Finanszírozás – mi ez?

2025 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2025-01-24 13:17

Egy vállalkozás időnként nem rendelkezik elegendő saját forrással a vállalkozási tevékenység végzéséhez, ezért finanszírozási eljáráshoz folyamodik. Ez utóbbi egyfajta garancia a sikerre és a talpon maradásra a mai versenyképes üzleti környezetben.

A fogalom meghatározása

A finanszírozás mindenekelőtt a kölcsönzött források vonzása, amelyeket a vállalkozások arra használnak fel, hogy biztosítsák tevékenységük zavartalan, a fő iránynak megfelelő fenntartását.

Így egy nem kereskedelmi tevékenységet folytató vállalkozás esetében a fő finanszírozási forrás a filantróp vagy az állam lesz. A befolyt összegből a szervezet saját forrásokat tarthat fenn, amelyek jelen esetben zárt óvodák, idősek magánotthonai vagy művelődési körök, közösségek.

Az állam számára pedig a finanszírozási forrás a kifizetők adókötelezettségei. Az elnyert pénzeszközökkel non-profit szervezeteket támogat, például kórházakat és oktatási intézményeket. Érdemes megjegyezni, hogy az ország finanszírozási koncepciója teljes mértékben összhangban van a tervgazdaság rendszerével.

Kereskedelmi célraA cégek finanszírozása az anyaszervezetek forrásainak bevonása. A biztosítási tevékenységek esetében a fő pénzügyi alap a kötvénytulajdonosok pénzeszközei.

Fő módszerek

Ha a finanszírozási folyamatot a felhalmozási módszer szerint rangsoroljuk, akkor az a következő kategóriákra osztható:

• leendő módszerek;
• elszámolási módszerek.

Így a jövőbeli szempontból a hitelalap eredményessége durva megfogalmazásban az elmúlt időszakra felhalmozott források származéka. Más szóval, a nyugdíjak a munkavállaló utolsó néhány évének bérének összege szerint halmozódnak fel, a banki betéti kamatok pedig a vizsgált jelentési időszakra felvett források mértékétől függenek (természetesen nem ez az egyetlen kritérium ennek a mutatónak a meghatározásához).

A felhalmozási módszert tekintve a finanszírozás a kölcsönzött források összege, amelyet a vállalkozás teljes kereskedelmi tevékenysége során jóváírtak. Más szóval, a vizsgált módszer szerint a biztosító kifizetési alapja attól függ, hogy a biztosítottak hány díjat fizettek a vállalkozás teljes működési ideje alatt. Állami finanszírozás esetén a szociális támogatások összege a kincstárba befizetett adók összegétől függ.

A finanszírozás mértékének meghatározása

A finanszírozási ráta a kölcsönzött források összköltsége, amelyet egy összetett képlettel számítanak ki, de próbáljuk meg egyszerűsíteni ezt a fogalmat, és mindent érthető módon elmagyarázninyelv.

A bevont forrás nettó összege nem a kölcsönzött forrás nettó értéke, ezért a finanszírozási ráta a mutatók tömegétől függően kerül kiszámításra:

• befolyásoló piaci mutatókat veszik figyelembe;
• figyelembe véve a vállalkozás jövedelmezőségét;
• az eszközök és források arányának súlyozása a költségek figyelembevételével;
• Az eszközök lejáratának szakértői értékelése is részt vesz.

Ugyanakkor a finanszírozási rátának nincs egyértelmű relevanciás periódusa, és a kölcsönzött források költségének elszámolási időszakát a vállalkozás saját belátása szerint választja meg: legyen az naponta, hetente vagy évente egyszer..

A finanszírozási ráta meghatározása után az így kapott mutatót veszik figyelembe egy olyan vállalkozás fizetőképességének meghatározásakor, amely fő tevékenységét hitelfelvétellel végzi.

A költség meghatározása

A finanszírozás költsége az az arány, amellyel a kölcsönzött forrásokat a vállalkozás tőkéje vonzza, ezért ne keverje össze a "finanszírozási ráta" és a "költség" fogalmát.

