Mi az az ideiglenes készpénzhiány? Pénztárrés: számítási képlet

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Minden működő szervezet bizonyos szabályok szerint végzi tevékenységét. A munkafolyamat magában foglalja a nyersanyagok, energiaforrások beszerzését, a termékek értékesítését, valamint a fogyasztók fizetésének átvételét. Ideális esetben minden tranzakciót egyenletesen kell végrehajtani, de bizonyos esetekben előfordulhat késés – készpénzhiány.

További információ a helyzetről

Néha a működési ciklusok nem esnek egybe a pénzügyi műveletekkel, amikor a fogyasztó még nem fizetett a vásárolt áruért, de már ugyanazért a pénzért kell újabb tételhez alapanyagot rendelni. Az ilyen helyzetek nem csak a kis, hanem a nagy szervezetek tevékenységére is jellemzőek.

Nem szabad azt gondolni, hogy az átmeneti készpénzhiány a vezetők helytelen munkájának vagy a számviteli hibás számításoknak az eredménye. Leggyakrabban okai meglehetősen objektívek. A vezetőknek azonban kötelességük az ilyen eseteket a minimumra csökkenteni.

Az előfordulás fő okai

A munkafolyamatok közötti késéseket nemcsak belső, hanem külső tényezők is okozhatják. Egyenrangúakmértéke befolyásolhatja a vállalkozás működését. A külső körülményeket azonban sokkal nehezebb megjósolni.

A készpénzhiány fő okai a következők:

• engedély visszavonása és egyéb vis maior helyzetek, amelyek a kiszolgált bankban merültek fel;
• egy olyan szervezet címének megváltoztatása, amelyhez különböző hatóságoknál újra kell regisztrálni;
• átállás egy másik adórendszerre, amely megszünteti vagy tartalmazza az áfa fizetését;
• nem optimalizált munkamódszerek;
• az adósok csuklása;
• szankciók vagy egyéb tiltó intézkedések következtében az exporttal kapcsolatos nehézségek;
• bonyolult a jogalkotás az országban.

Sokkal több olyan körülményt felsorolhat, amelyek szünetekhez vezethetnek az aktuális folyamatok között. A legtöbb esetben azonban a követeléseknek köszönhető.

Megjelenési kockázatkezelés

Az üzletvezetőknek mindig gondolniuk kell arra, hogyan kerüljék el a készpénzhiányokat az üzletmenet során. A kockázatkezelés általános elveken alapul, és magában foglalja az értékesítési piacok hozzáértő elosztását, a termékpaletta bővítését, a biztosítást és a negatív következmények minimalizálását. A dokumentumokat kötelező módon kell elkészíteni, lehetőséget biztosítva a szükséges források előteremtésére késések esetén.

Néha szervezetek bizonyos mennyiségű értékpapírt bocsátanak ki megbízható személyek nevében. Egyes esetekben külön megállapodásokbizonyos kötelezettségekre vonatkozó követelések átruházását lehetővé tevő engedmények. A felsorolt dokumentumok másolatait általában közjegyző hitelesíti. Hasznosak lehetnek a banki intézmények pénzügyi ellenőrzési célú ellátásához.

A készpénzhiány rendszeres előfordulásának elkerülése érdekében alaposan fontolja meg az aláírt szerződések feltételeit. Azokban kívánatos az előtörlesztés lehetőségét biztosítani és a fizetési feltételeket az előző hónap végéig előírni. Hasznos eszköz lehet a bankbetét korai közzététel lehetőségével. A kockázat diverzifikálása érdekében célszerű folyószámlát nyitni egy másik bankban.

A cégek mérlegével végzett rendszeres munka során gyakran feltárulnak ellenkötelezettségek. Racionális megoldás lenne a részleges visszafizetés, hogy késedelem esetén hatékony eszközként lehessen őket használni. Használhatók arra, hogy a lehető leggyorsabban vonzzák az erőforrásokat.

Érzékelési jellemzők

A készpénzhiány meghatározásának fogalma nélkül lehetetlen hatékonyan végezni a munkát a vállalkozásban. Az ilyen folyamatok elkerülése érdekében gondosan elemezni kell a pénzáramlásokat, és meg kell találni a sebezhetőségeket. Ha a gyártási ciklus legelején negatív egyenleg van, akkor azt mondhatjuk, hogy kellemetlen pillanat jött.

Meg kell vizsgálnia a raktárban lévő áruválasztékot is. Ha részesedésük fedezi a későbbi ellátást, akkor a helyzet nem nevezhető kritikusnak. Azonban csak ezekrea mutatók nem mutathatnak készpénzhiányt. A számítási képlet a következő:

OS+DP-PP=KO.

