Magánszemélyek adói: típusok, mértékek, fizetési feltételek

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Minden személynek különböző típusú adókat kell fizetnie. Mindegyiket rögzíti az NK. Ugyanakkor figyelembe veszik, hogy ezt vagy azt a díjat csak akkor számítják fel, ha van megfelelő adózási tárgy. Mindenkinek meg kell értenie, milyen adókat vetnek ki az egyénekre. Az adójogszabályok megsértése esetén jelentős bírságot kell fizetni. Ha nem fizeti vissza az állampolgár, akkor bírósági határozat alapján a végrehajtók intézik a behajtást.

Díjak jellemzői

Az egyének szinte soha nem számítanak ki adót maguktól, mivel ezt a folyamatot a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottai végzik. Az oroszországi adókat meglehetősen nagy összegben mutatják be. Ha valaki nem tudja pontosan, milyen díjakat kell átutalnia rá, ez nem válik a felelősségre vonás megtagadásának alapjává.

A díjak nagy részét az adóellenőrök számítják ki, majd kész bizonylatot készítenek, amelyet az adózó állampolgár lakóhelyére küldenek. Az állampolgárnak csak ilyen nyugtát kell fizetnie. Előre lehetségesönállóan számítja ki az adót, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottai számításai helyesek.

Ha a megjelölt időpontban nem érkezik nyugta, akkor magának az adózónak kell megkérdeznie, hogy miért hiányzik a bizonylat. Ehhez tanácsos eljönni a Szövetségi Adószolgálat irodájába, bemutatni az útlevelét, és kérni a nyugta másolatát. A személyi adókulcsok szabvány szerint szövetségi adókulcsok, de a legtöbb adó esetében az önkormányzatok csökkenthetik ezt a kulcsot.

Ki fizet adót?

Minden állampolgár a polgári jog alanya. Ha adózási tárgyuk van, akkor értékük vagy egyéb paramétereik alapján kötelesek díjat fizetni. A személyi adónak sokféle formája van, ezért az embereknek meg kell érteniük, hogyan számítják ki, milyen kulcsokat alkalmaznak, mikor kell megfizetni, és milyen következményekkel jár, ha nem fizetik.

Fizetett adók:

• orosz állampolgárok;
• külföldiek, akik Oroszországban kapnak jövedelmet;
• hontalanok.

A díjat csak akkor kell fizetni, ha az adózásnak vannak releváns tárgyai, amelyek lehetnek jövedelem, föld, ház vagy jármű.

Adófajták

Minden embernek tisztában kell lennie azzal, hogy milyen díjakat kell átutalnia a költségvetésbe. Az oroszországi magánszemélyekre kivetett adók többféle változatban jelennek meg:

• Egyéni jövedelemadó, amely magában foglalja az állampolgárok összes jövedelme után illeték beszedését, bár vannak kivételek, mivel nem kell adót fizetni az öröklés útján vagy kis összegű ajándékként kapott pénzeszközök után;
• közlekedési illetéket minden személygépkocsi-tulajdonos fizet, de itt is vannak kivételek, hiszen a 12 tonnáig terjedő teherautók tulajdonosai nem fizetik ezt az adót, és az autók után sem kell díjat felszámítani a mozgássérült, amelynek teljesítménye nem haladja meg a 100 litert. o.;
• ingatlanadó a meglévő ingatlanok alapján;
• földadót akkor állapítanak meg, ha a polgárok birtokában vannak telkekkel;
• vízdíjat csak az ország vízkészletét használók számítanak fel;
• ráadásul a vadászok és a halászok díjat számítanak fel;
• az olyan magánszemélyek által fizetett jövedéki adó, akik munkájuk során vagy szabadidőben árut szállítanak át az országhatáron.

Tehát valóban sokféle díj létezik, amelyet a polgárok fizethetnek. De csak megfelelő indok esetén számítják ki és sorolják fel őket. A magánszemélyekre kivetett adókat általában a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottai számítják ki, így előfordulhat, hogy maguk az állampolgárok sem aggódnak a számítások és a pénzeszközök átutalása, valamint a különféle nyilatkozatok összeállítása és benyújtása miatt.

