Mire kaphatok adólevonást? Hol kaphat adókedvezményt

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az Orosz Föderáció jogszabályai lehetővé teszik a polgárok számára, hogy különféle adólevonásokat kérjenek. Kapcsolhatók tulajdonszerzéshez vagy eladáshoz, szociális védelmi mechanizmusok megvalósításához, szakmai tevékenységhez, képzéshez, gyógykezeléshez, gyermekszületéshez. Melyek az orosz állampolgárok által leginkább követelt adólevonások?

Megtekintések

Miért kaphatok adólevonást Oroszország jogszabályai szerint? Az Orosz Föderáció adótörvénye a következő készleteket írja elő: normál, gyermekek után fizetett, vagyoni, szociális, szakmai, valamint azokat, amelyeket az értékpapírok forgalmával kapcsolatos veszteségek ténye alapján számítanak ki. Az első négy típusú levonás a legkeresettebb.

Megszerzési módszerek

Hogyan történik az adólevonások kiszámítása és kifizetése? Az orosz jogszabályok két releváns mechanizmust írnak elő. Az első szerint a levonás kiszámítása és kifizetése évente egyszer, az adóidőszak végén történik a kincstárba személyi jövedelemadó formájában már teljesített befizetések alapján (a munkabérből és egyébjövedelem).

A második mechanizmus azt feltételezi, hogy az állampolgár törvényesen nem fizethet személyi jövedelemadót az államnak egy bizonyos ideig és bizonyos összegekből. A levonás konkrét típusától függően egy vagy másik séma kerül végrehajtásra.

Kinek van levonási joga?

Ez a fajta adókedvezmény azoknak a polgároknak adható, akik 13%-os adókulcsot kapnak. Leggyakrabban fizetésről van szó, mint fentebb megjegyeztük. De az ennek megfelelő bevétel is keletkezhet például ingatlan és egyéb ingatlanok eladása után. Lehetséges adókedvezményt kapni a kincstári díjak egyszerűsített számítási rendszerével? Nem, nincsenek ilyen mechanizmusok. Hasonlóképpen, az adólevonási jogot nem gyakorolhatják a nem rezidens jogállású személyek.

A levonások feldolgozása

Hol kaphatok adólevonást? Az állampolgárok megfelelő preferenciáját a Szövetségi Adószolgálat adja ki - Oroszország régióinak és településeinek területi osztályaiban.

Kifizetés fogadásához fel kell vennie a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal az egyes levonási típusokhoz biztosított dokumentumcsomaggal. Tekintsük részletesebben a kérdéses pénzügyi preferenciák különféle típusainak sajátosságait.

Szabványos levonások

Miért kaphatok adólevonást a normál kategóriához kapcsolódóan? Ez a fajta fizetés bizonyos személyek kategóriái számára történik. levonások, ohkérdéses rögzítve vannak. Az alaptól függően például 3 ezer rubel alapján számíthatók ki. vagy 500 rubel. hónaphoz kapcsolódik. A feltüntetett összegek tehát a levonás kiszámításának alapját képezik - 13%-os mértékkel. Vagyis egy személynek nem fizetnek 3 ezer rubelt. és nem 500 rubel, hanem a megfelelő összeg 13% -a - 390 rubel. vagy 75 RUB

Az Orosz Föderáció jogszabályai az állampolgárok több kategóriáját írják elő, akik jogosultak a kérdéses típusú levonásra.

Először is, ezek a csernobili atomerőmű balesetének felszámolásának résztvevői, más nukleáris kísérletek következményei, valamint olyan állampolgárok, akik fogyatékosságot szenvedtek el az ellenségeskedésben. Velük kapcsolatban az Orosz Föderáció jogszabályai 3 ezer rubel összegű adólevonást írnak elő.

Másodszor, ezek a Szovjetunió és Oroszország hősei, az 1-es és 2-es fogyatékossággal élő, gyermekkoruk óta fogyatékkal élő polgárok, az ellenségeskedés résztvevői, valamint az atomerőműben történt baleset után evakuált csernobili lakosok.. Az ebbe a kategóriába tartozó személyek 500 rubel összegű normál levonásban részesülhetnek.

Harmadszor, azok a személyek, akik nem tartoznak a fenti állampolgári kategóriákba, 400 rubel összegű adókedvezményre számíthatnak. De ez mindaddig biztosított, amíg éves bevételük el nem éri a 40 ezer rubelt.

