Beruházási költségvetés: koncepció, szerkezet, finanszírozás és költségek

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A kereskedelmi vállalkozás által megvalósított összes projekt jelenlegi és beruházási projektekre van felosztva. Mindkét típusnak alapvető különbségei vannak. A jelenlegi projekteken a társaság nyereséget termel. A befektetési tevékenység új projektek kidolgozására irányul, és csak hosszú távon teszi lehetővé a nyereség elérését. Feltéve, hogy a projekt sikeresnek bizonyul, és nem csak a kezdeti költségek kompenzálását teszi lehetővé, hanem további haszon forrásává is válik.

Koncepció

Minden cég, amely kereskedelmi tevékenységet folytat, új, beruházást igénylő projekteket dolgozhat ki. Az új projektek kidolgozására elkülönített pénzeszközök áramlásának szabályozására külön költségvetést hoznak létre. Ezt befektetésnek hívják. Tudjunk meg többet arról, mi áll a háttérben.gazdasági kifejezés.

A beruházás költségvetése információkat tartalmaz a pénzügyi források meghatározott időszakokra vonatkozó elosztásáról, amelyeket a menedzsment vagy külső befektetők különítenek el a projekt megvalósítására. Egyetértek, nem szükséges részletesen elmagyarázni, miért van szükség készpénz-ellenőrzésre. Képzelje csak el, mi történik, ha figyelmen kívül hagyja ezt az információt.

A beruházási költségvetés tartalmazza az új vállalkozás alapításához szükséges indulási költségek fizetési ütemezését. Ez a dokumentum részletesen bemutatja a tőkebefektetések megoszlását, valamint néhány egyéb kiadást. Ilyenek az engedélyezés, bevezetési reklámozás, tanúsítás, egyéb engedélyek kiadása stb. A cég tevékenységi körétől függetlenül ezek a költségek nem kerülhetők el.

Jellemzők

A beruházás költségvetése külön kategória. Ez lehetővé teszi új projektek hatékony kidolgozását. Képzeljük csak el, hogy a társaságnak nincs felosztása a költségvetés folyó és beruházási részére. Ez rendkívül kényelmetlen, mivel állandó zűrzavarhoz vezet, és nem teszi lehetővé a projekt fejlesztésére elkülönített források pontos megértését.

A gyakorlat azt bizonyítja, hogy a beruházási projektek külön költségvetést igényelnek, és nem kevesebb odafigyelést igényelnek, mint a vállalkozás jelenlegi tevékenységei. Ha az összköltségből nem jut pénz új projektekre, rendkívül nehéz lesz nemcsak ellenőrizni, hanem megtervezni is.

Azt is meg kell értenie, hogy a beruházási költségek növekedhetnek, de ugyanakkor növekedhetnekhihetetlenül nehéz nyomon követni a teljes költségvetésben. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy az ilyen kiadások közvetlenül nem jelennek meg a folyó kiadások kategóriájában. Ezenkívül nem befolyásolják a jelenlegi nyereséget. Ha a beruházási költségeket a felmerülésükkor értékeli, rendkívül nehéz lesz kiigazítani. Ez elfogadhatatlan pazarlás a vállalkozás számára. Ezért külön kategóriába sorolják a pénzügyi és beruházási költségvetést. Ez a megtakarítás és az alapok tervezése szempontjából teljesen indokolt.

Költségek

A beruházási költségvetésnek minden bizonnyal tartalmaznia kell minden költséget, amelyet a projekt fejlesztése érdekében hajtanak végre. Ebben az esetben azonban minden kiadás pénzügyi vagy fizikai tőke megszerzése céljából történik, amely további nyereséget termel. Ez azt jelenti, hogy a befektetési tevékenységek során felmerülő költségek általában nem pénzkidobás, hanem befektetések.

Például egy klasszikus vállalkozás nyitása esetén a költségek minden bizonnyal minden olyan költséget tartalmaznak, amely a tevékenységek megszervezéséhez szükséges. Ez lehet szobabérlés, áruk vásárlása, személyzet felvétele stb.

Amint Ön is tudja, a beruházási költségkeretnek tartalmaznia kell minden olyan költségtípust, amely a projekt elindításához szükséges. Hosszú távon azonban hasznot hoznak a vállalkozónak.

Pénzforgalom

Meg kell értenie, hogy a befektetési tevékenység nem mindig költséggel jár. Például az eszközök eladása lehet nyereséges. Ezért a költségvetésA beruházási projektnek nemcsak költségeket kell tartalmaznia, hanem bevételeket is. A bevétel forrása lehet a hosszú távú pénzügyi befektetések kamata, beleértve a harmadik felek tőkéjében való részvételt. Ez a kategória magában foglalja a pénzügyi befektetések stb. megtérülését is.

Struktúra

A beruházási költségvetés tőkebefektetés formájában viszonylag egyszerű szerkezetű, és két részből áll. Miről is beszélünk pontosan? Ezek a kiadási költségvetés és a finanszírozási költségvetés. Ez a két fő kategória, amelyek együttesen alkotják a vállalkozás költségeit egy új projekt kidolgozásához.