Természetesen logikusabb lenne úgy dönteni, hogy az arány a felvett forrás százaléka, azonban a fent leírtak szerint ez az állítás téves, mivel a költség egy közvetlen átutalási ár, amely meghatározza, hogy hány százalékon a vállalat megengedheti magának, hogy kölcsönzött forrásokat vegyen fel.

Ez a mutató is sok tényezőtől függ, de összetett képlettel számítják kiRöviden azt mondhatjuk, hogy a finanszírozási költség meghatározásakor figyelembe veszik a jelenleg rendelkezésre álló forrásbevonás mértékét, a piaci keresletet, kínálatot és készletmutatókat.

Ezért a banki hitelek és betétek kamatai gyakran mutatók és mutatók tömegétől függenek, és nem attól, hogy a versenytárs mennyit kínál, ahogy azt sokan gondoltuk.

A finanszírozási arány fogalma

A finanszírozási mutató egy olyan mutató, amelyet a vállalkozás nemzeti pénznemben kifejezett eszközei és kötelezettségei közötti arány kiszámítása alapján határoznak meg. Így a társaság ki tudja számítani az alaptevékenységéhez tartozó kockázatok mértékét a beszámolási időszak időpontjában.

Abban az esetben, ha az eszközök mennyiségi arányukban meghaladják a forrásokat, és az együttható egynél nagyobb, akkor megállapíthatjuk, hogy a vállalkozás kockázatai jelenleg csekélyek, működését semmi sem veszélyezteti. Vagyis a vállalkozás tevékenysége stabil és állandó bevételt képes termelni.

Ha a kötelezettségek dominálnak az eszközökön összarányukban, a következtetés önmagában azt sugallja, hogy a vállalkozás főtevékenységének kockázatai meglehetősen nagyok, a jövedelmezőség veszélyben van. Ez alacsony kamatlábat eredményezhet a bankban felvett kölcsöntőke bevonása esetén, vagy azt, hogy a biztosító nem tud fizetni.

Banki finanszírozás

A bankok finanszírozása a kölcsöntőke vonzása további alaptevékenységek megvalósításához.

Általánosságban elmondható, hogy abszolút minden bank alkalmazza a finanszírozási eljárást, különben a tevékenysége lehetetlenné válik. A bank általában nem rendelkezik elegendő saját tőkével a teljes hitelezéshez, különösen, ha jogi személyekről van szó. Ezért a betéteket a szokásos tevékenységekhez vonzzák.

Mindenki észrevette, hogy a banki hitelkamat gyakran a betéti kamatoktól függenek, vagy fordítva. Ezért ha a hitelkamatok nőnek, akkor a betéti hozam nem csökkenhet – ez a finanszírozás első elve.

Sok vállalkozás képes saját forrásból gazdálkodni a finanszírozási eljárás bevonása nélkül, de a bankok nem. A banki tevékenység mindig magában foglalja a hitelfelvételt.

Dokumentumfinanszírozás

A finanszírozási eljárásnak nem mindig van gazdasági vetülete, és az irodai munkaszervezésben is elég jelentős hatása és jelentése van ennek a kifejezésnek. A dokumentációs gyakorlatban általánosan elfogadott, hogy a finanszírozás a vállalkozás korábbi időszakaira vonatkozó dokumentumok úgynevezett archiválása.

Az archiválási eljárás meghatározott gyakorisággal – évente, negyedévben vagy havonta – végrehajtható (a meglévő információk mennyiségétől függően). A dokumentumok finanszírozását általában a nyilvántartások végzik. Ezek lehetnek:

• aláírók;
• címzettek vezetékneve;
• tartalom.

Általában nincsenek egyértelmű szabályok és jogszabályi aktusok a nyilvántartások szerinti finanszírozási eljárásra vonatkozóan, így az ügyintéző kiválaszthatja a számára legkényelmesebb és legoptimálisabb archiválási módot.

Következtetések

Befejezésül szeretném megjegyezni, hogy a finanszírozás sok vállalkozás vállalkozási tevékenységének megvalósításában szervesen beépült folyamat, különben hogyan használnánk fel a bankhiteleket, ha nem lennének betétek? Milyen forrásból fizetne ki a biztosító társaság, ha nem lenne biztosítási díj? A szociális szolgálatok pedig nem tudnának segélyt fizetni, ha nem lenne adórendszer az országban.