalansághoz vezet.

Struktúra

A kockázatok egyik szervezetről a másikra átvitele csak kormányzati szervek felügyelete mellett lehetséges. Ugyanakkor a biztosítási portfólió szerkezetének tartalmaznia kell:

• a kialakultnak megfelelő szerződések szerinti kötelezettségektartalékok;
• kockázatok fedezésére tartott eszközök.

A biztosító átadja a döntéskor kialakult portfóliót. Ide tartoznak a hatályos szerződésekből eredő kötelezettségek és azok is, amelyek érvényességi ideje lejárt, de a kötelezettségek nem teljesültek maradéktalanul. Egy adott objektum esetében a kockázatok átruházhatók egy biztosítóra.

Az eszközök értéke megegyezhet a képzett tartalékokkal, vagy kisebb is lehet azoknál. Pótdíj csak akkor megengedett, ha összege nem haladja meg az átruházott vagyon és a társaság tőkéje közötti különbözetet. A művelet tilos, ha az eszközök mennyisége nem éri el a szállított tartalékok felét. Ez alól kivételt képeznek a vállalat csődjei. Az átadott vagyon hiánya esetén a fennmaradó részt a biztosítók szövetsége tudja megtéríteni. A kifizetések összegét a szövetségi törvények határozzák meg. Az átruházott eszközök értéke megegyezik azok könyv szerinti vagy piaci árával.

A szerződések átruházásának indokai

Több van:

• a tevékenység végzésére vonatkozó engedély visszavonása a felügyeleti hatóság kezdeményezésére;
• a szervezet felszámolásáról szóló döntés esetén a biztosítási portfólió teljes egészében átkerül egy másik társasághoz;
• a megállapított fizetőképességi követelmények megsértése, aminek következtében a szervezet pénzügyi helyzete romlott, ha a portfólió átruházásáról a likviditás-helyreállítási terv rendelkezik;
• határozat meghozatala bizonyos típusú tevékenységek önkéntes feladásáról;
• egy cég kizárása abiztosítók egyesületei a törvényben meghatározott esetekben.

Következtetés

A biztosítási állomány a társaság által meghatározott összegekre kötött szerződések száma. Ez a pénzforgalom fő forrása. De a szerkezet rossz minőségű kezelése a szervezet csődjét okozhatja. Ezért fontos a szerződésekben szereplő kockázatok és felelősségek helyes kialakítása és felosztása. A viszontbiztosítók szolgáltatásai azonban nem ingyenesek. Ezért szükséges az ügylet gazdasági hatékonyságának értékelése a megkötése előtt. Maga a folyamat szigorú kormányzati ellenőrzés alatt áll.