Szociális levonások kezelés, oktatás: dokumentumok. Szociális adókedvezmény biztosított

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az Orosz Föderáció jogszabályai lehetőséget adnak a polgároknak saját tőkéjük növelésére adólevonások igénybevételével. Természetesen egy ilyen kiváltság nem csak így keletkezik – az embernek alaposnak kell lennie a regisztrációhoz. mik lehetnek? Mi az eljárás a gyakori – szociális – levonások fogadására?

Mi az adólevonás lényege?

Először is határozzuk meg a fogalmi apparátust a kérdéses téma keretein belül. Mi az adókedvezmény? Azt az összeget jelöli, amellyel az adózónak joga van csökkenteni a költségvetésbe befizetett illetéket - bérből vagy egyéb bevételből, illetve az államtól visszafizetett összegből. Az Orosz Föderáció polgárai mindkét rendszert aktívan használják, mivel mindegyiknek megvannak a maga előnyei.

A levonás megszerzésének módjai

A levonások második módszerének népszerűsége - a költségvetésből fix összeg formájában visszatérítve - előnyösebb lehet abból a szempontból, hogy egy állampolgárnak viszonylag sok pénz van a kezében. idő. De az első módszer gyakran keresett - abból a szempontból, hogy a listán nem szereplő alapoka költségvetésbe befizetett személyi jövedelemadó formájában folyó kiadásokra fordítható az infláció miatti értékcsökkenésig.

Azonban meg kell érteni, hogy nem minden levonás fogadható el ilyen módon. Az orosz adójogszabályok a levonások meglehetősen széles körét írják elő. Között a legnépszerűbb - társadalmi. Legtöbbjük csak a második módszerrel érhető el - amikor az adóév végén jelentkezik a Szövetségi Adószolgálatnál.

Mi a szociális levonás sajátossága?

A szociális levonások olyan kompenzációk, amelyeket az állampolgár oktatási, kezelési, nyugdíjfinanszírozási és jótékonysági költségei alapján számítanak ki. Nyilvánvaló, hogy tipikus társadalmi szférákba tartoznak – innen ered a figyelembe vett adókedvezmények elnevezése.

Általában a kiadások évének végén járnak az állampolgárok szociális levonásra, amely alapján a törvény szerint kompenzációt lehet szerezni. Megszerzésük eljárása nem túl bonyolult. Valójában csak annyit kell tenni, hogy a regisztráció helyén be kell nyújtani a szükséges dokumentumokat a Szövetségi Adószolgálatnak. Ez általában a 3-NDFL nyomtatványnak megfelelő nyilatkozat, valamint az adózónál felmerült kiadásokat igazoló források.

Társadalomadó-levonás általános esetben legfeljebb 120 000 rubel 13%-a. De vannak árnyalatok a számításukban. Tanulmányozzuk részletesebben a megfelelő kompenzációk sajátosságait.

Levonás a kezelésből: árnyalatok

Fontoljuk meg, hogyan kaphatunk szociális levonást a kezelésért. Melyek a fő jellemzői?

A kezelésért szociális kedvezmény jár, ha az adóalany a neki, házastársának, szüleinek vagy gyermekeinek – ha életkora nem haladja meg a 18 évet – személyesen nyújtott egészségügyi szolgáltatást fizetett, vagy gyógyszert vásárolt. Az egészségügyi intézménynek, ahol a kezelés történt, engedéllyel kell rendelkeznie. Ha az adózó költséges orvosi kezelésen esett át - az orosz kormányrendeletekben meghatározott kritériumok szerint -, akkor a vonatkozó költségek levonásának maximális összege korlátlan.

A figyelembe vett adókompenzációt az a polgár adhatja ki, aki egészségügyi intézményben gyógyszervásárlással vagy szolgáltatások kifizetésével kapcsolatos kiadásait személyesen - a munkáltató vagy az állam segítsége nélkül - teljesítette.

