Banklikviditás: koncepció, elemzés, menedzsment. Likviditási mutatók

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Ez a világ instabil és folyamatosan változik. Tehát biztos akarsz lenni valamiben, de nem mindig sikerül úgy, ahogy szeretnéd. Egyes problémákat nem lehet biztosítani. Mások még a távoli megközelítésekben is láthatók, és megfelelő döntéseket lehet hozni hatásuk minimalizálására. Az egyik ilyen eset a banki likviditás.

Általános információ

Kezdje a terminológiával. A kereskedelmi bank likviditása az a képesség, hogy az ügyfelei felé váll alt kötelezettségeit veszteség nélkül és időben teljesítse. Lehetnek feltételesek és valósak. Az első esetben ezek olyan kötelezettségek, amelyek a mérlegen kívüli számlákon jelennek meg. Bizonyos körülmények között felmerülnek – például garanciával. A valós kötelezettségek a betétek, a felvett bankközi hitelek és a kibocsátott értékpapírok. Ennek nagyon jó koncepcióját adják a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok. Szerintük függő és valós kötelezettségek származnak azokból az ügyletekből, amelyekben olyan szerződéseket alkalmaznak, amelyek ezzel járnakaz egyik vállalkozás monetáris eszközének, a másiknak pedig tőkeeszközének létrehozása. Mi számít ebben az esetben? Kezdetben emlékezni kell a likviditási tényezőkre. Ezeket elemezni kell ahhoz, hogy kezelni tudjuk őket. A likviditási mutatókat pedig már maradék adatként használják. Elég sok van belőlük, de csak a főbb pontokra fogunk figyelni.

A tényezőkről

Belső és külső. Az első a következőket tartalmazza:

1. Eszközminőség. Ez a legfontosabb szempont, amelyet egy külső szemlélő tanulmányozhat. Öt kockázati csoport létezik. Mindegyikhez hozzá van rendelve egy bizonyos együttható, amely 0 és 100 százalék között mozog. Megmutatja, hogy a kategória és a rendelkezésre álló eszközök mekkora része veszhet el.
2. Bankvezetés és hírnév.
3. A bevont források minősége,
4. A kötelezettségek és eszközök lejárat szerinti társítása.

Emellett emlékezni kell az erős tőkebázisra is. Vagyis az eszközök összértékének százalékában mennyit foglalnak el szavatolótőke. Ezek lehetnek a törvényi alap, valamint egyéb olyan formációk, amelyeket bizonyos célokra használnak fel, amelyek közül a legfontosabb a kereskedelmi struktúra pénzügyi stabilitásának biztosítása. Minél nagyobb a saját tőke, annál nagyobb a bank likviditása. Most a külső tényezőkről:

1. Az ország általános gazdasági és politikai helyzete. Ez megteremti a fejlődés és a sikeresség előfeltételeita bankrendszer működését, és stabil alapot biztosít a növekedéshez. E nélkül nem lehet stabil betétbázist kialakítani, az eszközök minőségét javítani, az irányítási rendszert fejleszteni és nyereséges működést folytatni.
2. A központi bank refinanszírozási rendszere. Gyakran előfordul, hogy a piac gyorsabban fejlődik, mint a szabad készpénz megjelenése. A gazdaság és a pénzügyi struktúrák tevékenységének támogatására refinanszírozási politikát folytatnak, amikor a jegybank segítségével lehet forrásokat pótolni.
3. A fő szabályozó által végzett felügyeleti funkciók hatékonysága.
4. A bankközi piac fejlettségi szintje és az értékpapírokkal való munka. Ez a tényező lehetővé teszi, hogy biztosítsa az optimális rendszer rendelkezésre állását a likvid pénzeszközökkel való munkavégzéshez a jövedelmezőség elvesztése nélkül. Ebben az esetben az eszközök (hála a tőzsdének) gyorsan pénzzé válthatók.

Mi az a likviditáskezelés?

A banki likviditáskezelés szorosan kapcsolódik a mérleghez. A likviditás megőrzése érdekében folyamatosan kellő mennyiségű forrást kell tartani levelező számlákon, pénztárakban és forgalomképes eszközök formájában. A hangsúly a következőkön van:

1. A jelenlegi, azonnali és hosszú távú likviditás elemzése.
2. Határozza meg egy pénzintézet pénzszükségletét.
3. Rövid távú előrejelzések összeállítása.
4. A likviditás elemzése és a negatív használatapiacfejlesztési forgatókönyv (a piac helyzete, a hitelezők és hitelfelvevők helyzete).
5. A likviditási mutatók maximális mutatóinak rögzítése általában devizákra és mindegyikre külön-külön.
6. A devizában végzett műveletek általános helyzetére gyakorolt hatás felmérése.
7. A hiány / többletlikviditás meghatározása és a megengedett maximális értékek beállítása.