Hány adókedvezményt kaphat egy személy, ha erre több oka is van, és ha standard preferenciákról beszélünk? Csak egy – az, amelyik a legnagyobb kifizetéssel jár. Ugyanakkor a standard levonások jól kombinálhatók más típusokkal.preferenciák, például tulajdonság.

Gyerekek utáni levonások

Szigorúan véve ez a levonási típus is hozzátartozik a standardokhoz, ugyanakkor kellően el van szigetelve tőle. Különösen a fentiek bármelyikével kombinálható. A kérdéses típusú adókedvezményt a szülők vagy az örökbefogadó szülők kaphatják meg. A megfelelő preferencia összege 1000 rubelen alapul. gyermekenként havonta.

A kérdéses adókedvezmény a gyermek 18. életévének betöltéséig, nappali tagozatos oktatás esetén pedig 24. életévének betöltéséig fizethető. A vonatkozó kifizetésekre vonatkozó másik korlátozás az, hogy egy személy jövedelme nem haladhatja meg a 280 ezer rubelt. évben. Ha a fizetés vagy egyéb bevételi forrás nagyobb, akkor a levonás nem jár.

Az Orosz Föderáció jogszabályai emellett 2 ezer rubel összegű kifizetéseket írnak elő. Akkor biztosítják, ha a gyermek fogyatékos vagy egyedül neveli.

A gyermekek után járó levonási jogot az egyik szülő törvényesen átruházhatja a másikra. Ez a mechanizmus akkor hasznos, ha az egyik szülőnek instabil munkája van. E jogának gyakorlásához a levonást megtagadó személynek olyan okiratokat kell készítenie, amelyek megerősítik azt a szándékot, hogy a kérdéses preferenciajogot másra ruházzák át.

A szabványos levonás árnyalatai

Ha egy személy szokásos adólevonásra számít, mikor kaphatom meg? Mindenekelőtt megjegyezzük, hogy közvetlen segítségnyújtás az állampolgárnak a jog gyakorlásábana megfelelő preferenciát az adóügynöki státusszal rendelkező munkáltatónak kell biztosítania. A levonás kiszámítása és megfizetésének biztosítása, pontosabban a személyi jövedelemadó megfelelő összegű törvényes elmulasztásának lehetővé tétele a cég feladata.

A szokásos adókedvezmények megszerzéséhez azonban a munkavállalónak értesítenie kell a munkáltatót, hogy kívánja igénybe venni a megfelelő kedvezményt. Ez megtehető írásos kérelemmel az előírt formában. Ehhez csatolni kell a munkavállaló normál levonáshoz való jogát igazoló dokumentumokat is.

Ne feledje, hogy van egy alternatív forgatókönyv. Ez magában foglalja a Szövetségi Adószolgálathoz való jelentkezést az adóév végén. Ez a séma azonban általában nem túl népszerű a szóban forgó levonás típusa miatt, mivel az alkalmazottnak sok időt kell töltenie a szükséges dokumentumok összegyűjtésével és az osztállyal való kapcsolattartással.

Ingatlanlevonások

Mire kaphatok ingatlanadó-levonást? Kibocsátási joga leggyakrabban bizonyos ingatlanügyletek lebonyolítása során keletkezik: adásvétel, adásvétel vagy építkezés, valamint egyéb nagy értékű ingatlannal, például személygépkocsival kapcsolatos tranzakciók során.

Az ingatlanokkal kapcsolatban megjegyzendő, hogy az ilyen típusú vagyoni levonásoknak két fő kategóriája van - a lakásszerzési költséggel kapcsolatos, illetve a polgár által az országból származó jövedelemhez kapcsolódóan adhatóak. az övé eladásajavak. A mechanizmusok, amelyeken belül egy személy élvezheti az ilyen típusú preferenciákat, különbözőek. Ezért minden levonástípust, annak ellenére, hogy általános kategóriába soroltak, általában külön rendszerben vesznek figyelembe.

Ingatlanlevonás lakásvásárláskor

Az ingatlanlevonás első típusa az állampolgárok lakóingatlan-szerzéséhez kapcsolódik. Lehet lakás, szoba vagy ház. Az akvizíciós mechanizmus kifejezhető adásvételi ügylet, tárgy építése vagy tőkeprojektben való részvétel formájában. A legfontosabb, hogy az állampolgár viseli a személyes költségeit.

