A készpénzhiány .. A készpénzhiány fedezése

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A legtöbb vállalkozás számára ez a leggyakoribb probléma. A cég a megszokott üzemmódban dolgozik, rendeléseket kézbesít, bármilyen költséget vállal. Közeleg a hónap vége, havi típusú kiadásokat kell fizetni (bérlet, bér), de nincs elég pénz. Ezt a helyzetet készpénzhiánynak nevezik.

A vállalkozások fő problémája

A készpénzhiány egy köztes forráshiány. Amikor eljön az ideje a pénz elköltésének, de nincsenek tervezett bevételek, készpénzhiány van. Ez a probléma minden, bármilyen tulajdonformájú vállalkozásnál megjelenhet. Előfordulása nem mindig jelzi a vállalkozás írástudatlan politikáját.

A pénzhiány okai

A szükséges pénzeszközök hiánya a számlákon többféle ok miatt alakulhat ki. Például:

• a vállalati pénzügyek írástudatlan szervezése;
• fizetési késések;
• instabil piaci helyzet;
• exporttényezők.

Amikor egy vállalat készpénzbevételeket tervez, figyelembe kell venni a vevőktől kapott bevételek és a szállítóknak történő átutalások időpontját. Nagyon gyakran ez probléma. Ezért a vállalkozás pénzügyeinek ilyen szervezése az egyik oka a számlán lévő pénzeszközök hiányának.

A hiány okai a gátlástalan vásárlók is, akik késlekednek a fizetéssel. Az úgynevezett pénzügyi lyuk nagyon erősen megnyilvánul, ha a vevő halasztott fizetést kér. Egy ilyen helyzet következményei negatívan befolyásolhatják a vállalat stabilitását.

Van egy úgynevezett ideiglenes készpénzhiány. Megjósolható, ellentétben az állandó szakadékkal. Az ilyen helyzetek következményeinek minimalizálása érdekében konkrét intézkedési tervet kell kidolgozni.

Példa készpénzhiányra

A példában a készpénzhiány így néz ki. Van egy pékárut gyártó cég. Hetente egyszer nyersanyagot vásárol beszállítóktól, és a szállítás napján, azaz utólag fizet érte. A késztermékek értékesítése 5 munkanapos halasztott fizetéssel történik. Tegyük fel, hogy hétfőn 1,5 millió rubel értékben szállítottak árut, és ugyanazon a napon 1,0 millió rubel nyersanyagszállítást. A szerződésben fogl altak szerint a cégnek az alapanyagok átvételekor fizetnie kell, ami azt jelenti, hogy azonnal kifizeti a rendelés teljes összegét. A cég számláján marad 500 ezer rubel. A fizetés utolsó napján, pénteken 400 ezer rubel összegű pénzt kap az ügyfél.rubel. A következő hétfőn újra nyersanyagokat vásárolnak ugyanennyiért (1,0 millió rubel). De 900 ezer rubel marad a cég számláján. Így a költségvetésben 100 ezer rubel készpénzhiány keletkezett.

A vállalat számára ez a következő következményekkel fenyeget:

• késett fizetési bírság;
• alapanyaghiány, amely tele van a gyártástechnológia megsértésével;
• a cég hírneve veszélybe kerül.

Jövőre vonatkozó előrejelzés

Hogyan kell kiszámítani a készpénzhiányt? Találjuk ki most.

A készpénzhiány olyan probléma, amelyet meg lehet és kell megjósolni és kiszámítani. Ehhez pénzügyi kimutatást kell készítenie a cash flow-król, és azonosítania kell a kiadások típusait. Ha egy új működési időszak elején negatív érték alakult ki a termelésben, akkor készpénzhiány keletkezett. A fennmaradó nyersanyagokat is elemezni kell. Ha a mennyiségük elegendő a következő vásárlásig, akkor a helyzet a vállalkozásnál meglehetősen stabil.

Van egy képlet, amellyel kiszámítható egy ilyen probléma, mint a készpénzhiány.

Formula

DS+PD-PP=ODS, ahol:

DS - készpénz a nap elején;

PD - beérkezett kifizetések;

PP - kifizetések beszállítóknak;

ODS – készpénz a nap végén.

Ha az ODS értéke negatív, akkor ajánlatos az adósokkal együttműködni, hogy tartozásuk fedezni tudja a negatív értéket.

A szakértők ezt javasoljákszámítás minden nap

A hibák javítása

A készpénzhiány fedezéséhez a fenti képlet szerint napi részletes jelentés készítése szükséges. Meg kell találni, hogy melyik tényező okozza az előfordulását. Ezt követően további döntések születhetnek. Az alábbiakban felsoroljuk a harc lehetséges módjait.