El kell ismerni, hogy egy bank likviditásának (és fizetőképességének) felmérése az egyik legnehezebb feladat. De ha megoldódik, akkor meg tudjuk mondani, hogy teljesíteni tudja-e a kötelezettségeit. Ezt befolyásolja az erőforrásbázis változása, állapotának jellemzői, az eszközök megtérülése, a saját tőke nagysága, a gazdálkodás minősége és a tevékenység pénzügyi eredménye. Ezen összetevők mindegyike egy adott időpontban döntő szerepet játszhat. A pénzintézet állapotának ellenőrzése érdekében a következő banki likviditási mutatókat állapították meg: azonnali, aktuális és hosszú távú. Ezeket az eszközök és kötelezettségek arányaként határozzák meg, amelyek figyelembe veszik a feltételeket, az összegeket, az eszközök típusait és számos egyéb tényezőt. Mik ezek és hogyan számítják ki? A képletek figyelembe vétele segít ebben.

Mik a szabályok?

Legyünk kicsikből nagyokká. Először is emlékeznie kell az azonnali likviditási mutatóra. Arra szolgál, hogy a bank egy munkanapon belül elveszítse az irányítást a helyzet felett. Meg kell határozni az összeg minimális arányátmagas likviditású eszközök a lehívási számlákra. A következő képlet szerint számítják ki: VA / OD100 ≧ 15%. Most nézzük a jelölést. A VA rendkívül likvid eszközök. Vagyis ezt lehet beszerezni másnap. Igényelhetők, ha sürgősen és azonnal pénzt kell kapnia. OD - keresleti kötelezettségek (kötelezettségek). Ezek szerint a betétes vagy hitelező azonnali visszafizetést követelhet. Ezt a mutatót a keresleti számlák egyenlegének összegeként számítják ki. Ugyanakkor bizonyos kiigazításokat hajtanak végre - az Oroszországi Bank utasításainak megfelelően. A minimális érték ebben az esetben 50%. A jelenlegi likviditási mutatóra azért van szükség, hogy korlátozzuk a fizetőképesség elvesztésének kockázatát a számítás időpontjától számított harminc nap során. Meghatározza az eszközök összegének a kötelezettségekhez viszonyított minimális arányát, amelyek lehívásra vannak elhelyezve, és a következő harminc napon belül érnek véget. A képlet ebben az esetben hasonló: VA/OD100 ≧ 50%. De van itt egy apró árnyalat (kivéve az ötven százalékot). Tárgynak csak azok a banki eszközök tekinthetők, amelyek (az Oroszországi Bank dokumentációja szerint) az első és a második minőségi kategóriába tartoznak. Rajtuk kívül figyelembe veszik az egyenlegszámlákon lévő egyenlegeket, amelyekre nem kell tartalékot képezni, valamint azt, ami a következő harminc napban visszaküldésre és beérkezésre kerül.

Mi más?

És a banki likviditás fogalmának mérlegelésekor még mindig van egy fontos szempont. Mégpedig a hosszú távú munka. Itt meg kell felelnünk a hosszú távú likviditás normájának. Szabályozza a banki veszteség lehetőségét a hosszú lejáratú eszközökbe történő pénzeszközök elhelyezésekor, amikor meghatározzák a 365 vagy 366 naptári napot meghaladó futamidejű követelések visszafizetésének kérdését. Ez figyelembe veszi a bank saját tőkéjét és minden kötelezettségét, annak ellenére, hogy azok egy évnél hosszabb lejáratúak. Itt a képlet kissé eltér: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Itt a CT-k olyan hitelkövetelések, amelyek lejárata meghaladja a 365 vagy 366 napot. K - a bank tőkéje, és OB - a pénzintézet kötelezettségei az általa kapott hitelek és betétek tekintetében. A maximálisan megengedhető érték ebben az esetben 120 százalék. A szabályozás jó. De valami többre van szükség. Például konkrét banki likviditási mutatók. Vagy akár az egész rendszerüket, aminek köszönhetően egy komplexumban felmérhető lesz egy pénzintézet jelenlegi és középtávú állapota is. És erre valók az arányok. De hogyan szerezheti meg őket? Helyes értelmezés is szükséges a szükséges, adekvát és hatékony döntések meghozatalához. Ebben az esetben a jelenlegi helyzet elemzése segít. Mit kell tenni és hogyan?

