Mi az ingatlanlevonás, ki jogosult rá és hogyan számítható ki? Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke. ingatlanadó-levonások

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Oroszországban az állampolgárok sokféle állami támogatásban részesülnek. Itt nemcsak juttatásokra és kifizetésekre számíthat, hanem az úgynevezett levonásokra is. Az országban sok embert érdekelnek. Ma meg kell találnunk, mi az a vagyonlevonás. Ezzel megtakaríthatja az ingatlanvásárlást. De hogyan? És mi szükséges az ingatlan levonásához? Ha mindezen kérdéseket megértette, mindenki a lehető legrövidebb időn belül el tudja érni a kívánt eredményt.

Definíció

Mit jelent az ingatlanlevonás? Szokás tehát az ingatlanvásárlásra fordított pénz egy részének visszautalását az adott adózási időszakban megfizetett jövedelemadók alapján nevezni.

A hatályos jogszabályok kimondják, hogy az állampolgárnak nem csak vásárláskor van joga ingatlanlevonásra, hanem lakás vagy föld eladásakor is. Ebben az esetben lehetőség nyílik arra, hogy az eladott ingatlanért kapott összeg után részben vagy egészben ne kelljen jövedelemadót fizetni. Ez kapcsolódika személyi jövedelemadó adóalapjának ilyen vagy olyan összegű csökkentése.

A tulajdonlevonás leggyakrabban a megfelelő fogalom első értelmezését jelenti. A lakosság elsősorban nem az ingatlaneladás utáni adófizetéssel néz szembe, hanem a vásárlás utáni pénz visszafizetésével.

Mit biztosítunk?

Mit jelent az ingatlanlevonás? Ez az ingatlanszerzéssel kapcsolatban felmerült költségek egy részének megtérítése. De nem mindenki és nem mindig élhet ezzel a jogával.

Ingatlanlevonás a következő tételeknél lehetséges:

• lakás;
• szoba;
• városi lakóház;
• ház;
• telek ház építésére;
• lakóingatlannak vásárolt telket;
• részesedik a jegyzett ingatlanban.

Nem lesz lehetőség az SZJA-alap csökkentésére, illetve a más tárgyra költött pénz egy részének visszatérítésére. Ezt az Orosz Föderáció jogszabályai nem írják elő.

Az ingatlanlevonások típusai

A lakásvásárlás többféleképpen is történhet. Ez határozza meg a maximális visszatérítést. Valaki azonnal kifizeti a szerződés szerinti teljes összeget, míg valaki inkább jelzálogkölcsönt köt. A vevő elméletileg mindkét esetben jogosult az adólevonásra.

Az ingatlanvisszatérítés több típusra osztható:

• fő;
• jelzálog.

Az első esetben a közvetlenül lakásvásárlásra fordított pénzeszközök egy részét visszaadják. A második esetben a polgár visszatérítheti a kifizetett kamatotkölcsön.

Fontos: jelzáloghitel igénylésekor mind a fő-, mind a jelzálog-vagyonlevonás levonható.

Mekkora összeget lehet visszaküldeni

Mit jelent az ingatlanlevonás? Az erre a kérdésre adott válasz többé nem okozhat nehézségeket a polgárok számára. És mennyi lesz képes visszatérni a pénzeszközöket a végén? Mit kell tudni erről?

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke kimondja, hogy egy állampolgár lakásvásárláskor és a fő ingatlanlevonás során kétmillió rubel levonásra számíthat. A megtérülési arány 13%. Ennek megfelelően legfeljebb 260 000 rubelt küldhet vissza.

A jelzáloghiteleknél némileg más a helyzet. A levonást a hárommilliónak megfelelő összegből számítják ki. Ez azt jelenti, hogy az állam legfeljebb 390 000 rubelt fizethet vissza a kérelmezőnek.

Ha lakáseladásról beszélünk, akkor egy millióval csökkenthető a személyi jövedelemadó alapja. Ez az állam által felajánlott maximum.

Fontos: nem követelhet több pénzt, mint amennyit az állampolgár egy adott adózási időszakra átut alt jövedelemadóját.

Amikor eljön a regisztráció joga vagy ideje

Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 220. cikke értelmében az állampolgár abban az évben keletkezik ingatlanadó-levonásra, amelyben a megfelelő tranzakciót végrehajtotta. De ez korlátozott időn belül megvalósítható.

A vagyonlevonás elévülési ideje 3 év. Ez azt jelenti, hogy az ingatlan eladásától vagy vásárlásától számított három év elteltével a személy nem kérhet kártérítést az arra jogosult szerveknél.személyi jövedelemadó.