Napi munka a követelésekkel. Minden nap fel kell venni a kapcsolatot az ügyfelekkel, kommunikálni, kideríteni a fizetési késedelem okát, közös megoldásokat találni. Ha lehetőség van áruhitel nyújtására, akkor több tényezőt is figyelembe kell venni: megfelelő hitelkeretet kell felállítani, a tartozásokat rendezni, az adósokkal megbékélni.

Meg kell próbálnia a lehető legkevesebb hitelt igénybe venni.

Fontos a pénzügyi kimutatások szakszerű elkészítése, a pénzáramlások helyes kiszámítása.

Hogyan kezeljük a következményeket

A készpénzhiány olyan helyzet, amely árt egy vállalkozásnak. Érdemes elgondolkodni a vállalatot érintő következmények enyhítésén. Ezt a következő módokon teheti meg:

• függessze fel a kötelező befizetéseket a szervezetnek - jobb, ha egy hónappal később fizet adót, mivel a büntetés sokkal alacsonyabb lesz, mint a bankhitel kamatai formájában történő túlfizetés;
• befektetési alapokat a tulajdonosoktól;
• faktoring konstrukciókat használjon – a bankok csak ellenőrzött partnerektől származó követeléseket válthatnak be nagy kedvezménnyel (ez a módszeralkalmasabb nagy szervezetek számára);
• együttműködjön a partnerekkel, talán a beszállítók halaszthatják a fizetést, mert ez őket is érdekli (ha a cég huzamosabb ideig folyamatosan ugyanazon szervezet szolgáltatásait veszi igénybe, félúton találkozik a szállító);
• kérjen kölcsönt a banktól.

Hitel, hogy megszabaduljon a készpénzhiánytól

A készpénzhiány hatásainak mérséklésének egyik módja, ha hitelt vesz fel egy banktól. Kezesek nélkül előfordulhat, hogy a hitelösszeg nem lesz elegendő a hiány fedezésére. Ha nagy összegű kölcsönt szeretne felvenni, kövesse néhány szabályt:

• Jelentkezzen egyszerre több banknál. Ez lehetővé teszi, hogy a legtöbb pénzintézetben pozitív hiteltörténetet kapjon, és eloszlassa a teljes készpénzszükségletet. Az új ügyfeleknek még várniuk kell egy kicsit, de ha újra jelentkezik, a kölcsön feltételei módosulhatnak a szervezet javára.
• A bankhoz történő jelentkezéskor jobb, ha a készpénzhiánynál nagyobb összeget igényel. Ebben az esetben valószínűbb, hogy a szükséges összeget biztosítják. Ilyen helyzetben a készpénzhiány csökkenése a hitel kiszolgálási költségeinek növekedésével jár együtt.
• Ha lehet ingatlant biztosítékként adni, akkor csak az állami nyilvántartásba vételt nem igényel.
• Előzetesen vegye fel a kapcsolatot a bankkal. Például, ha a régi szerződés egy hónap múlva lejár, akkor ideje új megállapodást kötni.azonos feltételekkel. A következő hónapban a bevétel nagy részét a kölcsön visszafizetésére fordítják, a jelenlegi szükségleteket pedig egy új hitel fedezi.

Ez a helyzet egy példán keresztül részletesen is látható.

A szervezet 2016 júliusában kapta meg első hitelét 5 millió rubel értékben, telephelyi fedezettel. A megállapodás feltételei a kölcsön két részletben történő visszafizetését írják elő: ugyanazon év augusztusában és októberében, egyenként 2,5 millió rubelben. Októberben a szervezet újabb kölcsönt bocsátott ki azonos feltételekkel 5 millió rubelre. A szerződés korlátozást ír elő, hogy a teljes hitelösszeg nem haladhatja meg az 5 millió rubelt. Az augusztusban befolyt bevételt az első hitel visszafizetésére fordítják. Az összes vállalati fizetést a második hitel lezárja. Egy ilyen rendszer segít megőrizni a működőtőkét.

következtetések levonása

A készpénzhiány a pénzhiány, amelyet könnyebb megelőzni, mint megszüntetni a következményeit. Ezért a vállalatnak alapos és hozzáértő elemzést kell végeznie a szervezet összes pénzügyi áramlásáról, folyamatosan kapcsolatba kell lépnie az adósokkal, meg kell próbálnia közösen megoldani a problémákat, és jó viszonyban kell lennie a beszállítókkal. Valójában ez a pénzkezelés alapelve.