Finanszírozás

A beruházási projekt költségvetési forrásai nem keletkeznek maguktól. A vállalkozásnak általában olyan forrásokat kell keresnie, amelyek lehetővé teszik egy új projekt kidolgozását.

Beszéljünk róluk részletesebben.

Először is tudnia kell, hogy minden finanszírozási forrás két nagy kategóriába sorolható. Részvények és kölcsönök.

A következő típusok tartoznak a szavatolótőkéhez.

• Feltartott eredmény.
• Amortizációs költségek.
• Részvényesek finanszírozása. Ez lehet részvényprémium, valamint az alapítók hozzájárulása.

A birtokolt alapok több lehetséges finanszírozási forrást tartalmaznak. Soroljuk fel őket.

A kereskedelmi források közé tartoznak a következők.

• Banki hitelek.
• Hitelekmagánszemélyek és jogi személyek.
• Lízing.

A kölcsönzött források is nyilvánosak lehetnek. Ezek a következők:

• Támogatás.
• Adófizetés elhalasztása.
• Tervezés.

A beruházás finanszírozásának költségvetése gondos tervezést igényel. E nélkül nem lehet hatékonyan kezelni a projekt fejlesztésére szánt forrásokat.

A fejlesztési projektek beruházási költségvetését ideiglenes munkacsoportok alkotják, amelyek nem csak a tervezéshez, hanem a későbbi megvalósításhoz is létrejönnek. Hiba nélkül, más szakemberek mellett egy befektetési közgazdász is részt vesz. Ha egy cég több projektet fejleszt, akkor egyszerre több ilyen közgazdász is dolgozhat benne.

A teljes beruházást az IEE Budgeting Economist tervezi. Az irodabútorok, valamint a műszaki eszközök beszerzési költségvetését vesszük alapul. Vagyis jelen esetben bútor- és irodatechnikai beszerzési beruházásokról van szó, amelyek nem kerülnek leírásra kiadásként, hanem a cég vagyonának valamely részévé válnak.

Alakítás

A költségvetés kialakítása több szakaszban történik. Ez egy meglehetősen nehéz folyamat, amelyet nem hajtanak végre gyorsan.

• Először is az egyes projektek költségvetésének meghatározása. Ez fontos a hatékony alapkezelés biztosításához.
• Ezután a hosszú távú beruházási költségvetés keretein belül kerül sor az általánosításra.
• A projektek ütemezése idő szerint történik.
• Végezze el az egyes projektek részletezésétaz aktuális jelentési időszakban.

Megállapodás és kiigazítás

Ez egy fontos lépés az egész folyamatban. Ezeket az intézkedéseket a pénzügyi igazgatóság vezetői, valamint az ügyvezető igazgató és a fejlesztést végző ideiglenes csoport vezetője végzik.

A tárgyalási szakaszban megszületik az előzetes döntések arról, hogy mely projektek kerülnek be a végleges költségvetésbe, és melyeket halasztják el későbbi időszakra, vagy valósulnak meg az eredetileg tervezettnél lassabban. Ennek az az oka, hogy a projektek finanszírozása általában korlátozott, illetve a cég nem tud mindent egyszerre megvalósítani.

Előzetes jóváhagyás

Ezt az eljárást az általános és ügyvezető igazgatók szintjén hajtják végre. A pénzügyi igazgatóság vezetői is részt vesznek. Ha a vállalkozás fejlesztési igazgatói beosztással rendelkezik, akkor a beruházási költségvetés egyeztetésének és jóváhagyásának szakaszában is részt vesz.

Az előzetes jóváhagyási kezdési időszak előtt javasolt megtervezni a vállalkozás aktuális tevékenységét. Ez lehetővé teszi a beruházásokra fordítható források legpontosabb felmérését. Emellett fontos tudni, hogy a projekt mely része finanszírozható saját forrásból, illetve mennyi kölcsöntőkét kell bevonni. Csak gondos számítások teszik lehetővé a hatékony tevékenységet.

Ez az alapvető információ, amely közvetlenül kapcsolódik a befektetéshezköltségvetések. Meg kell érteni, hogy minden vállalatnak különböző típusú beruházási projektjei lehetnek. Például tipikus és egyedi. Egyes vállalatok saját kritériumaikat alkalmazzák a projektek besorolásakor. Például egy fejlesztési projektet az év során legalább egyszer megvalósítanak, ez tipikusnak számít.

Akkor is, ha a cég csak egy projektet valósít meg, arról a lehető legtöbb információt kell összegyűjteni, az indítási célokat és a tervezett eredményeket egyértelműen megvalósítva, valamint beruházási költségvetést is készíteni. Végül is egyetlen projekt sem valósítható meg finanszírozás nélkül. Sőt, sok múlik azon, hogy a vállalat mekkora összeget tud beosztani. Ez közvetlenül befolyásolja a beruházási projekt végrehajtásának sebességét. Minél több forrást különít el a vállalat, annál gyorsabban lehet végrehajtani a jóváhagyott projektet.