Oroszországban egyszerre több adózási időszakra is kérhet adólevonást (1 időszak=1 év). Mégpedig mindhárom évre egyszerre. Nagyon kényelmes, különösen, ha jelzáloghitel törlesztéséről van szó.

Alapfeltételek

Most már világos, hogy mi az ingatlanlevonás. De hogyan lehet megszerezni? És ki jogosult erre?

Vannak feltételek, amelyeket teljesíteni kell az adókedvezmény igénylésekor. Jelenleg így néznek ki:

1. A pályázónak az ország lakosának kell lennie.
2. A megvásárolt lakásnak Oroszország területén kell lennie.
3. Az állampolgárnak 13 százalékos jövedelemadó hatálya alá tartozó hivatalos jövedelemmel kell rendelkeznie.

Első pillantásra úgy tűnik, hogy a nyugdíjasok és a munkanélküliek nem élhetnek tanulmányi jogukkal, még akkor sem, ha ingatlant vásároltak. Valójában ez nem teljesen igaz.

Fontos: A szülők, gyámok és örökbefogadó szülők adókedvezményt igényelhetnek a 18 éven aluli gyermek számára bejegyzett lakhatás után.

Lehetőség az idősek számára

Sok kérdést vet fel Oroszországban a nyugdíjasok ingatlanlevonása. Ha egy idős polgár dolgozik, akkor általánosságban élvezi a tanult jogot. Ellenkező esetben a problémák nincsenek kizárva.

A nyugdíjasok ingatlanlevonási joga biztosított személyi jövedelemadó átutalásának lehetőségével. Ez azt jelenti, hogy egy idős, nem dolgozó állampolgár az elmúlt három évben fizetett jövedelemadó figyelembevételével kérhet levonást.

Mi van bennetartalmazza

Mindenkinek meg kell értenie, mit tartalmaz az ingatlanlevonás. Pontosabban, milyen költségeket vesznek figyelembe a regisztráció során.

Ha lakást vásárolnak, a személy a költségekbe beszámíthatja:

• a PrEP-ben meghatározott összeg;
• javításhoz szükséges cikkek vásárlása;
• javításra kifizetett pénzeszközök.

Előfordul, hogy az emberek nem lakásokat és szobákat vesznek, hanem házakat vagy telkeket egyéni lakásépítéshez. Ebben az esetben a következő összegek minősülnek kiadásnak:

• házprojekt kidolgozásához;
• építőanyagokhoz;
• befejező anyagokhoz;
• maga a lakóépület megvásárlását fizette;
• építési és befejező munkákra adott;
• a lakásokkal való kommunikációért.

Minden felsorolt kiadás dokumentálva van. Ellenkező esetben ezeket nem veszik figyelembe. A jelzáloghitel igénylésekor mindkét esetben figyelembe vesszük a lakáshitel után fizetett kamatot.

Fontos: az ingatlanértékesítési levonásnál ezeket a költségeket is figyelembe kell venni.

Hányszor kérdezzük meg

A lakásra vagy más ingatlanra vonatkozó ingatlanlevonás egyszer adható ki. De előfordul, hogy a vevő valós lakásköltsége kisebb, mint a meghatározott korlátok. A jelenlegi helyzetben az állam által elkülönített maximális összegek teljes elköltéséig lehet levonást levonni az ingatlanból, amennyi szükséges. De a mi esetünkben van egy komolykorlátozás - a levonás egyenlegének átutalása csak azok számára engedélyezett, akik 2014 után vásároltak lakást. Ha az ingatlant korábban vásárolta, az említett kedvezményt nem tudja igénybe venni.

Ugyanez vonatkozik a lakásértékesítés személyi jövedelemadó-alapjának csökkentésére is. Az állampolgár a kapott nyereségből levonhatja a korábban felmerült költségeit, de legfeljebb 1 000 000 rubelt. Ha ez kevesebb, akkor a levonás egyenlege átvihető a jövőbe.

Ha a kérelmező több tárgyat szerez be, az egyikre levonást vonhat le, és a fennmaradó összeget, ha van, átutalhatja egy másik ingatlanra. Nagyon kényelmes!

A vásárláskor történő számlálás szabályai

Hogyan kell kiszámítani az ingatlanlevonást? A "szórakoztató matematikával" nagyon óvatosan kell bánni. És akkor minden sikerülni fog.

Ahhoz, hogy megtudja, mennyit téríthet meg lakásvásárlásért, a következőkre lesz szüksége:

1. Számítsa ki a vevőnél/eladónál felmerülő összes fenti költséget.
2. Hasonlítsa össze a kapott összeget az állam által meghatározott keretekkel. Ha az összegek nagyobbak, 2 vagy 3 millió rubelt kell felvennie rendes vásárlás, illetve jelzáloghitel alapjául.
3. Számítsa ki az összes befizetett jövedelemadót a kiválasztott adózási időszakra vonatkozóan.
4. Szorozza meg a kiadások összegét 13 százalékkal.
5. Hasonlítsa össze az előző lépésben kapott számot a befizetett jövedelemadó összegével.