A lakásvásárlásból egy személy akár 260 ezer rubelt is visszaadhat. az ingatlan eladójának átut alt vagy javításba fektetett pénzeszközök közül, azaz legfeljebb 2 millió rubel összeggel. 2014-ig a megfelelő levonás csak egy lakásra volt kiadható, utána - tetszőleges számú lakóingatlanra. Ha egy állampolgár jelzálogkölcsön révén ingatlant vásárolt, akkor akár 390 ezer rubelt is visszaadhat. a banknak fizetett kamat összegéből, azaz legfeljebb 3 millió rubel összeg alapján. Vegye figyelembe, hogy a 2014 előtt lebonyolított tranzakciók esetében a Szövetségi Adószolgálat által a jelzáloghitelre átut alt kamatok után fizetendő maximális összeg nem korlátozott.

Levonási módszerek lakásvásárláskor

Hol kaphatok adókedvezményt lakásvásárlás esetén? A szokásos kifizetésekhez hasonlóan a megfelelő preferenciát a munkáltatón keresztül és a Szövetségi Adószolgálattal is kérheti. Ugyanakkor, az előző típusú levonási forgatókönyvtől eltérően, a második módszer nagyon népszerű az oroszok körében. Bent vannagyrészt annak köszönhető, hogy az ember jelentős összeget kap a kezébe, aminek az egyenértékét nem könnyű beszedni, felhasználva a havi "béremeléseket" a személyi jövedelemadó törvényes elmulasztása formájában.

Hogy hol kaphat adókedvezményt lakásvásárláskor, azt az állampolgár határozza meg személyes preferenciái alapján. Megjegyzendő, hogy a megfelelő preferencia megszerzéséhez szükséges dokumentumok készlete mindkét forgatókönyvben megközelítőleg azonos.

Mire kaphatok adókedvezményt házépítéskor? Ebben az esetben a kifizetések kiszámításának alapösszege magában foglalhatja a vállalkozói szolgáltatások költségeit, valamint az építőanyagok beszerzését. A megfelelő költségeket nyugtákkal, csekkekkel és egyéb dokumentumokkal kell megerősíteni, amelyek jogi erejét a Szövetségi Adószolgálat ellenőrei elismerik.

Hány adókedvezményt kaphat lakásvásárláskor? Amint az állampolgár kimeríti a befizetések maximális összegét - 260 ezret a lakhatási költségekre és 390 ezret a kamatokra (ha a jelzáloghitelt kiállítják), ezt követően elveszíti a jogát, hogy a Szövetségi Adószolgálattól kérje a megfelelő kedvezményt, függetlenül attól, hogy hány ingatlantárgyat szerez utólag.

Ingatlanlevonások lakásértékesítéshez

Miért kaphatok adókedvezményt lakáseladáskor? Tervezésük mechanizmusa a következő. A helyzet az, hogy a lakásértékesítésből származó jövedelmet, akárcsak a béreket, 13%-os adókulccsal kell megadni. Megfelelő díjat kell számítani, ha valaki 3 évnél rövidebb ideje birtokolja az ingatlant. De a jogalkotó 1 millió rubel levonást garantált az ingatlan adásvételi ügyletek résztvevői számára. Ez az összeg lehetcsökkenti a lakhatás költségeit, ami az eladó és a lakás vevője közötti szerződésben jelenik meg. Azaz, ha a lakás ára a szerződés szerint 1 millió 200 ezer rubel, akkor a személyi jövedelemadó kiszámításának alapja a megjelölt típusú levonás esetén 200 ezer rubel.

Megjegyezhető, hogy mindkét típusú vagyonlevonás - feltéve, hogy az ügyletek ugyanabban az adózási időszakban történnek - megengedett a kölcsönös kompenzáció. Például, ha valaki 2 millió rubelért vett egy lakást, akkor az államnak 260 ezer rubelt kell visszafizetnie neki. Ha ugyanabban az évben eladott egy másik ingatlant 1,5 millió rubelért, akkor a Szövetségi Adószolgálat felé fennálló tartozása 500 ezer rubel 13% -a. (a második típusú levonás alkalmazásakor fennmaradó), azaz 75 ezer rubelt, az állam kötelezettségeinek csökkentésével törölheti. Vagyis végül a Szövetségi Adószolgálatnak 185 ezer rubelt kell fizetnie az állampolgárnak az általa végrehajtott két tranzakció után.