Általános elemzési elmélet

A bank likviditását befolyásoló tényezőket vizsgáló módszerek többsége a következő szakaszokon alapul:

1. A pénzügyi helyzet fizetőképességi értékelése. Azt ellenőrzik, hogy a valós helyzet mennyiben engedi meghatáridőre és maradéktalanul biztosítsa a váll alt kötelezettségek teljesítését. Meg kell előzni és ki kell küszöbölni a hiányosságok és a többletlikviditás előfordulását. Az első esetben a pénzügyi struktúra fizetésképtelensége következhet be, míg a második esetben a jövedelmezőség kerül támadásba. Ez a szakasz szükséges a kezdeti bázis meghatározásához - azonosítja a fő problémákat, és meghatározza az általános tendenciákat és a javulás kilátásait.
2. A likviditást befolyásoló tényezők elemzése. Ebben a szakaszban figyelembe kell venni a többirányú tényezőcsoportok hatását a bank politikájára. És különösen - a likviditását illetően. A negatív tendenciák tanulmányozásakor meg kell határozni a megjelenésüket okozó fő okokat, elemezni kell hatásukat, és ajánlásokat kell kidolgozni a negatív következmények megelőzésére. Mindenekelőtt makrogazdasági tényezőkről beszélünk. Ez az állami szabályozás, ellenőrzés hatékonysága, az ország és/vagy régió gazdasági és politikai helyzete és hasonlók. Mikroszinten a következők fontosak: a gazdálkodás minősége, a saját tőke nagysága (főleg elegendősége), az erőforrásbázis stabilitása és minősége, a külső forrásoktól való függés mértéke, az eszközök kockázatossága, szerkezete, jövedelmezősége és a diverzifikáció. Emellett a mérlegen kívüli műveletek is bizonyos befolyással bírnak.
3. Strukturális elemzés, valamint az eszköz- és forrásgazdálkodás hatékonyságának felmérése.
4. Likviditási mutatók kutatása.

Az utolsó két pont külön figyelmet érdemel.

Profia bank likviditásának szerkezeti elemzése és értékelése

Általánosságban elmondható, hogy minden pénzintézet fizetőképessége az egyes összetevők: saját tőke, bevont források és elhelyezett pénzek közötti bizonyos arány fenntartásán alapul. A problémák elkerülése érdekében (vagy legalábbis előfordulásuk valószínűségének minimalizálása érdekében) elemzésre, ellenőrzésre és kezelésre van szükség. És mindez benne van a harmadik szakaszban. Kezdetben arra kell ügyelni, hogy legyen egy olyan mérlegstruktúra, amikor az eszközök nem veszítenek árából, és igény szerint időben módosulnak.

A tranzakciók volumenének dinamikájára is figyelni kell, és azt eszköz/forrás transzformáció formájában tükrözni. Ebben az esetben az egyes csoportok és fajok arányát határozzák meg. Mielőtt elkezdené velük dolgozni, törölnie kell az adatokat az újraszámlálásból. Vagyis le kell vonni azokat a tételeket, amelyek csak névlegesen növelik az eszközöket és a kötelezettségeket (pl. veszteség, értékcsökkenés, nyereség felhasználása). Erről szól a szerkezeti elemzés.

Meg kell határozni az egyes csoportok részesedését a teljes nettó egyenlegből. Ugyanakkor megvizsgáljuk súlyukat a tényleges tranzakciók volumenében, és a következő fő csoportokat alakítjuk ki: saját kötelezettségek, lekérésre, sürgős és egyéb kötelezettségek. Elemzésük lehetővé teszi, hogy általános képet kapjon arról az erőforrásbázisról, amellyel dolgoznia kell. Ugyanakkor a mennyiségi és minőségi jellemzők tükröződnek. De mégis az eszközök adják a legnagyobb érdeklődést. Elegendőnek kell lenniük, és szerkezetük -megfelelnek a likviditási követelményeknek. Ezért minden eszközt csoportokra osztanak, majd megbecsülik a részesedésüket. Összességében megkülönböztetik: magas likviditású eszközök, rendelkezésre álló források, hosszú távú, nem realizálható. Szerkezetük változhat attól függően, hogy milyen kötelezettségeket kell biztosítani.