Most már csak az van hátra, hogy kitalálja, mennyit kaphat vissza. Ha a levonás összege meghaladja a befizetett személyi jövedelemadót, az adott időszakra vonatkozó teljes jövedelemadót visszatérítik, ha pedig kevesebb, akkor a teljes jövedelemadót.a kapott levonás összege.

Fontos: annak érdekében, hogy ne hibázzon a számítások során, használjon adókalkulátorokat. Segítenek ingyenesen és gyorsan, a felhasználó által megadott adatok alapján kiszámítani, hogy ebben vagy abban az esetben mekkora lesz az ingatlanadó-levonás.

A felhatalmazott szervekről

Csak bizonyos helyeken hajthat végre levonást. Jelenleg a megfelelő jelentkezéssel lehet jelentkezni:

• multifunkcionális központ;
• helyi adóhivatal.

Szükség esetén postai úton is lehet kérelmet küldeni a Szövetségi Adószolgálatnak, de ez a lépés jelentősen lelassítja a folyamatot.

A levonást a munkavégzés helyén kérheti. Vagyis kérje a munkahelyén. Ez nem túl népszerű technika, de mindenkinek emlékeznie kell rá. Végrehajtása során a keresetből levont összeg után személyi jövedelemadót nem kell fizetni.

Fontos: ha egy állampolgár úgy dönt, hogy közvetlenül a Szövetségi Adószolgálathoz fordul, akkor figyelembe kell venni a kérelmező lakóhelyét.

Házastársak és levonások

Nem ritka, hogy házasságban vásárolnak ingatlant. Mit kell tudniuk a férjeknek és feleségeknek a levonás előtt?

Ha a lakást házasság alatt és közös pénzből vásárolták, és a második házastárs a megfelelő lakóingatlan tulajdonosa, akkor a férj és a feleség is egyenlő jogokkal rendelkezik a levonáshoz. Van azonban egy figyelmeztetés.

Az igényléssel kapcsolatos problémák elkerülése érdekében kérelmet kell benyújtani a vagyonlevonás házastársak közötti felosztására. Férjnek és feleségnek kellgondold át, hogyan követelik. Előfordulhat, hogy jövedelmezőbb az egyik házastársra vonatkozó levonás, vagy egyenlő arányban.

Ha csak egy férj vagy feleség pénzén vásárolnak lakást, a második házastárs nem társtulajdonosa az ingatlannak, nem számíthat egyenlő jogokra a levonás tekintetében. Ezeket egyszerűen nem írják elő az ország jogszabályai. Ebben a helyzetben nem nyújtanak be kérelmet a vagyonlevonás házastársak közötti felosztására. Ehelyett elég egy lakóingatlan vásárlásához szükséges "kártalanítási" kérelmet rendszeresen kitölteni.

Gyors tervezési útmutató

A lakhatási levonás igénylése nem olyan nehéz, mint amilyennek látszik, de a folyamat előzetes előkészítést igényel. Mi szükséges a cél eléréséhez?

A mi esetünkben a következőképpen javasolt eljárni:

1. Kérjen alkut egy lakás vásárlására vagy eladására.
2. Töltse ki a 3-as személyi jövedelemadó-bevallást. Az ingatlanlevonás e dokumentum nélkül nem működik. Az adóbevallást általában az adóidőszakra kell kitölteni, abba azonnal három év adatait lehet bevinni.
3. A potenciális jelentkező további kiszolgálásához szükséges dokumentumcsomag kialakítása.
4. Jelentkezés a lakóhelye szerinti illetékes szervnél kérelemmel és adóbevallással.
5. Várja meg a Szövetségi Adószolgálat válaszát.

Továbbá minden azon múlik, hogy milyen döntést hoz az adóhatóság. Ha megállapodtak a lehetőség biztosításában, akkor elég lesz az állampolgárnak megvárnia az előre megadott számlára utalás tényét. részére ingatlanlevonásjelzáloghitel kamatot vagy PrEP-t nem készpénzben bocsátanak ki.

Egyébként meg kell vizsgálnia a hiba okát. Ha javítható, akkor ezt egy hónapon belül javasolt megtenni – akkor nem kell újra jelentkeznie a hivatalos szervizhez a megfelelő szervizért.

