Kereskedelmi bankok váltói: jellemzők, könyvelés. A váltó az

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A váltó a hitel- és elszámolási műveletek egyik fő eszköze. Megjelenése összefügg azzal, hogy pénzt kell átutalni egyik régióból a másikba, és az érméket devizára kell váltani. A mai cikk elolvasása után elmélyül a váltókölcsön főbb jellemzőiben.

Fő fogalmak

Azt kell érteni, hogy a váltó a vállalkozás által kibocsátott értékpapírok speciális fajtája. A jövőben jogi személyeknek vagy magánszemélyeknek értékesíthetők. Az ilyen műveletek lehetővé teszik a kibocsátó társaság számára, hogy megkapja a hiányzó pénzösszeget.

Minden számlának van egy szigorúan meghatározott visszafizetési ideje. Ez azt jelenti, hogy az értékpapírok tulajdonosa egy előre meghatározott időpontban követelheti azok cseréjét korábban befektetett pénzeszközökre. Ezen túlmenően az ilyen tranzakciók pénzbeli jutalmak kifizetéséről is gondoskodnak. A váltókölcsön lényegében nem más, mint egyfajta adásvételi ügylet. Kamatlába kölcsönnél az értékpapír futamidejével korrelál. Ezen túlmenően az ilyen hitelezéssel kötött szerződés minden információt tartalmaz a tartozás teljes visszafizetésének időpontjáról.

Számlatípusok

Ma az ilyen értékpapírok két fő típusát bocsátják ki. A váltó olyan dokumentum, amely egy meghatározott pénzösszeg szigorúan meghatározott időkereten belüli visszaküldésének követelményét tartalmazza. Az átruházható pénzeszközök egy bizonyos harmadik fél javára történő visszatérítését jelenti.

Az értékpapírok nyilvántartásba vételének és kibocsátásának időtartama nagymértékben függ a kölcsönvevő és a kölcsönadó közötti megállapodásoktól. Általában ez az időszak három és tizenkét hónap között változik. A hosszú lejáratú számlákat több mint egy évre állítják ki.

Fő jellemzők

Megjegyzendő, hogy a váltók kibocsátásának feltételei kedvezőbbek, mint a szokásos készpénzkölcsönöknél. A fő jellemzők az ilyen kölcsönök rövid távú jellege. Általában egy évnél rövidebb lejáratúak.

Emellett a hitelfelvevőnek még a kölcsönszerződés futamidejének lejárta előtt át kell utalnia a banknak jutalékot és pénzbeli ellentételezést a kapott értékpapírok után. Ráadásul mindezen kifizetések egyszerre történnek.

A váltókölcsön jutalékának összege nem függ attól, hogy a kölcsön összege hogyan változott a teljes időszak során. Más szóval, ebben az esetben a kölcsön törlesztése egyáltalán nem történik meg.

A megkötött szerződés szerintilyen kölcsön igénylésekor a kölcsön visszafizetésének időpontja nem esik egybe a számla visszafizetésének napjával. Ennek egy kicsit korábban kellene megtörténnie.

Tervezési mechanizmus

Az összes aktuális számlajóváírás két fő csoportra van osztva. Az első tartalmazza a bemutatóra szólót, beleértve a könyvelést és a zálogjogot. A bankintézetek elfogadják azokat egy ügyféltől, amely jogi személy, és cserébe bizonyos összeget bocsát ki. A másodikba a váltóhitelek tartoznak, amelyekben értékpapírokat használnak fedezetként.

Azok a jogi személyek, amelyek megfeleltek a bank által biztosított összes eljárásnak, kölcsönt kapnak számlavásárláshoz. Ennek a biztosítéknak a segítségével a cég fizet a szállítójának az eladott termékekért.

Az áru eladása és a pénzeszközök átvétele után a jogi személy visszaadja a banknak a korábban felvett összeget, az utána felszámított kamattal együtt.

A szállító tulajdonában maradó váltó segítségével a szállítónak joga van elszámolni partnereivel. Az értékpapírokat vissza is küldheti a banknak, és egy bizonyos összeget kap érte.

A bankváltók elszámolása az, hogy a hitelfelvevő az értékpapírokat a lejárati dátum előtt forgatmány útján utalja át, és cserébe fix összeget kap egy bizonyos százalékos mínuszból, amelyet engedménynek neveznek.

Előnyök

Az ilyen kölcsönök megléte pozitív hatással van a pénzügyi és gazdasági rendszer állapotára. Az egyik fő előnye,amelyekkel a kereskedelmi banki váltók rendelkeznek, úgy ítélik meg, hogy a hitelköltség csökkentésével és a halasztott fizetések növelésével lehetőség nyílik a vásárolt áruk mennyiségének jelentős növelésére.

Azok a cégek, amelyek értékpapírt használnak beszállítóikkal való elszámoláshoz, jogosultak az átvett termékek után ÁFA-visszatérítésre. Ezen túlmenően az ilyen tranzakciók lehetővé teszik a nemfizetés kockázatának minimalizálását, mivel a váltókkal kapcsolatos minden felelősség az azokat megvásárló bankra hárul. Az ilyen kölcsön felvétele általában egyszerűsített eljárás szerint történik.

Fontos az is, hogy a magas likviditású váltóval végzett kölcsönös elszámolások jelentősen csökkenthetik a termékszállítók által nyújtott kereskedelmi hitelek kamatait. Ennek az az oka, hogy az ilyen értékpapírok készpénzként kezelhetők.

Hibák

A fenti előnyök ellenére a számlakölcsönöknek számos jelentős hátránya van. A mai napig számos objektív ok van, amelyek csökkentik ennek a pénzügyi eszköznek a népszerűségét. Kezdetben az ilyen kölcsönök jelentős pénzügyi költségekkel járnak a hitelfelvevő részéről. Meg kell érteni, hogy az ügyfél nem csak a kedvezmény miatt veszíti el saját tőkéjét, hanem a felhalmozott banki kamatok miatt is.

Ami a hitelező céget illeti, egy ilyen kölcsön kibocsátása jelentős számú negatív tényező jelenlétét is magában foglalja. A főt tekintikkockázatos helyzetek előfordulása, amelyek a törvényesen lekötött értékpapírok és nagy összegek tiltakozásához vezetnek. A számlahitelek minden hiányossága ellenére azonban nem szabad teljesen elhagynia ezt a pénzügyi eszközt. Ez különösen igaz azokra a helyzetekre, amikor a nagyfokú aktivitással jellemezhető váltókról van szó.