Adózási formák egyéni vállalkozók számára

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Milyen adózási formák léteznek Oroszországban? Mit válasszon egy egyéni vállalkozó ebben vagy abban az esetben? Mindezt megérteni nem olyan nehéz, mint amilyennek látszik. Valójában több adórendszer is létezik az országban. De sokféle fizetés létezik. Rájuk kell figyelni. Hogyan fizethet tehát adót egy egyéni vállalkozó? Mire van szükség az egyik vagy másik adózási forma kiválasztásához? Mik az egyes forgatókönyvek előnyei és hátrányai? És mely rendszerekre van a legnagyobb kereslet a polgárok körében? Nem is olyan nehéz minderre válaszolni. Elég egy kis információt tudni az egyes adózási formákról. És a kapott információk alapján álljon meg egyik vagy másik lehetőségnél.

Általános lista

Tehát az első lépés az, hogy megértsük, miből válogathat a leendő vállalkozó. Milyen adózási formákat alkalmaznak Oroszországban? A helyzet az, hogy minden forgatókönyvnek megvannak a maga sajátosságai. Ha pedig nem veszik figyelembe, akkor nem csak "kiéghet" az üzlettel, hanem adós is maradhatállapot.

Milyen formái vannak az adófizetésnek? Az egyéni vállalkozók a következő rendszerek egyikét használhatják:

• közös rendszer (BASIC);
• "egyszerűsített" (USN);
• "imputáció" (UTII);
• ESKhN;
• szabadalom.

Az utóbbi időben általában nagy a kereslet a szabadalmakra, valamint az egyszerűsített rendszerre. De miért? Mik az egyes opciók jellemzői? És hogyan változtathatja meg az adófizetési rendszert Oroszországban IP-cím regisztrálása után?

ALAP

Tehát, az első lehetőség a BASIC. Az egyéni vállalkozók adóztatási formáit a vállalkozástól függően választják ki. Végül is egyik vagy másik lehetőség nem mindig nyereséges. Ezért ügyeljen az egyes ajánlatok jellemzőire.

Az általános adózási rendszer a leggyakoribb lehetőség. Mindig használható. Általában "alapértelmezettre" van állítva. Ez azt jelenti, hogy ha egy állampolgár nem jelez különleges adófizetési rendszert, akkor automatikusan az általános rendszer szerint folytatja üzleti tevékenységét.

Az IP lebonyolításának megfelelő formájának kiválasztásához látnia kell, hogy egy adott esetben milyen készpénzes fizetéseket kell teljesíteni. Az OSNO értelmében a polgárok:

• adó a vállalkozó tulajdonában lévő és üzleti tevékenységet folytató ingatlanokra;
• ÁFA az eladott áruk és szolgáltatások után (az érték 18%-a);
• jövedelemadó (a szervezetek a teljes pénzösszeg 20%-át fizetik 2016-ban, IP- 13%).

Emellett mindennek járulékot kell fizetnie az oroszországi nyugdíjalapba. Ez a fizetés minden adórendszerre kötelező. Csak bizonyos esetekben nem. Ezt a tényezőt figyelembe kell venni.

Előnyök-hátrányok ALAP

Az oroszországi adózási formák már ismertek. De mik az egyes lehetőségek előnyei és hátrányai? Az általános rendszer, amint azt már láttuk, nagy összeg kifizetését követeli meg. Ez a lehetőség nem megfelelő az alacsony jövedelmű kisvállalkozások számára.

Az eladók leggyakrabban az áfa miatt használják. Hiszen akkor csökkentheti a beszállítóknak fizetett összeget. A BASIC részletes jelentést igényel, komoly papírmunkával kísérve.

Ahogy a gyakorlat azt mutatja, ez a lehetőség tökéletes azoknak az egyéni vállalkozóknak, akik nagykereskedelmi tevékenységet terveznek. Analógként dolgozzon olyan nagy cégekkel, amelyek kapcsolatban állnak az áfával. Ellenkező esetben az egyéni vállalkozók számára más adózási formák alkalmazása javasolt.

ECHN

Például odafigyelhet az ESHN-re. Ez a legkevésbé elterjedt készpénzes fizetési rendszer. Csak a mezőgazdasági tevékenységgel kapcsolatos üzletekre vonatkozik. Vagy inkább gyártással.

Komoly papírmunkát igényel, gyakorlatilag nincs rá igény. Ezért elég, ha a vállalkozók tudnak egy ilyen adózási forma létezéséről. És nem több. A gyakorlatban egyetlen mezőgazdasági adó egyedi esetekben fordul elő. Különösen azután vált népszerűtlennészabadalmak bevezetése. Most az ESHN a legsikertelenebb rendszer. Éppen ezért nincs értelme részletesen lefesteni.