A személyi jövedelemadó fizetésének árnyalatai

Ez a gyűjtemény az orosz állampolgárok körében a legjelentősebb és legnépszerűbb. Mindenért fizetikszemély jövedelme. Más módon személyi jövedelemadónak nevezik. Ezt a munkáltató által képviselt adóügynök számítja ki. Ezen kívül egyéb bevétel is felmerülhet, ezért fontos tudni, hogy pontosan hogyan számítják fel tőlük ezt a díjat:

• Bérezés. A béradót az a cég fizeti, ahol az állampolgár dolgozik. Ez a fizetés a legtöbb orosz fő bevételi forrása. Adót nem csak a fizetés után vetnek ki, hanem különféle juttatásokat és jutalmakat is. Ehhez a pénztárbizonylatok 13%-át számolják. A munkáltató önállóan foglalkozik a számítással és az átutalással. Ezenkívül 2-NDFL formájú igazolásokat állít ki, amelyeket elküldenek a Szövetségi Adószolgálatnak. Ezért maguk a polgárok ne fizessenek adót a bérek után, és ne számoljanak el a kapott pénzeszközökkel. Ezenkívül a fizetésből pénzt szednek be a Nyugdíjpénztárban vagy a Társadalombiztosítási Alapban. Ha egy személy több cégnél dolgozik, akkor mindegyikben a munkáltatók számításokat és áthelyezéseket végeznek.
• Ingatlan eladás. Ha egy állampolgár három évnél rövidebb ideig (öröklött vagy ajándékba kapott) vagy öt évnél rövidebb ideig (saját forrásból vásárolt) értékesíti a tulajdonában lévő ingatlant, akkor önállóan kell kiszámítania és fizetnie a magánszemélyektől származó jövedelemadót. A számításhoz az ingatlan értéke kerül felhasználásra, illetve adókedvezményt is igénybe vehet. Adót az ingatlan vételi és eladási értéke közötti különbözet után kell fizetni. Ilyen feltételek mellett magának az állampolgárnak kell helyesen kiszámítania a díjat, be kell fizetnie, és nyilatkozatot kell készítenie, amelyet a következő év április 30-ig kell benyújtania. Magamataz adó a következő év július 15-ig esedékes.
• Magánszemélyek osztalékának adója. Ha egy állampolgár szabad pénzeszközeit egy cég nyitásába vagy fejlesztésébe fektette, amely alapján részvényeket kapott, akkor rendszeres osztalékra számíthat. Beszámítanak a jövedelembe is, így általánosan terhelik rájuk a személyi jövedelemadót. Az adóügynök az a társaság, amelyik átutalja a pénzeszközöket, tehát annak a társaságnak kell lennie, amely felelős a pénzeszközök kiszámításáért és kifizetéséért.

Vannak bizonyos pénztárbizonylatok, amelyek mentesek a személyi adó alól. Ezek a következők:

• állami juttatások;
• erkölcsi vagy fizikai sérelem és kár megtérítése;
• anyagi segítség;
• a munkavállalók szakképzésének vagy átképzésének kifizetése;
• ajándékok, ha azok értéke nem haladja meg az évi 4 ezer rubelt.

2015-ig N 2003-1 sz. külön törvény volt a magánszemélyek adóiról, de azt törölték, így most csak az adótörvény 32. fejezetére kell koncentrálnia.

Ingatlanadó

Olyan állampolgárok fizetik, akik bármilyen ingatlannal rendelkeznek. Ha állami lakásban élnek, akkor csak a szociális bérleti szerződésben meghatározott lakbért fizetnek. A magánszemélyek ingatlanadóját nem minden állampolgár fizeti, mivel a polgárok bizonyos kategóriái kedvezményezettnek minősülnek. Ezek a következők:

• az Orosz Föderáció vagy a Szovjetunió hősei;
• az első két csoport fogyatékosai;
• letiltva ezzelgyermekkor;
• katonai 20 év vagy több szolgálattal;
• katonai családtagok, akik elvesztették kenyérkeresőjüket;
• sugárzás áldozatai.

Ezenkívül kedvezményeket kínálnak nyugdíjasoknak, kulturális személyiségeknek vagy polgároknak, akik különböző épületekkel rendelkeznek, ahol különböző műhelyek vagy stúdiók találhatók.

Ennek az adónak a kiszámításához 2015 óta az ingatlanok kataszteri értékét vették figyelembe. A lakóingatlanoknál alkalmazott általános kamatláb 0,1%, de a kereskedelmi ingatlanok vagy egyéb építmények tulajdonosainál emelkedik, így elérheti a 2%-ot is.

Az állampolgárok az adókulcsot, a kataszteri árat és a levonást használják az adóalap csökkentésére a számítás során. A levonások a rendelkezésre álló ingatlantól függenek:

• 50 négyzetméter m házakhoz;
• 20 négyzetméter m. lakások esetében;
• 10 négyzetméter m. szobákhoz.

Ezért először a kataszteri árat kell csökkenteni a levonás mértékével, utána az adó mértéke alapján kerül kiszámításra.

