Lakás személyi jövedelemadó bevallása: eljárás, szükséges dokumentumok és az adólevonás mértékének kiszámítása

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Oroszországban a polgárok számos előnyben részesülnek, valamint állami támogatási jogokkal és intézkedésekkel rendelkeznek. Például bizonyos tranzakciók és szolgáltatások költségeinek egy részét megtérítheti magának. Ma egy lakásra vonatkozó személyi jövedelemadó bevallása lesz érdekelt. Mikor lehetséges? Mi kell ehhez? És meddig kell várni a megfelelő forrásokra? Mindezekre a kérdésekre az alábbiakban választ kapunk. Megfelelő előkészülettel nem merülnek fel nehézségek.

Definíció

Mit jelent a személyi jövedelemadó visszatérítés egy lakás után? Mielőtt követelne valamit az államtól, fontos tisztában lenni azzal, hogy pontosan mire számíthat egy állampolgár. Ellenkező esetben az indokolatlan elvárások sem kizártak.

A jövedelemadó-visszatérítést adólevonásnak nevezzük. Lehetővé teszi, hogy ne fizessen személyi jövedelemadót, vagy térítse meg magának bizonyos szolgáltatások és tranzakciók költségeinek egy részét. Esetünkben ingatlanszerzésről beszélünk, különös tekintettel a lakásra.

Amiért igényelhet adó-visszatérítést

NDFL lakásvásárláskor visszakaphatodmessze nem mindig. Ezzel szemben bizonyos esetekben az emberek egyszerre két ingatlanlevonásra számíthatnak.

A polgárok lakásvásárláskor általában szembesülnek:

• alap ingatlanlevonás;
• jelzáloghitel-visszatérítés.

Ennek megfelelően, ha valaki jelzáloghitelre vesz fel egy lakást, akkor egyszerre két visszatérítésre van joga. Hitel nélküli lakásvásárlás esetén az igénylőnek csak a fő személyi jövedelemadó-kedvezményt ajánljuk fel.

Visszatérítések összege

Milyen összeggel lehet ebben vagy abban az esetben számolni? Sajnos erre a kérdésre nehéz határozott választ adni.

A lényeg, hogy az adójellegű levonások mértéke a vonatkozó megállapodásokban előírt összegek 13 százaléka. De vannak bizonyos korlátok. Amint elérték őket, elveszik az adó-visszaigénylési jog.

Ma visszatérhet lakásvásárláshoz:

• 260 000 rubel - a fő ingatlanlevonás formájában;
• 390 000 rubel - jelzáloghitel-kamatra.

Nincs semmi nehéz megjegyezni a bemutatott ábrákon. Amint a feltüntetett összegek visszaküldésre kerülnek, a személy többé nem tudja visszatéríteni a lakásvásárlást.

A források kiszámítása meglehetősen egyszerű. Levonási kérelmet csak az adott adózási időszakban megfizetett személyi jövedelemadó összegére lehet benyújtani. Ennek eredményeként több év egymás utáni benyújtásával összegyűjtheti a szükséges összeget.

Regisztráció feltételei

A személyi jövedelemadó visszatérítése jelzáloghitel- lakás vásárlásakor nem sokban különbözik a fő ingatlanlevonás bejegyzésétől. Erre a két műveletre ugyanazok a feltételek vonatkoznak a feljogosított szerveknél történő helyreállításukra.

Nem mindenki jogosult az adott ügylet utáni jövedelemadó-visszatérítésre, aki lakást vásárol. Ehhez meg kell győződnie arról, hogy az adónem szerinti levonás igényléséhez előírt feltételek teljesülnek.

Ezek a következők:

• a kérelmező az Orosz Föderáció állampolgárságával rendelkezik;
• a tranzakció, amelyre pénzt akarnak követelni, egy potenciális jelentkező nevében és az ő pénzéért történt;
• az állampolgárnak van hivatalos munkahelye;
• a jövedelemadó-visszaigénylő személy 13%-os személyi jövedelemadó-köteles jövedelemmel rendelkezik;
• a kérelmező tartózkodási engedéllyel rendelkezik az Orosz Föderációban;
• ingatlan, amelyre vissza kívánja adni a pénzt, kiadva egy potenciális kérelmezőnek.

