Faktorozási séma: leírás, típusok, műveletek

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A faktoring már ma is nélkülözhetetlenné válik a kereskedelmi szférában. Az áruk és szolgáltatások szállítói gyakran nehéz választás előtt állnak: előre fizetett fizetéssel dolgoznak, vagy ügyfeleiknek adják meg a fizetési halasztás jogát? Az első lehetőség csökkentheti a vállalat potenciális ügyfeleinek számát. A második - bizonyos kockázatokat hoz létre, amelyek veszélyeztethetik a teljes üzleti tevékenységet. Az arany középút itt bizonyos faktoring sémák alkalmazása. Ezt a cikket nekik szenteljük.

Mi ez?

Mielőtt a faktoring sémákkal foglalkoznánk, mutassuk be az olvasónak a fő fogalom meghatározását.

A faktoring egy bizonyos pénzbeli követelés finanszírozása engedményezéssel szemben. Ez az áruhitelek egy bizonyos formája, amelyben a hitelezők adósságával kapcsolatos jogok átszállnak egy harmadik félre (jelen esetben egy tényezőre). Ebben az esetben az áru szállítója/szolgáltatója hamarabb megkapja a neki járó fizetést, mint azt a vevővel/fogyasztóval kötött szerződésben rögzítették.

Ez a kifejezés angol eredetű. Itt a faktoring a közvetítés.

Ki tudtényezőként működik? A legtöbb esetben ezek speciális cégek. A kereskedelmi bankok faktoring osztályai gyakrabban működnek az Orosz Föderációban.

Funkciók

A faktoring sémák megértése segít a meghatározó funkcióinak megismerésében:

• Szállítói finanszírozás. Mégpedig a tőkéjének gyors feltöltése.
• Inkasszó. Ebből a szempontból ez egy vezetői funkció.
• Biztosítás a nemfizetés kockázatára (ha szükséges).

Részvétel

Bármilyen faktoring rendszert is fontolgatunk, ez a három párt biztosan részt vesz benne:

• Tényező. Ez vagy egy külön faktoring cég, vagy egy azonos nevű bankrészleg.
• Termékszállító, szolgáltatás. Ügyfélként, illetve hitelezőként jár el.
• Ügyfél. Ebben a helyzetben az adós.

Faktorozás: hogyan működik

Térjünk át a közvetlen magyarázatra. A faktoring sémája a legkönnyebben elképzelhető a következő algoritmussal:

1. A szállító szállítja a termékeket a vevőnek. Korábban halasztott fizetésben állapodnak meg érte. Általános szabály, hogy ez egy héttől 4 hónapig tart.
2. A szállító szerződést köt egy faktoring céggel, ennek a tranzakcióról szóló összes számlát átutalja neki.
3. A Factor az esedékes számlákat befizeti a szállító számlájára. A legtöbb esetben ez a teljes költség 90%-a ezen dokumentumok szerint. A fennmaradó 10% az eladó számlájára kerülmiután a vevő átvette az árut, ellenőrizze. A faktoring szolgáltatás természetesen nem ingyenes – a cég bizonyos jutalékot kap a tranzakció teljes összegéből.
4. A Vásárlás az átvett termékért/meghatározott szolgáltatásért fizet a megadott idő után a tényezőnek megfelelően.

Így néz ki általánosságban a standard beszerzési faktoring rendszer. Térjünk át a folyamat fontos pontjainak leírására.

Tevékenység lépései

Magyarázattal ismerkedtünk meg a faktoring rendszerrel. Most bemutatjuk a munka szakaszainak részletesebb leírását.

Előzetes tevékenység. Az ügyféllel való megállapodás megkötése előtt a faktoring cég szakemberei felmérik és elemzik potenciális ügyfelük (jelen esetben a vevő) pénzügyi lehetőségeit és hírnevét.

Ami a szállítót illeti, köteles megadni a vevőről a szükséges megbízható információkat. Tájékoztat továbbá az áru fizetési és szállítási feltételeiről, köteles tájékoztatni a faktoring céget, hogy mennyire volt lelkiismeretes a vásárló a korábbi együttműködés során.

Dokumentáció. A faktoring vásárlásának munkarendjének fontos pontja a megállapodás megkötése az ügyfél és a faktor között. A szerződésbe a következőket kell beleírni:

• A megállapodás tárgya.
• Az összes érdekelt fél jogai és kötelezettségei.
• Az ügyfélfinanszírozási eljárás leírása.
• Hitelkorlátok.
• Az eljárás leírása, a jogok átruházásának feltételeifaktoring cég adóssága.
• A faktoring specialisták munkájának költsége, a faktorral való számítás módja.
• Ha szükséges, biztosítási záradék arra az esetre, ha az adós megszegi kötelezettségeit.
• Szerződési feltételek.
• A felek számára fontos egyéb feltételek.