A táblázat magyarázatot ad a szimbólumokra.

Rövidítés	Leírás
OS	A pénzügyi folyamatok teljes összege a működés megkezdése előtt
DP	Könyvelt számlák
PP	A nap folyamán nyersanyagellátásért kapott összeg
KO	Végső egyenleg az összes művelet befejezése után

Ezt a képletet minden munkanapon ki kell számítani a késések időben történő észlelése érdekében. Ha a számítás negatív számnak bizonyult, akkor alaposan gondolja át az első két pontot, hogy blokkolja a beszállítói kifizetéseket.

Gyakori hibák, amikor előfordulnak

Sok pénzügyi igazgató rossz döntéseket hoz.

1. Rövid lejáratú hiteleket bocsátanak ki, amelyek nem hoznak kézzelfogható eredményt. De növelik a jövőbeni kifizetések összegét, mivel kamatot számítanak fel rájuk. Egy ilyen stratégia csak akkor hozhat sikert, ha van egy világos terv a vállalkozás fejlesztésére.
2. Az előlegfizetéskor óriási kedvezmények járnak, amelyek bizonyos esetekben nem fedezik a felmerülő gyártási költségeket.
3. Kezdőa termeléshez szükséges anyagokat az időszak végén fizetik ki, ami megzavarja a vállalkozás ritmusát.
4. Eladta a meglévő tőke egy részét nagyobb szervezeteknek.

Műveletek készpénzhiány esetén

Bár sok cégnek bőven van tartaléka, nem mindig lehet teljesen megvédeni a céget a késésektől. Ilyen helyzetben nem kell pánikba esni. Fel kell mérni a nemfizetés valószínű következményeit, és figyelembe kell venni az ellenintézkedéseket.

A következő lépésekkel lehet megelőzni a problémás helyzetet.

1. Fizetési műveletek felfüggesztése áruszállítás esetén garancialevél küldésével, amelyen a fizetés dátuma látható.
2. Bankletét korai nyitása.
3. Harmadik felek bevonása a vállalat kötelezettségeinek közvetlen fizetésére.
4. Írásbeli kérelmek küldése a fogyasztóknak a keletkező tartozás visszafizetésének aktiválására.
5. Értékpapírok fizetésként történő bemutatása.

Jobb idők után szükséges a belső tartalékok feltöltése, amelyből a nehéz időszakban forrásokat vontak le. Nem lenne felesleges külön kiemelni a vállalkozást segítő fogyasztókat és szállítókat. A szervezet pozitív hírneve, amelynek kialakításán folyamatosan dolgozni kell, segít elsimítani a negatív pontokat.

Mihez vezetnek a vezetési hibák?

Bizonyos esetekbena készpénzhiány a pénzügyi áramlások kiegyensúlyozatlan mozgását okozza. Előfordul, hogy az alapokat egyazon vállalati kategórián belül teljesen eltérő vagy kapcsolódó üzleti szegmensekbe fektetik be, és ennek megvannak a maga negatív hatásai. Ráadásul a források rendszeres biztosítása nem mindig ideális. Ez nagyban függ a vezetők cselekvéseinek koherenciájától.

Gyakran a forgalomból vesznek el pénzt egy új projektbe való befektetéshez, amely gyors haszonra számíthat. A vezetés téves számításai ebben a helyzetben fenyegetik azokat a szervezeteket, amelyek bevétele az üzleti környezetben negatív pozíciójú partnerségek eredménye.

Alternatív megoldások

Teljesen különböző módok vannak az időbeli hiányosságok fedezésére. Ezek közül az első az, hogy közvetlenül a szállítónak nyújtsanak kereskedelmi hitelt, a második pedig arra ösztönzi a fogyasztókat, hogy a vállalkozás által kiállított számlákat határidő előtt fizessék ki.

A holdingtársaságok:

• kincstárat hozzon létre, amely lehetőséget biztosít a forgótőke optimalizálására a hitelösszeg csökkentése mellett;
• egyes árukategóriák centralizált vásárlása, erőforrás-megtakarítással a kínálat növelésével;
• kérjen folyószámlahitelt a hiányzó összegek fedezésére.

Utolsó rész

Útmutatónak kezdőknek a városi költségvetés átmeneti pénzkimaradásainak tervezési módszere vehető. Az orosz jogszabályokkal teljes összhangban készült, hogy meghatározza a bizonyos időközönként képződött adósságok mennyiségét.