Imputáció

A következő lehetőség az imputált jövedelem egységes adóztatása. Ezt az adózási formát népszerûen "imputációnak" nevezik. Nincs rá a legnagyobb kereslet. És mindez annak a ténynek köszönhető, hogy korántsem minden típusú vállalkozás választhatja az UTII-t.

Könnyű kitalálni, hogy ez a lehetőség bizonyos adók fizetését jelenti. Az adózási formák az adott esettől függően különböző bírságok megfizetését teszik lehetővé. Milyen adókat kell fizetni az UTII használatával?

Ő az egyetlen. Ezt hívják - az imputált jövedelem egyetlen adója. A rendszer analógiájára. Helyettesíti a vagyonadót, a jövedelemadót és az áfát. A fizetés a vállalkozás típusának megfelelően kerül meghatározásra.

Az „imputáció” előnyei és hátrányai

A vállalkozó szinte bármikor választhat adózási formát. Mik az UTII előnyei és hátrányai? Kinek és mikor javasolt ezt az adófizetési módot igénybe venni?

Az a helyzet, hogy csak a papírmunka, valamint a részletes jelentéstétel a mínuszok közé tartozik. Rengeteg dokumentumot kell kitölteni, negyedéves jelentéseket vezetni, és mindezt annak ellenére, hogy csak egy adót kell fizetni.

Csak kis cégek választhatják az UTII-t. Ha egy másik szervezet részesedése az üzletben meghaladja a 25%-ot, vagy a vállalat több mint 100 alkalmazottat foglalkoztat, az "imputáció" nemalkalmazott. Ez tilos.

Az előnyök közé tartozik a jövedelemtől való függés hiánya, valamint a biztosítási díjak csökkentése a beosztottak rovására. Ha lehetséges, az UTII van kiválasztva.

A szabadalmakról

Ez egy nagyon érdekes UTII űrlap. A vállalkozók nagy figyelmet fordítanak az oroszországi adórendszerre. Valójában a választott adófizetési módtól függően gyakran múlik egy vállalkozás sikere. Pontosabban, mi lesz a vállalkozó profitja.

A modern változat a szabadalmi rendszer. Talán a legsikeresebb lehetőség azok számára, akik szeretnék kipróbálni magukat egy adott vállalkozásban. Az adók tényleges hiányát jelenti. Némileg hasonlít az UTII-hez – csak bizonyos típusú tevékenységekre érvényes.

A rendszert használó állampolgároknak szabadalmat kell vásárolniuk egy bizonyos időtartamra. Aztán nyugodtan intézd az üzletet. Ez az opció nem jelent több szolgáltatást.

Válassza ki, hogy szabadalmaztatja-e

Az adózás formái Oroszországban – erre fordítanak komoly figyelmet. Figyelmet kell fordítani a szabadalmakra, ha a tevékenység elvileg lehetővé teszi ennek a rendszernek a használatát. Mik ennek a forgatókönyvnek az előnyei és hátrányai?

Hátrányok - ez a szabadalom korlátozott érvényessége, a dokumentum eltérő ára egyes régiókban, a megfelelő engedély megszerzésének lehetetlensége az egész vállalkozás számára. Csak bizonyos területeken választhatja ezt az adófizetési módot.

A szabadalmi rendszernek több előnye van. Minimális papírmunka, nemtovábbi adók és díjak. Szabadalmat fizetnek, utána csak speciális főkönyvet vezetnek. Jó egy ilyen rendszert használni az erő próbára. Vásárolhat egy szabadalmat mindössze egy hónapra, és utána megnézheti, hogy építhet-e vállalkozást vagy sem.

USN

Az egyéni vállalkozók körében a legnépszerűbb vállalkozási lehetőség az egyszerűsített adózási forma. Ez a lehetőség gyakori a kezdő üzletemberek és vállalkozók körében. Lehetővé teszi a minimális pénzösszeg kifizetését. Ugyanakkor közel sem alkalmas minden típusú tevékenységre.

Általánosságban elmondható, hogy az egyszerűsített adórendszerre nincsenek korlátozások. De bizonyos esetekben ez a lehetőség rendkívül veszteségesnek tekinthető. A vállalkozók általában több befizetést teljesítenek:

• jövedelemadó;
• biztosítási díjak.

Az adófizetés évente egyszer történik, a beszámolót szintén 12 havonta, az adóbevallási időszak végén kell benyújtani. Az „egyszerűsített” más összeget igényelhet. Minden a vállalkozó kiadásaitól és bevételétől függ.