Mint fentebb jeleztük, a levonáshoz a személynek dokumentumokat kell készítenie, amelyek fő részét valószínűleg a 3-as személyi jövedelemadó nyomtatványnak megfelelő bevallásnak kell tekinteni. Ön is kitöltheti, vagy tanácsért fordulhat egy erre szakosodott intézményhez. Nagyon kényelmes eszköz az ilyen problémák megoldására a speciális programok, amelyek letölthetők a tematikus portálokról.

A szociális levonáshoz szükséges következő okmány egy 2 db személyi jövedelemadó igazolás. Erre a dokumentumra a Szövetségi Adószolgálatnak van szüksége ahhoz, hogy lássa az adott személy elmúlt adóévben megerősített jövedelmének összegét. Az ilyen igazolást leggyakrabban a munkáltató ad ki - csak fel kell vennie a kapcsolatot a cég számviteli osztályával.

A kezelés utáni szociális levonáshoz továbbá szüksége leszaz állampolgár költségeit igazoló dokumentumok. Ezek lehetnek:

- szerződés egy egészségügyi szervezettel a szolgáltatások nyújtására;

- igazolás az orvosi szolgáltatásokért az intézmény részére történő kifizetésről;

- az állampolgár költségeit igazoló bizonylatok;

- egészségügyi intézmény által kiállított igazolás, amely megerősíti, hogy egy személynek gyógyszert kell vásárolnia.

Ha egy állampolgár levonásban részesül a hozzátartozója kezelésének költségeiből, akkor a Szövetségi Adószolgálatnak is be kell nyújtania a beteggel fennálló kapcsolatát igazoló dokumentumokat. Ezzel egyidejűleg a bizonylatokat és egyéb pénzügyi bizonylatokat az adózó nevében át kell adni az adóhatóságnak, és fel kell tüntetni a teljes nevét, amennyiben azokra a vonatkozó adatokat kívánják beírni.

Ha a levonás a VHI szerinti egészségügyi költségek alapján történik, akkor szüksége lesz a VHI-szerződés másolatára vagy a megfelelő típusú biztosítási kötvényre, valamint a biztosítótársaságtól kapott kártérítést igazoló bizonylatokra. A legtöbb esetben a Szövetségi Adószolgálatnak is el kell látnia egy vényköteles nyomtatványt, amelyen fel kell jegyezni, hogy a dokumentumot a Szövetségi Adószolgálat számára állították ki. Szükség lehet olyan dokumentumokra is, amelyek megerősítik, hogy a fizető olyan egészségügyi szervezettel számolt el, amely VHI-szerződések alapján nyújtja szolgáltatásait.

Interakció a Szövetségi Adószolgálattal

Az összes dokumentum összegyűjtése után a regisztráció helyén a Szövetségi Adószolgálathoz lehet utalni. Ott az állampolgárnak levonási kérelmet kell kitöltenie - az adóhatóság megmondja, hogyan kell ezt megtenni. Ez a dokumentum rögzíti a bankszámla adatait is, amelyreegy személy szeretné megkapni a levonás összegét. Az osztály dolgozói kötelesek ellenőrizni az iratokat, és ha minden rendben van, akkor azokat át kell venni, és átvételi elismervényt kell kiállítani az állampolgárnak.

A kérelemben megadott számlára történő visszatérítés formájában a kezelésre fordított szociális levonásokat a dokumentumoknak a Szövetségi Adószolgálathoz történő benyújtását követő 4 hónapon belül kell kifizetni.

Hogyan kaphatok levonást a tandíjból?

Most nézzük meg, hogyan dolgozzák fel az adó-visszatérítést az adott személy saját vagy közvetlen családja oktatására fordított költségei alapján.

Társadalmi kedvezmény nyújtására a tandíjból kerül sor, ha az adózó maga végezte el a képzést, vagy fizette gyermekei oktatását, ha azok életkora nem haladja meg a 24. életévet, testvérek. Kompenzáció jár az oktatási intézményben folytatott tanulmányok teljes idejére, a tanulmányi szabadság is beleszámít.