Vezérlés. Az ügynökségi faktoring rendszer mindig tartalmazza ezt a fontos pontot. A következőket tartalmazza:

• A szerződésben rájuk ruházott kötelezettségek résztvevői általi teljesítésének ellenőrzése. Megsértése esetén ennek megfelelően keresetet kell benyújtani.
• Annak ellenőrzése, hogy az érintett eszközök megfelelnek-e a faktoring cég dokumentált követelményeinek.
• Az értékelés elemzése: a vevő (eladó) vagy az ügyfél (vevő, adós) módosítja-e.

Mikor van rá szükség?

A cikket azzal kezdtük, hogy a faktoring a jelenlegi világkereskedelmi viszonyok között nélkülözhetetlenné válik. Hiszen van olyan helyzet, hogy az áruk kiszállításának ténye és a fizetés beérkezése közötti időközök egyre hosszabbak. Nem szabad megfeledkeznünk a különféle vis maior körülményekről, amelyekben ez a szolgáltatás létfontosságúvá válik.

A cikkben faktorálási konstrukciókat mutattunk be jogorvoslattal és anélkül. De milyen esetekben szükséges ezek alkalmazása üzleti helyzetben? Íme a fő működési esetek:

• A működő tőke sürgős növelésének szükségessége. A faktoring szolgáltatások itt jövedelmezőbbek, mint a rövid távú szolgáltatásokkölcsönök. Ez az ok leginkább a kisvállalkozásokra vonatkozik. Amire meg kell mondanunk, Oroszországban még nincsenek elérhető és kölcsönösen előnyös feltételek rövid lejáratú hitelekhez.
• Vásárló vonzása. Annak érdekében, hogy ne hagyjon ki egy nyereséges ügyfelet, az eladó a legkedvezőbb együttműködési feltételeket kívánja felajánlani neki. Ugyanakkor nem áll készen arra, hogy megvárja a részletfizetést.
• Új ügyfelekkel való együttműködés. Általában gyakran instabil fizetéssel jár. A faktoring lehetővé teszi, hogy garantált kifizetéseket kapjon a termékek kiszállítása után.
• Kis cégektől és óriásvállalatoktól származó kellékek. Utóbbiakat gyakran rugalmatlan munkamódszerek jellemzik, rögzített fizetési feltételekkel.

Mikor nem lehetséges a faktoring?

Most már tudja, hogyan működik a faktoring rendszer. Az alábbiakban felsoroljuk azokat az eseteket, amikor nem lehet kapcsolatba lépni a faktoring cégekkel:

• Ha egy cégnek egyszerre sok vevője van fennálló tartozással.
• Speciális gyártókra hivatkozva.
• Cégek, amelyek üzleti eljárása a következő: a számlákat nem közvetlenül a szállítás után állítják ki, hanem bizonyos munkák elvégzése után.
• Azok a cégek, amelyek alvállalkozókkal kötnek szerződést.
• Beszállítók, akik értékesítés utáni szolgáltatást nyújtanak az ügyfeleknek.

Az alábbi helyzetekre is felhívjuk a figyelmet, amikor a faktoring szolgáltatás nyújtása lehetetlen:

• Műalkotásugyanazon vállalkozás, cég fiókjai közötti elszámolások.
• Nem jogi személyek, hanem magánszemélyek adósságkötelezettségeinek visszafizetése. Költségvetési intézmények közötti elszámolások lebonyolítása.

A faktoring legfontosabb jellemzői

A faktoring sémáit mutatjuk be a vásárló számára. De ennek a szolgáltatásnak a főbb jellemzőit is bemutatjuk, hogy bemutassuk a kölcsöntől való meghatározó különbségeit a következő alcímben:

• Rövid távú szolgáltatásokra utal. Előfordulhat, hogy a vevő csak néhány napot késik a fizetéssel. A maximális futamidő egy év.
• A szolgáltatás előleg nélkül biztosított.
• Egy cég vagy vállalkozás már kidolgozott, kialakult jelenlegi tevékenységének finanszírozása.
• Az összeg csak a vevő-szállító eladási mennyiségétől függ.
• A vevőnek kifizetett összegből szükségszerűen levonják a faktoring cég által nyújtott szolgáltatásért járó jutalékot. Vannak olyan konstrukciók is, amelyekben a tartozás összegét részletekben törlesztik. Például az egyik fele - az adóssal való elszámolás előtt, a második - utánuk.
• Minimális papírmunka (ugyanazon hitelhez képest). Valójában csak egy számlára, számlákra és szerződésre van szüksége. Ez utóbbi lehet állandó. Azaz annak megkötése után az ügyfél a számla és a fuvarlevelek bemutatása után kap finanszírozást a faktoring cégtől.
• Harmadik fél által visszaadott tartozás. Vagyis nem az eladó számlájára, hanem a faktor számlájára fizeti be a fizető-vevő.