A nyereségből és a költségekből

Mi az érdekes a vizsgált adóformában? Az egyszerűsített adózási rendszer a legnépszerűbb választás a vállalkozók körében. Most a szabadalmakat az egyszerűsített adórendszerrel együtt alkalmazzák.

Már elhangzott, hogy az "egyszerűsítés" különféle pénzösszegeket igényelhet. Sok múlik a kiadásokon és a bevételeken. Ez az adózási forma két rendszert használ:

1. Jövedelemkifizetések. Kiadások hiányában vagy azok felmerülése esetén kerül alkalmazásrajelentéktelenség. Ebben az esetben az éves nyereség 6%-át kell fizetnie az államnak.
2. Jövedelem-kiadás kifizetések. Az adóalap csökkentésére szolgál kiadások révén. A nyereség 5-15%-át fizetik ki, ami a levonások után marad. Ellenőrizze az egyes régiókat a pontos információkért.

Az önálló vállalkozók leggyakrabban az első lehetőséget választják. Éppen ezért sokan az egyszerűsített adórendszert a 6%-os adókkal asszociálják. A legjövedelmezőbb rendszer kezdő vállalkozók számára. Az egyszerűsített rendszerre való átállás sokak számára ismerős.

Válasszon vagy helyezzen át

Hogyan válasszunk vagy váltsunk át egy vagy másik adózási rendszert? Általában ezt a műveletet általában közvetlenül az állampolgár egyéni vállalkozóként történő regisztrálásakor hajtják végre. Az előre kiválasztott adófizetési rendszer minimális kényelmetlenséggel jár. Ezért ajánlatos azonnal eldönteni, hogy melyik lehetőség felel meg a vállalkozásnak. A polgárok általában akkor vesznek részt az egyéni vállalkozók nyilvántartásában, amikor pontosan tudják, melyik rendszer szerint fizetnek adót. Általában a regisztrációs kérelemben feltüntetik az adójárulék fizetésének egyik vagy másik módját. De vállalkozása szinte bármely pontján kiválaszthatja az egyik vagy másik űrlapot.

Milyen korlátozások vonatkoznak ebben az esetben? A helyzet az, hogy:

1. A A BASIC automatikusan alkalmazásra kerül, ha az állampolgár nem adott meg különleges rendszert az IP megnyitásakor.
2. Az egyszerűsített adózási formára való átállás a vállalkozás megnyitásától számított 30 napon belül lehetséges. Ilyen szabályaz ügy megindításának évében az egyszerűsített adórendszer alkalmazására érvényes. Illetve december 31-ig – akkor jövőre érvényes lesz az „egyszerűsítés”. És először a BASIC-en kell dolgoznod.
3. A UTII a vállalkozás megnyitását követő 5 napon belül megnyílik. Pontosabban az IP megnyitásától. Figyelem, vannak korlátozások. Javasoljuk, hogy minden régióban külön tájékozódjanak róluk.
4. A szabadalmakat előre meg kell vásárolni. Ha valaki egyéni vállalkozót szeretne nyitni és szabadalmi rendszert szeretne használni, akkor a regisztráció előtt 10 nappal az adóhivatalhoz kell fordulnia megfelelő kérelemmel. A következő lépés a dokumentum kifizetése. És csak ezután formalizálják az üzleti tevékenységet.
5. A ESKhN rendszerint az IP megnyitásától számított egy hónapon belül kerül bejegyzésre. A szabadalmak bevezetése után szinte soha nem fordul elő a gyakorlatban.

Szóval mit válasszunk

Tehát milyen adózási formát válassza az egyéni vállalkozó? Amint azt a gyakorlat mutatja, a 6% adóval rendelkező USN, valamint a szabadalmak nagy keresletet mutatnak. Ezután jön az UTII. Az ALAPVETŐ választás javasolt, ha aktív nagykereskedelmi értékesítésről van szó, valamint az áfás cégekkel való együttműködésről.

Valójában minden vállalkozónak magának kell eldöntenie, mi lesz előnyös egy adott tevékenység szempontjából. A kezdőknek azt tanácsolhatjuk, hogy kezdjenek el szabadalmat használni. És már a megszerzett tapasztalatok alapján nyitott tevékenységeket az adózás egyik vagy másik formája számára. Ez egy jó lehetőség, amellyel ellenőrizheti, hogyan fog működni a vállalkozássikeres.

Ha valaki saját magának tervez dolgozni, beosztottak nélkül, az „egyszerűsítés” javasolt. Vagy hagyjon szabadalmat – itt már az van, amit a vállalkozó akar. Az adófizetéshez közel sem mindig lehet szabadalmi rendszert választani. De ha van ilyen lehetőség, jobb, ha felhasználod a saját erőd próbára.