Elemzési technikák: osztályozás, módszerek és módszerek, terjedelem

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Kezdjük egy általános koncepcióval. Az analízis egy ókori görög szó, amely egy tárgy vagy jelenség alkotóelemekre való felosztását jelzi részletes tanulmányozásuk céljából. Például, amikor egy gyerek lecsavarja egy baba fejét, hogy lássa, mi csipog benne, akkor elemzi a készülékét. A jól ismert "spektrális elemzés" kifejezés a tárgyak összetételét is tanulmányozza, de a fej elcsavarása nélkül, hanem egy speciális technika segítségével - az anyag emissziós spektrumainak tanulmányozásával.

Definíció

Az elemzés segítségével szinte mindent tanulmányozhatsz. A közgazdasági elemzésre fogunk összpontosítani, amely lényegében teljesen összhangban van az eredeti görög jelentéssel.

A gazdasági elemzés egy vállalkozás gazdasági tevékenységének tanulmányozása az egyes mutatók vizsgálatán keresztül. Más szóval, ez egy egész felosztása elemekre. Mindent tanulmányoznak: az ilyen mutatók változásának okait, ezek és más jelenségek közötti kapcsolatot stb.

Ma bea pénzügyi-analitikai üzletág a közgazdasági elemzés módszereinek pompás gyűjteményét gyűjtötte össze. Számos módszer létezik, különböznek a célokban, a csoportosítási módokban, a matematikai természetben stb. Tanulmányozásuk rendkívül érdekes, helyes alkalmazása pedig igazi intellektuális élvezet.

Mit és miért elemzünk

A gazdasági elemzés fő érdeklődési területe a vállalkozás jelenlegi tevékenysége, vagyoni és pénzügyi helyzetének vizsgálata. Egy ilyen tanulmány kiterjedhet a termelési és logisztikai komponensekre, az egyes egységek működésére stb. A mutatók összessége kizárólag egy adott tanulmány célkitűzéseitől függ, bár minden közgazdasági elemzés általános célja mindig ugyanaz: tartalékok és további források felkutatása az üzleti hatékonyság javítása érdekében.

Nem mindenki ért egyet azzal, hogy a közgazdaságtan elemzési módszerei tudománynak minősülnek, bár a „közgazdasági elemzés elmélete” kifejezés nagyon népszerű sok forrásban. A megvalósítás módszerei és technológiái jól leírtak, teszteltek és strukturáltak, ami a közgazdasági elemzés tárgyát teljes értékű tudományággá teszi.

Hogy kezdődött az egész

Egy fekete ujjú, fa abakuszos könyvelő fokozatos átalakulása volt, pénzügyi elemzővé, egekig magas fizetéssel és ezüst laptoppal a kezében. A számvitel hosszú ideig a fő információforrás a vállalkozás pénzügyi és általános gazdasági helyzetéről. Ez a számla a következőkből álltegyéni mutatók. A könyvelőket sokáig minden érdekelte: honnan jött a pénz, mi van a tartalékokkal, mi fenyegeti a stabilitást stb. Az elemzésben két hatékony segédeszköz állt rendelkezésükre: a matematika és a statisztika.

Meglepő módon a legtöbb vállalatnál a számvitelből származó információs hozzájárulás aránya az átfogó elemzéshez még mindig körülbelül 70%.

A gazdasági elemzés modern formátumaiban a vállalatok gazdasági tevékenységének minden aspektusát tanulmányozzák. Hatalmas előrelépés az információgyűjtési és -feldolgozási módok fejlesztésében. Előzetes közgazdasági elemzés nélkül ma senki sem kezd reformokba, innovációkba vagy új üzletágakba. A hozzáértő elemzés ma egy hatékony és fejlődő vállalkozás szerves részét képezi.

A gazdasági elemzés módszereinek osztályozása

A vállalat tevékenységeinek analitikus kutatásának minden típusa és módszere két elemzési csoportra oszlik:

1. Vezetői.
2. Pénzügyi.

A közgazdasági elemzés módszereinek és technikáinak ilyen felosztása a tanulmány tartalmának és célkitűzéseinek különbségéből adódik.

A főbb típusok áttekintése előtt meg kell jegyezni, hogy az utóbbi időben az elemzési módszerek szétválasztása az üzleti életben egyre inkább feltételhez kötött. A módszerek megértéséhez és hozzáértő megválasztásához azonban jobb, ha az elemzési módszereket hagyományos módon tanulmányozza: módszerről módszerre.

Pénzügyi elemzés

A pénzügyi elemzés két részre oszlikkutatási alfajok:

• Külső pénzügyi elemzés kizárólag a vállalat általános pénzügyi helyzetének felmérésére szolgál, beleértve a likviditását, fizetőképességét és egyéb mutatóit. Az ilyen ellenőrzéseket bankok, könyvvizsgáló cégek, adófelügyeletek végzik – mindazok, akiket érdekelt vagy felhatalmazott szervezetek utasítanak.
• A belső pénzügyi elemzés többféle feladattal is elvégezhető. Bár egy ilyen vizsgálatot házon belül végeznek, sokkal keményebb és kritikusabb, mint az összes külső felülvizsgálat. A belső felhasználású közgazdasági elemzés módszerei és technikái lehetővé teszik a jövedelmezőség és a profit dinamikai szabályozását, a saját és kölcsönforrások felhasználásának hatékonyságának nyomon követését, a vállalat portfólióértékének meghatározását a változás fix pontjaival stb. A mutatók változatosak és nagyon komolyak. Az ilyen elemzési módszerek mindig arra irányulnak, hogy vezetői megoldásokat találjanak a munka optimalizálására és a vállalat pénzügyi helyzetének javítására. Ezért néha elmosódik a különbség a belső pénzügyi és menedzsment elemzés között.