A szóban forgó levonást nem kaphatja meg az állampolgár, ha az anyasági tőkét tanulmányi finanszírozási forrásként használták fel. Ezenkívül nem kaphat megfelelő ellentételezést, ha egy oktatási intézmény engedély nélkül nyújtja szolgáltatásait, és például egyszeri szemináriumokat, előadásokat tart, vagy egyéb olyan képzést folytat, amely nem jár oklevél, bizonyítvány és egyéb tisztviselő kiadásával. a hallgatók képesítését igazoló dokumentumok.

A kifizetés megfelelő alapon történő lebonyolításához az első teendő, akárcsak a kezelés kompenzációja esetén, a dokumentumok elkészítése. Társadalmiaz oktatási levonás az előző esethez hasonlóan a 3-NDFL nyomtatványnak megfelelő nyilatkozat elkészítésével jár. Hasonlóképpen, 2-NDFL tanúsítványt kell szereznie a munkáltatói társaság számviteli osztályától.

Utána – gyűjtsön össze egy csomagot az oktatás költségeit igazoló dokumentumokból. Ezek lehetnek:

- az oktatási szervezettel kötött szerződés másolata;

- annak a megállapodásnak a másolata, amely igazolja az oktatási költség növekedését, ha az intézmény megváltoztatja a nyújtott szolgáltatások árait;

- az érintett szervezet engedélyének másolata, ha az erről szóló információ nem szerepel a szerződésben;

- ha az adózó levonásban részesül gyermeke, testvére vagy nővére oktatásáért, akkor igazolást kell benyújtania arról, hogy a tanulmányt teljes munkaidőben végezték;

- ha egy állampolgár levonásban részesül gyermeke oktatásáért, akkor születési anyakönyvi kivonatot kell benyújtania a Szövetségi Adószolgálatnak;

- ha valaki kompenzációt kap testvére tanulmányozásáért, akkor olyan dokumentumokra lesz szükség, amelyek megerősítik a velük való rokonságot.

Az oktatási szervezet szolgáltatásainak kifizetését igazoló bizonylatokat is csatolni kell a dokumentumkészlethez.

A tanulmányok után járó szociális adókedvezmény átvétele általában ugyanazon séma szerint történik, amely a gyógykezelési költségtérítés feldolgozását jellemzi. Az összegyűjtött dokumentumokat be kell vinni a Szövetségi Adószolgálathoz, át kell venni az adóhatóságtól nyugtát, és meg kell várni, amíg a pénzeszközöket átutalják a kérelemben megjelölt bankszámlára.

Jótékonysági levonás

Szociális adókedvezmény az állampolgári kiadások alapján is biztosított.adomány. Ezek megszerzésének eljárása is általánosságban hasonló ahhoz, amely a kezelési és oktatási adókedvezmény nyilvántartásba vételét jellemzi. El kell készíteni egy 3-NDFL nyilatkozatot, egy 2-NDFL tanúsítványt, valamint össze kell gyűjteni a költségeket igazoló dokumentumcsomagot. Ezek lehetnek:

- tranzakciókat igazoló nyugták (vagy például fizetési megbízások vagy számlakivonatok);

- jótékonysági segítségnyújtásra vonatkozó szerződések.

A szociális levonás megszerzése az előző forgatókönyvekhez hasonlóan történik: be kell vinnie a dokumentumokat a Szövetségi Adószolgálathoz, ki kell töltenie egy kérelmet, át kell vennie a nyugtát, és meg kell várnia, amíg az adóhatóság felülvizsgálja a dokumentumokat és utalja át a levonás összegét az állampolgár által megadott folyószámlára.

Azok a költségek, amelyek alapján egy személy a kérdéses típusú kártalanításban részesülhet, leggyakrabban tudományos, kulturális, oktatási szervezetek, egészségügyi intézmények számláira történő térítésmentes pénzátutalások, valamint az állampolgárok szociális segélyezése. Ezek a szervezetek állami tulajdonban is lehetnek.