A nyilatkozat kitöltésének szabályai

Mindenki benyújthat adóbevallást lakás vagy ház levonása céljából. Ezt megteheti manuálisan vagy speciális programok segítségével. A legjobb a második módszer alkalmazása. Ezzel elkerülhető az űrlap kitöltésével kapcsolatos legtöbb probléma. A "Legális adózó" programot a legjobbnak ismerték el.

A 3-NDFL 3 évre szóló ingatlanlevonási nyilatkozat három külön dokumentumban készül.

A dokumentum formájának meg kell egyeznie az abban az évben használt nyomtatványokkal, amelyben a személy „kártalanítást” igényel. Általában évről évre változik. Ezt gondosan figyelemmel kell kísérni.

Az elkészített tanúsítványban meg kell adni:

• összes felmerült költség;
• adóköteles jövedelem;
• adatok előre elkészített dokumentumokból.

Általános szabály, hogy ha valaki adóbevallást készítő programot használ, akkor egyszerűen csak ki kell töltenie a "D1" űrlapon található mezőket, majd kiválasztani a levonás típusát, és újra ki kell töltenie az űrlapot. A kitöltött nyilatkozat automatikusan létrejön.

Fontos: ha a 3-as szja nyomtatvány elkészítésével probléma adódik, kérhet segítségeta közvetítőknek. A magáncégek gyakran segítenek a levonásokban, de többletköltséggel.

Fő papírok

Szeretne ingatlanlevonást kapni? Milyen dokumentumokra lesz szükség a feladat elvégzéséhez?

A szükséges cél eléréséhez szükséges hivatkozások listája minden alkalommal más. Először is nézzük meg a főbb dokumentumokat. Az ingatlanlevonási jog megerősítése a lakhatás tulajdonjogát igazoló dokumentumok, valamint a felmerült költségeket jelző bizonylatok segítségével történik.

A polgárnak szüksége lesz:

• útlevél;
• jelentkezési lap;
• adóbevallás;
• jövedelemigazolások;
• adásvételi szerződés vagy jelzálog;
• nyugták és csekkek, amelyek feltüntetik a pályázó költségeit;
• USRN nyilatkozat.

Ezek kötelező tanúsítványok, amelyek nélkül nem működik. Ha jelzálogkölcsönt vett fel, akkor ezen felül hiteltörlesztési ütemtervet kell készítenie.

Családoknak

Most már világos, hogyan kell kitölteni az ingatlanlevonási nyilatkozatot. És pontosan mi szükséges a regisztrációhoz?

A fenti igazolásokon kívül a családtagoknak csatolniuk kell:

• házassági anyakönyvi kivonat;
• házassági szerződés;
• születési vagy örökbefogadási anyakönyvi kivonat gyermekek számára;
• bármilyen igazolás, amely jelzi, hogy a vásárlás a férj vagy a feleség személyes pénzéből történt.

Általában mindezeket a dokumentumokat másolatokkal együtt szállítják. Postai úton történő elküldéskor a fénymásolatot közjegyzővel kell hitelesíteni. Ne küldjön eredetiket.szükség. Csak az illetékes szervvel való személyes kapcsolatfelvétel esetén lesz szükség rájuk.

Meddig kell várni?

Mennyi ideig tart az ingatlanlevonás igénylése és feldolgozása? Nincs határozott válasz, de ez messze nem a leggyorsabb folyamat. A jelentkezőnek türelmesnek kell lennie.

Átlagosan legfeljebb két hónapig az adóhatóság a felelős a benyújtott levonási kérelmekért. Érdemes megfontolni a kérelmezőnek történő pénzátutalási időt is. Ez a művelet átlagosan további két hónapot vesz igénybe.

A levonás megtagadásának oka

A tanulmányi levonást néha megtagadják. Az ilyen döntést írásban indokolni kell.

A Szövetségi Adószolgálat leggyakrabban megtagadja a levonások kiadását, ha:

• hiba történt a nyilatkozat kitöltésekor;
• egy személynek ilyen vagy olyan okból nincs joga levonásra;
• a megadott tanúsítványok lejártak vagy hamisnak minősülnek;
• az állampolgár hiányos igazoláscsomagot hozott a visszatérítés kéréséhez;
• A levonás lejárt.

A levonás megtagadásának okát az állampolgár mindig tisztázhatja az adóhatóságnál. Ha a "hibák" javíthatók, ezt a lehető leghamarabb meg kell tenni. Ellenkező esetben nem lesz lehetőség a lakásvásárlás vagy -eladás pénzének visszatérítésére.

Ha egy állampolgár kételkedik képességeiben, mindig közvetítőhöz fordulhat a levonásokhoz. Ügyével kapcsolatban adóhatóságokkal is konzultálhat. Őkfeltétlenül mondja el, hogyan kell eljárni a levonás egyik vagy másik szakaszában.