Ebből az következik, hogy a munkanélküliek, valamint a nem hivatalosan dolgozó vagy nyugdíjasként elismert személyek nem igényelhetnek adókedvezményt. De ez nem teljesen igaz.

Nyugdíjasoknak és munkanélkülieknek

A lakásra vonatkozó személyi jövedelemadó-bevallás példáját később mutatjuk be. Először meg kell ismerkednie a kérelmek benyújtásának minden jellemzőjével és árnyalatával az illetékes szerveknél. Ellenkező esetben előfordulhat, hogy egy személytől egyszerűen megtagadják a megfelelő szolgáltatást.

A nyugdíjasok és a munkanélküliek ingatlanadó-kedvezményt is igényelhetneklakóingatlan vásárlásakor. Ők jogosultak az úgynevezett személyi jövedelemadó átutalásra.

Ebben az esetben az ingatlanügylet után visszajáró összegek kiszámításakor az elmúlt három évben befizetett adókat veszik figyelembe. A visszaszámlálás attól a pillanattól kezdődik, amikor a kérelmező a Szövetségi Adószolgálathoz kéri a levonást.

Ez azt jelenti, hogy a nyugdíjas vagy egyszerűen nem dolgozó állampolgár ingatlanköltség-térítési joga a jövedelemadó terhére 36 hónappal a hivatalos elbocsátás után megszűnik. Az új legális jövedelem megjelenése után azonnal folytatódik, 13%-os személyi jövedelemadóval.

Vállalkozás és megtérülés

Hogyan kell kitölteni a 3-as személyi jövedelemadót adó-visszatérítéskor? A lakásvásárlás jelentős költségekkel járó tranzakció. A megfelelő kiadások akár tizenhárom százalékának megtérítése pedig kiváló állami bónusz. Használhatják a vállalkozók?

Igen, de nem mindig. Általában az egyéni vállalkozók speciális adózási rendszerekkel dolgoznak. A vállalkozói lakásvásárlás esetén a személyi jövedelemadó visszaigénylésének joga pedig csak a jövedelemadó formájában kapott jövedelem 13 százalékának megfizetése után jelenik meg. Ez csak az OSNO-n lehetséges.

Ebből az következik, hogy különleges szabályozások esetén a vállalkozó nem igényelhet adókedvezményt. És nem csak a lakhatás miatt. Ha az általános adózási rendszeren dolgozik, az adóhivatal nem fog elutasítani.

Hol lehet jelentkezni

A személyi jövedelemadó visszatérítése jelzáloghitel- vagy hitel nélküli lakásvásárlás esetén hosszú és fáradságos folyamat. Kiképzéssok időt és erőfeszítést igényel.

Hol kell benyújtani az adólevonást? Ideális esetben fel kell vennie a kapcsolatot az állampolgár lakóhelye szerinti adóhivatallal. De kérelmet benyújthat az előírt formában az MFC-nél vagy az egyablakos ügyintézésnél.

A közelmúltban az Orosz Föderációban lehetővé vált a személyi jövedelemadó visszatérítés a munkáltatón keresztül. Erre a megközelítésre nincs igény. A helyzet az, hogy amikor végrehajtják, az ember nem kap azonnal egy bizonyos összegű levonást a kezében. A fizetése a megfelelő pénzösszeg erejéig egyszerűen mentesül a személyi jövedelemadó alól. Ez a lehetőség nem mindenkinek felel meg.

Ideje jelentkezni

Lakásvásárlás esetén személyi jövedelemadó-visszaigénylési kérelmet meghatározott határidőn belül kell benyújtani. Ellenkező esetben előfordulhat, hogy megtagadják a megfelelő szolgáltatás nyújtását.

A jövedelemadó-visszatérítés elévülési ideje jelenleg csak három év. Ez idő alatt kérhetsz személyi jövedelemadó-visszaigénylést lakásvásárlás vagy egyéb okból.