Management Analytics

A menedzsment elemzése csak belső használatra szolgál. A kérdések és mutatók köre ebben az esetben rendkívül széles, és szükség szerint változhat. Az ilyen típusú kutatások során a vállalat szinte valamennyi strukturális részlege részt vesz az információgyűjtésben és annak elemzésében. Gyakran olyan műszaki vagy termelési mutatókról beszélünk, amelyek tanulmányozást igényelnek. Ez magában foglalhatja azt iskülönféle „erőforrás” kérdések: tárgyi eszközök, emberi erőforrások, fogyóeszközök felhasználásának hatékonysága. A vezetői elemzés legfontosabb részét az áruk vagy szolgáltatások értékesítésével kapcsolatos mutatók képezik: mennyiségük, költségük, a vásárlói preferenciák változása. A vezetői döntések gazdasági elemzésének módszerei és technikái nagyon sokfélék lehetnek, a kutatás formátumának nincsenek korlátai.

Elemzési módszerek függvények és feladatok szerint

Tekintsünk különböző módszereket a vállalat állapotának elemzésére.

1. Marketing

Az egyik legelterjedtebb elemzési technika a különböző piacok felmérésére: fogyóeszközök és nyersanyagok a termeléshez, forgalmazáshoz, versenytársakhoz, vásárlói csoportokhoz stb.

2. Befektetés

Az egyik legkomolyabb és legteljesebb értékű kutatási forma, amelyet sok szakértő a befektetéselmélet teljesen független elemének tart, bár lényegében a belső pénzügyi elemzés közeli „rokonja”. A módszer célja rendkívül egyszerű: az objektum értékelése befektetési döntés meghozatalához. Ebből adódik a mutatók széles körű lefedettsége a legrészletesebb specifikációval és ezen mutatók változásának dinamikus nyomon követésével.

3. Funkcionális költség

Nagyszerű a rendszerkutatáshoz, amikor információra van szüksége egy adott folyamatról, termékről, osztályról vagy vezetési szintről. Általában az a feladat, hogy költségminimalizálást találjunk egy adott gazdasági szektorban.

Az elemzés típusaitevékenységi kör

Átfogó vagy teljes típusú elemzést széles körben alkalmaznak, amely magában foglalja a vállalat tevékenységének minden aspektusát.

Van egy tematikus elemzés is, amely az egyes elemeket vizsgálja. Ez lehet például a vállalati humán erőforrás magas fluktuációjának okainak elemzése.

A vizsgálati tárgyak sokfélesége ilyen kritériumoknak tudható be. Az elemzés vonatkozhat egyes gazdasági egységek mikroökonómiai vizsgálataira: műhely, raktár, javítóbázis, gyár stb.

A makrogazdasági elemzés az egyes iparágakkal, regionális gazdaságokkal vagy komplex, ágazatközi tanulmányokkal foglalkozik.

Gazdasági elemzés időzítés alapján

A kutatás a vállalat eltérő időtartamára is végezhető. A következő típusú gazdasági elemzések léteznek:

• Előzetes. Különösen hasznos üzleti terv vagy bármilyen más új projekt kidolgozásakor. Az ilyen elemzések célja általában annak megállapítása, hogy a cég vagy annak divíziója képes-e megbirkózni a tervezett mennyiségekkel és változásokkal.
• Aktuális. Gyakran hasonlít a klasszikus operatív jelentésekre, amelyeket minden reggel a menedzser asztalára tesznek. Ma már nem az asztalon, hanem a monitor képernyőjén lehet, de a lényeg ugyanaz: a megadott paraméterek szerint üzemi jelentés készül a gazdasági tevékenység dinamikus nyomon követésére.
• Döntő. Rendkívül hasznos információ, amelyet egyes vezetők figyelmen kívül hagynak. Ez retrospektívaz elmúlt időszakok tanulmányozása segíthet értékes következtetések levonásában a jövőbeli stratégiák és a vállalat optimalizálása szempontjából.
• Ígéretes. Inkább nem a jövő előrejelzésével foglalkozik, hanem azzal, hogy pontosan kiszámolja a várható eredményeket a tervezett időszakban. A professzionális előrejelzésnek kritikus szerepet kell játszania a jövőbeli üzletfejlesztési tervekben.

Mennyiségi és minőségi elemzés

A közgazdasági elemzés módszereinek és technikáinak osztályozása kétféle kutatást foglal magában, melyeket "matematikai" és "lírai"-nak nevezhetünk. Mindkettő tökéletesen illeszkedik az „ellentétek egysége” fogalmába.