Egyéb ingatlaneladási levonások

Az Orosz Föderáció jogszabályai lehetővé teszik a polgárok számára, hogy ne csak azokat az ingatlanlevonásokat kapják, amelyek a lakásértékesítéshez kapcsolódnak. Van egy univerzálisabb preferencia is, 250 ezer rubel összegben. Alkalmazható bármilyen típusú ingatlanra, például autóra. A jövedelemadó kiszámításának fő kritériuma itt hasonló a lakáseladás műveletéhez - a megfelelő díjat kell fizetni, ha az objektumot 3 évnél rövidebb ideig birtokolják. Ne feledje, hogy egy állampolgár megpróbálhatja igazolni a Szövetségi Adószolgálatnak, hogy valaha ingatlanszerzéssel kapcsolatos kiadásai voltak - egy autó.vagy más értékes ingatlan. Ha ez megtehető, akkor egyfajta levonásként is használják őket. Ebben az esetben előfordulhat, hogy a törvényileg garantált preferencia egyáltalán nem, vagy csak részben kerül felhasználásra a számításba.

Most már tudja, hol kaphat adókedvezményt egy lakás után. Tanulmányoztuk azokat a mechanizmusokat, amelyeken belül ez megvalósítható, valamint más típusú ingatlanpreferenciákat. Térjünk át a következő fizetési típusokra – közösségi.

A szociális levonások sajátosságai

Milyen adókedvezményeket lehet igénybe venni a szociális vonatkozásúak közül? Az Orosz Föderáció jogszabályai alakítják ki fajtáikat, a következő típusú kiadások alapján számítva:

- jótékonysági célra;

- oktatásra – maga az adófizető és gyermekei egyaránt;

- kezelésre - maga az állampolgár, valamint családtagjai;

- részt venni a nem állami nyugdíjpénztárak programjaiban.

A levonás kiszámításának elve ugyanaz, mint a fent tárgy alt fizetési típusoknál: a Szövetségi Adószolgálatnak a megfelelő alap 13%-át kell visszaadnia.

A jótékonysági kiadások tekintetében a levonás a teljes összegük alapján számítható, de legfeljebb az állampolgár adóidőszaki bevételének 25%-a.

Ami az oktatás költségeit illeti, azokat legfeljebb 120 ezer rubel összeg alapján lehet kiszámítani. évente az adófizető oktatási programjaiban való részvételre és legfeljebb 50 ezer rubelre. évente minden gyermek oktatására. Hol tudkapsz tandíjkedvezményt? A legkényelmesebb módszer az, ha az adóév végén felveszi a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal.

A kezelés költségeivel kapcsolatban meg kell mondani, hogy azokat az összeg alapján számítják ki, amelynek maximális értéke megegyezik az oktatásért fizetendő mutatóval - 120 ezer rubel. Hol kaphatok adókedvezményt a gyógykezelésért? A legjobb, ha a jelentési évet követő évben felveszi a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal.

Munkahelyi levonások

Szakmai adólevonást a következő díjfizetői kategóriák kaphatnak:

- az általános adórendszer hatálya alá tartozó vállalkozók;

- szerződéses szerződés alapján munkát és szolgáltatást végző állampolgárok;

- közjegyzők, ügyvédek és egyéb magánpraxisban dolgozó szakemberek.

Megjegyezhető, hogy a foglalkozási levonások szerkezete meglehetősen összetett. Az állampolgárok ezen preferenciákhoz való jogának érvényesítésének alapelve az, hogy a Szövetségi Adószolgálathoz benyújthatják az adott tevékenységgel kapcsolatos költségeket igazoló dokumentumokat.

Ha sikerül, a megfelelő összegek levonásra használhatók – csökkentik a bevételt. De még akkor is, ha egy személy nem nyújt be ilyen dokumentumokat a Szövetségi Adószolgálatnak, az osztály jóváhagyhatja számára a meg nem erősített kiadásokat. Értékük az adott személy szakmai specializációjától függ, és körülbelül a jövedelem 30-40%-a.