Sőt, egyszerre igényelhet pénzt mind a 36 előző hónapra. Ezt a technikát gyakran alkalmazzák jelzáloghitel-alapú lakásvásárláskor vagy személyi jövedelemadó esetén oktatási szolgáltatásokra.

A követelmények sokfélesége

Példák a személyi jövedelemadó bevallására lakásvásárláskor az alábbiakban találhatók. Élénken bemutatják, hogy mennyi pénzt és hogyan lehet visszaadni egy ingatlanügyletért.

Milyen gyakran fordulhatok a hivatalos szervizekhez a vonatkozó nyilatkozatokkal? Végtelen készlet. Addig isamíg a vagyonlevonások korábban meghatározott korlátai ki nem merülnek. A lényeg a 3-as személyi jövedelemadó nyomtatvány elkészítése. A lakás árának visszatérítése ilyen dokumentum hiányában nem lehetséges.

A gyakorlatban az emberek általában a Szövetségi Adószolgálattól kérnek visszatérítést több egymást követő évben. De ez nem jelenti azt, hogy nem kérhet többször adó-visszatérítést.

Gyors útmutató – keresse fel a Szövetségi Adószolgálatot

Hogyan igényelhetek lakhatási levonást? Minden a konkrét helyzettől függ. Tegyük fel, hogy egy személy személyesen jelentkezik egy felhatalmazott szervnél (MFC vagy FTS) egy szolgáltatásért.

Ezután a következőket kell tennie:

1. Készítsen elő egy bizonyos dokumentumcsomagot a levonási kérelem elbírálásához. Összetevői az adott esettől függően változnak.
2. Töltse ki a 3 személyi jövedelemadó űrlapot. Adóbevallás nélküli lakásvásárlás esetén nem igényelhet visszatérítést.
3. Töltse ki a személyi jövedelemadó visszaigénylésére kialakított űrlapot.
4. Küldjön be kérelmet előre elkészített dokumentumokkal a Szövetségi Adószolgálathoz vagy az MFC-hez a kérelmező regisztrációs helyén.
5. Várakozás az adóhatóság válaszára a jövedelemadó-visszatérítési szolgáltatás nyújtásával kapcsolatban.
6. Várja meg a pénz átutalását a jelentkezésben megadott számlára.

Úgy tűnik, nincs semmi nehéz a műveletben. Sőt, a lakásra vonatkozó szja-bevallás kiállítására való felkészülés sok gondot okoz. Ez különösen igaz a feladat végrehajtásához szükséges dokumentumcsomag kialakítására.

Fő összetevők

A vásárlás végrehajtásalakások, és adó-visszatérítés? A 3-NDFL az az űrlap, amelyet ebben az esetben hibátlanul ki kell tölteni. Nem nélkülözheti az adóbevallást. És milyen egyéb dokumentumok lesznek hasznosak a feladat végrehajtásához?

Igazából nem sok van belőlük. A személyi jövedelemadó bevallásához lakásvásárláskor a következő dokumentumokra lesz szüksége:

• kérelmező útlevele;
• az előírt formanyomtatvány jelentkezése;
• adásvételi szerződés vagy jelzálog;
• lakhatási USRN-kivonat;
• nyugták, amelyek megerősítik a tranzakció összegének befizetését;
• jövedelemigazolások.

Mindezek nélkül az ingatlanvásárló nem tud megbirkózni. Amint már említettük, a Szövetségi Adószolgálathoz kell eljutnia a 3 személyi jövedelemadó kitöltéséhez. Ilyen nyilatkozat hiányában a lakás árának visszatérítése nem lehetséges. Egyszerűen meg lesz tagadva.

Jelzáloghitelhez

Tehát a jövedelemadó-visszatérítés Oroszországban felelősségteljes folyamat, amely nagy odafigyelést és előzetes felkészülést igényel.

Lakásvásárláskor figyelembe vettük a személyi jövedelemadó bevallásának főbb dokumentumait. Ezen túlmenően, leggyakrabban szükség van egy további referenciacsomag biztosítására. Például, amikor ingatlanlevonást hajt végre jelzáloghitelből, azt a felhatalmazott szervhez kell vinnie:

• ingatlankölcsön kamatfizetési ütemezése;
• Jelzáloghitel-átutalást igazoló csekkek és nyugták;
• banki kivonatok.