Likviditási mutatók kutatása

És közeledünk az utolsó pillanatokhoz. Az ebben a szakaszban kapott adatokat a banki mérleg likviditásának megőrzésére vonatkozó rövid távú ajánlások során veszik figyelembe. Bár egy pénzintézet globális stratégiájának kidolgozásánál is felhasználhatók. Tehát az adatfeldolgozás során kapott likviditási mutatókat két fő csoportra osztjuk:

1. Szabályzat. Korábban áttekintettük őket. Csak azt kell megjegyezni, hogy ezeket a Központi Bank hozta létre, és kötelező érvényűek minden, a felügyeletükben működő kereskedelmi struktúrára.
2. Becsült esély. Fejleszthetik erre szakosodott cégek vagy a bank elemző szolgálata. Jelentésük nem kötelező. A fő cél az, hogy jobb és teljesebb információkat szerezzünk a bank likviditásáról.

Megjegyzendő, hogy az együtthatóelemzési módszernek nemcsak előnyei, hanem hátrányai is vannak. Ez utóbbiak közé tartozik az információkkal való zsonglőrködés, adatok manipulálása, különféle eszközök alkalmazása, amelyek lehetővé teszik a helyzet kedvezőbb színben való megjelenítését. Mit érdemes használni egy kereskedelmi bank likviditásának felmérésére?

Használjatovábbi eszközök

Ez az elemzési szolgáltatás problémája lesz. Használt:

1. Elszámolási dokumentumok, amelyeket nem fizettek ki időben a levelező számlákon lévő pénzeszközök hiánya miatt. Ez azt jelzi, hogy vannak problémák. Referenciapontként a 90903-as és a 90904-es egyenlegen kívüli számlákat használjuk. Ha a rajtuk lévő egyenlegek hosszabb ideig növekedési tendenciát mutatnak, akkor a bank felismeri.
2. Az üzleti tevékenység szintje. Ez a készpénz- és levelezőszámlák forgalmának a nettó eszközegyenleghez viszonyított aránya. Az üzleti tevékenység általános szintjének és az elfogadott kockázatoknak a pénzügyi intézmény fenntartható működésére gyakorolt hatásának felmérésére szolgál. Ha csökken, akkor ez a műveletek csökkenését és a tevékenységek megszorítását jelzi. Ennek a forgatókönyvnek az oka lehet az alacsony minőségű eszközök. Az egynél nagyobb érték normálisnak tekinthető.
3. A likvid és a nettó pozíciók aránya. Lehetővé teszi annak felmérését, hogy milyen aktívan vesznek fel hiteleket a hiány fedezésére. Ha kisebb egynél, akkor ez problémákat jelez.
4. A kötelezettségek és eszközök aktuális egyenlegének együtthatója. A problémák előfordulásának valószínűségének felmérésére szolgál. Ha nagyobb egynél, akkor ez a lehetőség gyakorlatilag kizárt. Ha 0,6 alatt van és lemegy, akkor likviditáshiány várható.
5. Középtávú egyensúlyi arány. Hasonló az előzőhöz. De a futamidő 180 nap. A jövőre és egy adott dátumra vonatkozóan egyaránt kezelhető.

Következtetés

Milyen széles téma. Valamit figyelembe véve a könyv terjedelme szinte mindig szükséges. Ez alól a banki eszközök sem kivételek. Sok információt figyelembe vettek. De nem az összes. Tehát a bank folyó likviditását az együttható módszer mellett egy cash flow-menedzsment mechanizmus is szolgálhatja, amely nemcsak a kötelezettségeket és eszközöket, hanem a hitelintézet mérlegen kívüli műveleteit is tükrözi. De egy életre van szükség ahhoz, hogy megtanuljuk az összes árnyalatot és szempontot. Új információk jelennek meg, egyes adatok elavulnak, elvesztik egyediségét. Vegyük például a Központi Bank által felállított normákat. Ma már igen, és öt év múlva eldől, hogy öt százalékkal emelik a lécet. Illetve most minden nyugodt az országban, és egy év múlva súlyos válsághelyzet lesz, ami a szó szoros értelmében lerombolja a gazdaságot. Lehetetlen mindent és mindenkit pontosan előre látni és megjósolni. A rendelkezésre álló maximum egyszerűen annak a valószínűsége, hogy növelje annak valószínűségét, hogy minden jól fog menni.