A sportintézmények, vallási szervezetek anyagi támogatását jelentő állampolgári kiadások alapján szociális elvonás fizethető. A vonatkozó kompenzáció maximális összegét törvény nem korlátozza, de nem haladhatja meg a polgár azon teljes bevételének 25%-át, amelyet abban az évben kapott, amelyre vonatkozóan a dokumentumokat benyújtották a Szövetségi Adószolgálathoz.

Nyugdíj-járulék levonása

Levonás az állampolgári költségek alapján,a hozzá, szüleihez, házastársához, rokkant gyermekeihez tartozó nyugdíjszámla feltöltéséhez kapcsolódó, szociális. Megfelelő kártalanításhoz való joga azt az adózót illeti meg, aki nem állami nyugdíjpénztárral vagy erre szakosodott biztosító szervezettel kötött megállapodást.

Hogyan történik a szociális adó megfelelő típusú levonásának feldolgozása? Azok a dokumentumok, amelyeket az adózónak a kompenzáció feldolgozásához el kell készítenie, részben egybeesnek azokkal a dokumentumokkal, amelyeket a Szövetségi Adószolgálat az egyéb szociális levonások igénybevételéhez bocsát rendelkezésre – ez vonatkozik a 3-NDFL nyilatkozatra, valamint a 2-NDFL-igazolásra is.

De vannak konkrétak is:

- szerződés az NPF-fel;

- nyugták, amelyek megerősítik, hogy egy állampolgár pénzt ut alt át az NPF-hez;

- szükség esetén - az adózó személy által feltöltött felhalmozó nyugdíjszámlával rendelkező személyekkel való kapcsolatát igazoló dokumentumok.

Érdemes megjegyezni, hogy a nyugdíjjárulék-levonás az egyetlen, amely az első rendszer keretében a személyi jövedelemadó összegének megfelelő összeg formájában vehető igénybe, amely összeg nem kerül át törvényesen a fizetésből a költségvetés.

Többszörös levonás: árnyalatok

Társadalmi levonást kaphatok több változatban? Az Orosz Föderáció jogszabályai ezt nem tiltják. De szem előtt kell tartani, hogy a kiadások maximális összege, amely alapján a szociális elvonás kiszámítható, általában évi 120 000 rubel. Ha ez az összeg kimerült, relatíve azértszámolja el, ha egy állampolgár tanulmányi költségtérítést kapott, akkor többé nem kaphat levonást az ugyanabban az évben felmerült egészségügyi kiadásaiból.

Ez alól kivétel lehet a drága kezelések fizetése. A vonatkozó kompenzáció szerint, amint azt fentebb megjegyeztük, az Orosz Föderáció jogszabályai nem írnak elő korlátozásokat. Ezen túlmenően, speciális szabályok szerint, mint fentebb megjegyeztük, a jótékonysági célú levonás mértékét meghatározzák. De fontos, hogy az illető fizetése vagy egyéb jövedelme elegendő legyen a levonható összeg felhasználásához.

A személynek joga van szociális kompenzációra a számítás alapjául szolgáló kiadást követő 3 éven belül.

CV

A szociális elvonások az Orosz Föderáció polgárai által igényelt támogatási intézkedés. Ennek megszerzéséhez egy személynek először dokumentumokat kell készítenie, amelyek megerősítik a kapott bevétel összegét, amelyből 13% adót fizettek - ez az FTS az, aki a költségvetésből a törvény által meghatározott levonási kereteken belül visszatér.. Másodszor, az állampolgárnak helyesen kell megerősítenie a felmerült kiadások tényét - az oktatási, egészségügyi intézmények szolgáltatásainak fizetésével, pénzeszközök átutalásával az NPF-ek számláira vagy jótékonysági segítségnyújtással kapcsolatban. Az elkészített dokumentumkészletet a Szövetségi Adószolgálat területi hivatalába kell vinni a regisztráció helyén. Ez azonban a kártérítésre jogosító kiadások felmerülését követő év bármely napján megtehető.