Amint a gyakorlat azt mutatja, a jelzálogkölcsön bevallásának végrehajtása nem különbözik túlságosan a követelménytőlrendes ingatlanlevonás. Mindkét típusú személyi jövedelemadó-visszatérítést azonnal igényelheti.

Ha van család

A családosoknak több papírmunkával kell megküzdeniük. El kell készíteniük egy további dokumentumlistát.

Általában ezek a következők:

• házassági anyakönyvi kivonat;
• a házasság felbontásáról szóló igazolás;
• születési anyakönyvi kivonat minden kiskorú gyermek számára;
• örökbefogadási bizonyítványok;
• házassági szerződés (ha van).

Ezen túlmenően beviheti a felhatalmazott szervekhez a személyes pénzeszközök tranzakció során történő felhasználását jelző dokumentumokat. Ekkor csak annak a házastársnak lesz joga a tulajdon visszatérítésére, akinek a pénzét lakásvásárlásra fordították. Ellenkező esetben a feleség és a férj is rendelkezik a megfelelő hatáskörrel.

Munkáltatón keresztül

Mint már említettük, a lakásra vonatkozó személyi jövedelemadó bevallása a munkáltatón keresztül történhet. Nem ez a legnépszerűbb szolgáltatás, de még mindig létezik.

Az ajánlat kihasználásához javasoljuk, hogy kövesse a következő műveleti algoritmust:

1. Az adólevonás regisztrációjához szükséges dokumentumcsomag elkészítése. Már megismerkedtünk lehetséges összetevőivel.
2. Töltse ki a jelentkezési lapot.
3. Kérés benyújtása a munkáltatónak.

Ezt követően, ha minden dokumentumot megfelelően kitöltöttek, és a munkáltatónak is hiánytalanul eljuttatták, akkor től várhatja a munkabér kiadását.jövedelemadó.

Fontos: ezt a módszert ajánlott megbízható munkáltatóknál használni.

Ellenőrzési idő kérése

Lakásvásárlás árának visszatérítését tervezi? 3-NDFL - az a dokumentum, amelyet önállóan kell kitölteni, vagy vegye fel a kapcsolatot egy ilyen szolgáltatásokat nyújtó kereskedelmi társasággal. Az ilyen, meghatározott formájú adóbevallást egy példányban kell benyújtani a Szövetségi Adószolgálathoz.

Milyen gyors az adójellegű levonások feldolgozása? Ez nem a leggyorsabb művelet. Körülbelül 1,5-2 hónapot vesz igénybe egy kérelem elbírálása a megállapított formában. Ugyanennyi idő telik el a pénz átutalása előtt a címzett bankszámlájára.

A munkáltatón keresztül történő lakhatási levonás igénylése esetén a folyamat sokkal rövidebb időt vesz igénybe – mindössze egy hónapot vesz igénybe. De ez a technika nem túl gyakori a gyakorlatban.

Megtagadhatják

Kiállítják a lakáshoz való visszatérést? 3-NDFL kitöltve és a megfelelő dokumentumcsomaghoz csatolva? Akkor nagy valószínűséggel teljesítik a kérést. De megtagadhatják az adólevonást?

Igen, de csak jó ok esetén. Az ilyen döntést az adóhatóságnak írásban kell indokolnia.

Az ingatlanlevonás megtagadható, ha:

• hiányos vagy érvénytelen dokumentumcsomag bemutatása;
• nincs vagy hibás adóbevallás;
• tranzakció egy másik személy nevében;
• lejárt az elévülés;
• polgár nem egyezika megállapított kritériumok, amelyek alapján a levonási jog megjelenik;
• az ingatlanok visszatérítésére vonatkozó beállított korlátok kimerültek.

Mi a teendő, ha egy személytől megtagadják az adólevonást? Minden az élet konkrét helyzetétől függ. Gyakran egy hónapon belül kijavíthatja az elutasítás okát, és ismét kérheti a Szövetségi Adószolgálattól levonást. Ebben az esetben nem kell ismételten személyi jövedelemadó-visszaigénylést kérnie.