Kulcskölcsön jellemzői

A faktoring szolgáltatások, bár helyenként a hitelezésre hasonlítanak, gyakran kiderül, hogy ugyanazok a banki szervezetek, sok tekintetben eltérnek tőle. Mutassuk be a kölcsön főbb jellemzőit, hogy megmutassuk ezt a különbséget:

• A hitelezés alapvetően hosszú lejáratú.
• A kölcsönt a legtöbb esetben csak fedezetre adják ki.
• A kölcsön összege egyértelmű, a szerződésben előre egyeztetve.
• Bizonyos esetekben hitelt adnak ki vállalkozásalapításra, annak nulláról történő fejlesztésére vagy alacsony kiindulási pozíciókra.
• Hitelezéskor a teljes hitelösszeg egyszerre kerül kiadásra.
• A kereskedelmi kölcsön megszerzéséhez lenyűgöző dokumentációs csomagot kell összegyűjtenie. Ugyanakkor egy banktól kapott hitel egyáltalán nem jelenti azt, hogy a következőt a jóváírtnak nyújtják. Minden kölcsönre külön megállapodás jön létre.
• A banki szervezet tartozását az a jogi személy vagy magánszemély fizeti, akinek a hitelt kiadták.

A faktoring különféle változatai

Bemutattuk a faktoring konstrukciókat jogorvoslattal és anélkül. Most pedig nézzük meg, mik is azok a faktoring szolgáltatások általában – ismerkedjünk meg besorolásukkal.

Az adósság helyzete szerint:

• Igazi. A faktoring szerződés a tartozási kötelezettségek keletkezését követően jön létre.
• Konszenzusos. Itt az adósságkötelezettségek előre ut altak.

A résztvevők lakóhelye szerint:

• Belföldi. Minden résztvevő ugyanott vanállapot.
• Külső. Nemzetközi faktoring.

Maga tényezők száma alapján:

• Egyenes. Egy tényező van.
• Kölcsönös. Az ügyletnek két tényezője van.

A nyújtott szolgáltatások szerint:

• Széles (vagy hagyományos). Nemcsak finanszírozás és adósságbehajtás, hanem számviteli, biztosítási és egyéb kapcsolódó ügyfélszolgálatok is.
• Szűk (korlátozott). Egy faktoring cég szolgáltatási köre minimális - ügyfélfinanszírozás és inkasszó.

A munkafolyamat típusa szerint:

• Hagyományos.
• Elektronikus.

Jelentős előnyök

Határozzuk meg a faktoring leglenyűgözőbb előnyeit:

• Nincs előleg szükséges.
• A szállító fizetőképességére vonatkozó követelmények meglehetősen enyhék.
• Garantált megszakítás nélküli pénzáramlás, ami felgyorsítja ezt a folyamatot.
• A vevő tartozásának behajtásának megszervezése nem a szállító, hanem a faktoring által.
• A faktoring szerződés megkötése valójában nemfizetés elleni biztosítás.
• Jövedelemadó-megtakarítás, amelyet az áruk kiszállításakor vonnak le.
• Az ilyen finanszírozás nem kölcsönként jelenik meg, éppen ezért nem sérti a cég mérlegét.
• Vevők vonzásának képessége egy rugalmas fizetési rendszerrel.

Jelentős hiányosságok

Nézzük meg, mennyire rossz a faktoring a hagyományos hitelezéshez képest:

• Magas jutalék. Évente legfeljebb 30%, vagy az adósság legfeljebb 10%-avevő.
• Meg kell adnia a vásárlók adatait.
• A gyakorlatban a faktoring általában csak a nem készpénzes fizetéseknél alkalmazható.

A faktoring meglehetősen vonzó szolgáltatás a kis- és középvállalkozások számára egyaránt. Ma bármilyen munkatervet választhat, amely kényelmes az Ön számára és maga a tényező - egy bank vagy egy speciális cég. De fontos az is, hogy ne csak egy ilyen fizetési rendszer előnyeit tartsuk szem előtt, hanem jellemzőit és hátrányait is, valamint azokat az eseteket is, amikor nem nyújtanak ilyen szolgáltatást.