2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30
A pénzügyi ciklus az az időszak, amely a tartozás visszafizetésének napja (a beszállítóktól kapott anyagok és nyersanyagok vásárlói általi fizetése) és a követelések visszafizetésének napja (a vevőktől származó pénzeszközök átvétele kapott termékek). Ennek a fogalomnak a második neve a pénzforgalom ciklusa.
A pénzügyi ciklus időtartamát a következő képlet határozza meg:
PFC=POPP + ELLÁTÁS - POPP, ahol a POPP a készletforgatási időszak;
PODZ - a követelések forgási időszakának mutatója;
POKZ - a tartozás forgalmi időszakának mutatója.
A fentiek alapján a készpénzciklus időtartamát a fő termelési tevékenység végrehajtása során a pénzeszközök kiáramlásához, illetve a termelési és pénzügyi tevékenységükből adódó beáramláshoz kapcsolódó átlagos időtartam jellemzi.
Más szóval, a pénzügyi ciklus az az idő, amelyrepénzeszközöket kivonnak a forgalomból. Erre a mutatóra a gazdálkodó egység gazdasági tevékenysége eredményességének meghatározásakor van szükség.
Egy cégnek mindig van tartaléka, amit szükség esetén felhasználhat. A szállítói kötelezettségek által képviselt készpénzforrásokról beszélünk. A termelésbe fektetett pénzt ugyanis nem lehet egyszerűen kivonni onnan rövid távú hiányuk fedezésére. Ezért szó sincs a készletek csökkentett áron történő értékesítéséről. Ugyanez igaz a követelésekre is. További források megszerzése érdekében a gazdálkodó egység bizonyos változtatásokat keres az adósokkal való kapcsolatában.
A vállalkozás pénzügyi ciklusa ugyanazon szállítói kötelezettségek hatékony szabályozását mutatja. Így a fizetés pillanata sikeresen kezelhető, kritikus helyzet esetén pedig az ilyen tartozás visszafizetése elhúzódhat. Más szóval, a szállítói kötelezettségek az, amelyek közvetetten szabályozzák a folyó források nagyságát, és ezt figyelembe kell venni a társaság pénzügyi teljesítményének értékelésekor.
Az alany tevékenységének elemzésekor a szakértők megjegyzik a működési és a pénzügyi ciklusok kapcsolatát, ugyanakkor ismertetik a vállalkozás működésének különböző aspektusait. Tehát a működési ciklus segítségével a vállalat tevékenységének termelési és technológiai vonatkozásaira adnak jellemzőt. Az időt mutatjamely pénzügyi források vannak befagyasztva készletek és követelések formájában.
A pénzügyi ciklus pontosan mutatja a tevékenység pénzügyi vonatkozását. A számlák kifizetése miatt a cégnek van egy bizonyos időeltolódása - a pénzügyi források forgalomból való kivonásának ideje rövidebb, mint a tartozás átlagos forgalma.
A működési és pénzügyi ciklusok dinamikus lerövidülésével a szakértők ezt a tényt pozitív tendenciaként értékelik. A működési ciklus méretének csökkentése elsősorban a termelési folyamat gyorsításával és a kintlévőségek forgalmának felgyorsításával valósul meg. A pénzügyi ciklus pedig lecsökkenhet a tartozás forgalmának némi csökkenése miatt.
Ajánlott:
Pénzügyek előrejelzése és tervezése. Pénzügyi tervezési módszerek. Pénzügyi tervezés a vállalkozásban
A pénzügyi tervezés előrejelzéssel kombinálva a vállalatfejlesztés legfontosabb szempontja. Milyen sajátosságai vannak az orosz szervezetek releváns tevékenységi területeinek?
A vállalkozás pénzügyi éve és pénzügyi elemzése
A költségvetési év az az időszak, amelyre a gazdálkodó szervezetek (gazdálkodó szervezetek, költségvetési szervezetek) beszámolót készítenek tevékenységükről, valamint az az időszak, amelyre az állami költségvetés készül és érvényes
Mi az a pénzügyi támogatás. Pénzügyi segítség az alapítótól ingyenes
Az LLC és alapítói tulajdonában lévő ingatlanok két külön kategóriába sorolhatók. A társaság nem támaszkodhat tagjai pénzére. Ennek ellenére a tulajdonosnak lehetősége van arra, hogy segítse a céget a működő tőke növelésében. Különféle módon rendezheti
A működési ciklus időtartama. Mi az a működési ciklus?
A cégnek nem lesz gondja a forgóeszközök hiányával, ha a menedzsment elkezdi szigorúan ellenőrizni a saját tőke és az adós tőke arányát, amelyen keresztül a működést finanszírozzák
A saját tőke arány a megbízható pénzügyi stabilitás mutatója
Figyelembe veszik a vállalkozás pénzügyi stabilitásának főbb mutatóit, mint például a saját tőke arányt, amely a vállalkozás azon képességét jellemzi, hogy önállóan, saját költségén finanszírozza tevékenységét