A nyilatkozat kitöltésével kapcsolatban

Ha lakásvásárlásról tervez bevallást, a 3-as személyi jövedelemadót, mint korábban hangsúlyoztuk, feltétlenül ki kell töltenie. Ez a bevételi jelentés egy formája. A kialakított formanyomtatvány a Szövetségi Adószolgálattól vagy az MFC-től kérhető.

A megfelelő dokumentum kitöltéséhez jobb, ha speciális programokat használ. Segítenek gyorsan elkészíteni az adóbevallást 3 személyi jövedelemadó formájában a lakásadó bevallásakor, és nem csak.

Általában a megfelelő dokumentum sikeres kitöltéséhez meg kell adnia:

• TIN-adatok és útlevéladatok;
• információ a 2 személyi jövedelemadó-igazolásból, valamint egyéb személyi jövedelem;
• lakhatási fizetési dokumentumokból származó adatok.

Ezen kívül át kell tanulmányozni a javasolt kódmegjelöléseket. Ezek függvényében változik a bevallás célja. Ebben nincs semmi nehéz.

Nyilatkozatminta

Megtudtuk, hogyan történik az adó-visszaigénylés lakásvásárláskor. 3 személyi jövedelemadót is megtanult kitölteni.

Láthatod fentadóbevallási minta és annak kitöltése. Ha problémák merülnek fel a vonatkozó dokumentum létrehozása során, a fent jelzett módon kapcsolatba léphet speciális magáncégekkel. Térítés ellenében segítenek az adókedvezmény kiadásában, valamint 3-as személyi jövedelemadó formájában kimutatások elkészítésében.

A Szövetségi Adószolgálat válasza után

De mi van akkor, ha az állampolgár már kapott választ az adóhatóságtól az adólevonás biztosításával kapcsolatban? Látnunk kell, mit döntött a Szövetségi Adószolgálat.

Ha a szolgáltatást megtagadják, meg kell vizsgálnia a döntés okát. Ha meg tudod javítani, sietned kell. Az állampolgárnak mindössze 30 napja lesz a helyzet kijavítására. Ellenkező esetben a kérelmet már az elején ki kell töltenie. És vegye fel a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal is.

Ha az adólevonási kérelmét jóváhagyják, semmit sem kell tennie. Csak légy türelmes és várj. Néhány hónap elteltével a levonás esedékes összege átutalásra kerül a kérelemben megjelölt bankszámlára.

Fontos: a lakás után személyi jövedelemadó-visszatérítés nem készpénzben történik.

Következtetés

Hogyan kell kitölteni a 3-as személyi jövedelemadót lakásvásárlás esetén? A kérdésre adott válasz már nem fog sokáig gondolkodni. Láttunk példát adatbevitelre az adóbevallásban.

Mostantól egyértelmű, hogy mikor és milyen feltételekkel lehetséges ingatlanvásárlás esetén visszaigényelni. Ez megfelelő és időben történő előkészítéssel nem lesz a legnehezebb művelet. Csak a 3-NDFL nyilatkozat kitöltésével javasolt kezdeni. Az adóbevallás létrehozása után a lakás visszatérítése jelentősen megtörténikgyorsabban és komoly nehézségek nélkül.

Ha valakinek nincs ideje vagy kedve önállóan kérelmezni a hatóságoknál a jövedelemadó visszaigénylését, akkor magán közvetítő cégek segítségét kérheti. Az ilyen szervezetek segítik a különböző szolgálatokhoz és szervekhez intézett kéréseket bizonyos szolgáltatásokra vonatkozóan. Ez alól az áfa-visszatérítés sem kivétel. Igaz, ez a forgatókönyv kivételként fordul elő. A levonásokhoz való segítség általában költséges szolgáltatás. És gyakran egyszerűen elhagyják.

Fontos megjegyezni, hogy személyi jövedelemadó-visszaigénylést csak nagykorú állampolgárok igényelhetnek.