Tényező (kvantitatív) elemzés

A pénzügyesek és könyvelők körében a legnépszerűbb módszer lehetővé teszi a mennyiségi mutatók összehasonlítása alapján történő információszerzést. Itt abszolút és relatív értékeket is használunk. Ez a fajta elemzés többféle összehasonlítást tartalmaz: átlagokkal, legjobbakkal, legrosszabbbal, múlttal. Ilyen esetekben nagyon népszerűek a statisztikai elemzési módszerek. Sok vállalkozás hagyományos számviteli módszereket is alkalmaz kettős könyvelés és mérleg formájában.

Lánchelyettesítések, matematikai csoportosítások, indexelés, integrál képletek – mindez egy "matematikai" alcsoport elemzési módszereire vonatkozik.

Kvalitatív elemzés

Itt az összehasonlító jellemzőket és a szakértői véleményeket nagyobb mértékben feltételezzükgazdasági folyamatok és jelenségek. Ennek a technikának több a "lírája": lehet akár üzleti játékok vagy ötletbörze, forgatókönyv-fejlesztés és egyéb szakértői csoportok segítő módszerei. A lényeg az, hogy helyesen hasonlítsa össze a kapott információk tömbjét, és rendezze össze koherens önéletrajz formájában. A kvalitatív elemzést a legjobb, ha tapaszt alt szakemberek végzik el, hogy az egyes szakértők véleményének szubjektivitása miatti információtorzulás veszélye ne jelentkezzen.

A gazdasági elemzés módszereinek változatossága

Sokféle kutatást megvizsgáltunk a vállalatok gazdasági helyzetéről. Ezen kívül van egy kifejezett elemzés is.

Ebben az esetben a név önmagáért beszél. Egyes sürgős helyzetekben nem szükséges a közgazdasági elemzés alapvető technikáit és módszereit alkalmazni a mutatók teljes skálájának alapkutatása formájában. Ha például egy tender során megbízható információkra van szüksége egy partnerrel kapcsolatban, akkor elegendő a vállalat pénzügyi helyzetének kifejezett diagnosztikája a kiválasztott kulcsmutatók elemzésével.

Egyes esetekben a margó módszert használják.

Ez már a matematikai modellezéssel végzett közgazdasági elemzés technikája és módszere, melynek célja, hogy megtaláljuk és meghatározzuk a legjobb megoldást bármely problémára. A fedezeti módszer a fedezeti pont kiszámításához kapcsolódik. A fő mutató a határjövedelem, amelyet mindenképpen magasabbra kell emelni, hiszen ettől függ a profit nagysága és sebessége. Tisztánmatematikailag a határjövedelem az adózás előtti árbevétel és a változó költségek különbsége.

A kutatás dinamikus és statikus módszereit is meg kell említeni.

Valójában ezek a módszerek ellentétesek egymással. Ha a statikus elemzés változatlan teljesítménymutatókat tartalmaz, akkor a dinamikus egy mutatóblokk ellenőrzésével, monitorozásával foglalkozik azok időbeli változása során. A jelentési időszak bármilyen lehet - egy hónaptól egy évtizedig. A legfontosabb dolog a változások dinamikájának nyomon követése kulcstényezőikkel együtt. Ez lehet például az összköltség növekedési üteme vagy a termékek értékesítéséből származó bevétel dinamikája.

Kritérium - hatékonyság

Az üzemgazdasági elemzés bármely irányítási vagy funkcionális egység szintjén alkalmazható. Legfőbb előnye a kutatás időszerűsége és a gazdasági tevékenység folyamatainak maximális időbeli közelsége. Ez nem egy expressz elemzés, ahol a minimálisan szükséges számú indikátort vizsgáljuk. Az operatív elemzés számos mutatóra kiterjedően elvégezhető. Az esetek többségében ennek az elemzési technikának az a célja, hogy megtalálja a hibák vagy meghibásodások okát, és azonnali megoldásokat kínáljon azok megszüntetésére.

Az eredmények a legfontosabbak

A végső gazdasági elemzés a vállalat teljesítményének legteljesebb és legrészletesebb közgazdasági tanulmánya. A közgazdasági elemzés fő módszerei közé tartozik, és különböző vállalati jelentések eredményei alapján készül. Ilyena tanulmány végső értékelést ad a vállalat tevékenységéről egy meghatározott időszakra (leggyakrabban egy évre) vonatkozóan. Ez a fajta elemzés a legpontosabb hangvilla a cégalapítás során, hogy a jövőben javítsa a munka minőségét. Ezt csak úgy lehet megtenni, ha minden tevékenységet őszintén és a legobjektívebben megvizsgálunk, különös tekintettel az optimalizálható vagy javítható területekre.

Senki sem fogja megmondani, hány modern gazdasági elemzési módszer létezik ma. Mert ez az üzleti gazdaság egyik legingatagabb területe. A kutatás módszerének megválasztása és a valós helyzet értékelése számos tényezőtől függ. De van egy szigorú szabály: végezzen gazdasági elemzéseket folyamatosan és a legkomolyabb módon.