Az ingatlanadót a magánszemélyek évente a következő év december 15-ig fizetik. A pénzeszközöket különböző típusú ingatlanokból gyűjtik össze, amelyek a következők:

• házak és lakások;
• magánszobák hálótermekben vagy közösségi lakásokban;
• garázsok;
• A polgárok által kiadott autók elhelyezése az ingatlanban;
• befejezetlen építési objektumok, amelyek viszonylag nemrégiben nem szerepeltek ebben a listában;
• egyetlen rendeltetésű, több épületből álló különböző komplexumok;
• egyéb létesítmények.

A polgárok kész bizonylatot kapnak a díj befizetéséről a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottaitól. Ha megtagadják az alapok önként történő kifizetését, akkor adót szednek be az egyénektől. Ennek érdekében az adószolgálat bírósághoz fordul, majd bírósági határozattal a végrehajtók különböző módszerekkel kényszerítik az állampolgárt a pénzeszközök visszaszolgáltatására. A bankszámlákat akár le is zárhatják, majd levonják róluk az esedékes összeget, ha van ilyen.

Földdíj

Ezt az adót minden olyan állampolgárnak meg kell fizetnie, aki különböző földterülettel rendelkezik vagy használ. Ezért a földadót magánszemélyekre a következő feltételekkel vetik ki:

• az állampolgár ennek az objektumnak a közvetlen tulajdonosa, tehát rendelkezik a webhely tulajdonjogáról szóló tanúsítvánnyal;
• egy személy birtokol egy tárgyat, mivel azt az államtól kapta állandó használatra;
• a földet élethosszig tartó örökölhető birtoklási feltételek mellett szerezték meg.

A forrásokat a helyi költségvetésbe utalják át. A magánszemélyekre kivetett földadókat a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottai számítják ki. Ehhez a webhely különböző paramétereit veszik figyelembe:

• területi terület;
• kataszteri értéke;
• régió által jóváhagyott adókulcs;
• földtípus, amely mezőgazdaságra, magánlakásra vagy egyéb célra használható.

Jövő év december 15-ig fizesse be a szükséges összeget. Még ezen a díjon is kínáljákkülönböző típusú juttatások, amelyeket a polgárok igénybe vehetnek:

• II. világháborús veteránok;
• kézművesekre szakosodott emberek;
• gazdaságuk megszervezésekor a gazdálkodók az első öt évben mentesülnek a díj fizetése alól;
• Azok, akik olyan földet kaptak, amelyet a helyreállítással vissza kell állítani, és a jövőben csak mezőgazdasági célra lehet felhasználni, 10 évig nem fizetnek adót.

A díj mértéke 0,025% és 1,5% között változik, és a pontos összeg az önkormányzat döntésétől függ. A pontos információkat közvetlenül a Szövetségi Adószolgálat helyi webhelyén találja meg. Nem kell adóbevallást benyújtani, és nem kell saját kezűleg elvégezni a számításokat.

Szállítási adó

Minden polgártól terhelik, aki saját autóval rendelkezik. Kizárólag a tulajdonosok fizetik. A magánszemélyek szállítási adóját évente vetik ki, és a számításba a Szövetségi Adószolgálat is részt vesz. Az értesítéseket nyugtákkal együtt küldjük, amelyeket bankfiókban, ATM-en, online bankon vagy postahivatalban lehet fizetni.

Sok tényező befolyásolja az adó összegét:

• a jármű tulajdonosának lakóhelye, mivel minden városnak saját szorzói és díjszabásai vannak;
• lóerő száma, mivel ez az érték szorozva az árfolyammal;
• az autó költsége, mert ha az autó megéritöbb mint 3 millió rubel, akkor a számítás során szorzó együtthatókat használnak, amelyek miatt a díj összege valóban jelentősen megnő;
• járműtípus, mivel a teherautó-tulajdonosok teljesen mentesülnek ennek a díjnak a megfizetése alól.

A magánszemélyek szállítási adójának kivetésekor szintén jelentős előnyök származnak. Nyugdíjasok vagy 12 tonnát meg nem haladó teherautók tulajdonosai használhatják. Az ellátást deklaratív alapon nyújtják, ezért az állampolgároknak először az FTS osztályon kell tájékozódniuk arról, hogy számíthatnak-e kedvezményre, majd bizonyítékot szolgáltatnak az ellátásra való jogosultságról. Nyilatkozat készül, amelyet az intézmény dolgozójának továbbítanak. Csak ezután küldjük el a kedvezményes adót tartalmazó nyugtákat.

Jövedékek

Csak azok a magánszemélyek fizetnek, akik árut szállítanak át az országhatáron. De ezeknek az áruknak jövedéki adónak kell lenniük. Nekik az Art. 179 NC érvényes:

• alkohol és különféle alkoholtartalmú termékek;
• dohány;
• autók vagy más típusú járművek;
• üzemanyag, ami lehet benzin, gázolaj vagy akár kályha háztartási anyaga;
• motorolajok.

A jövedéki adó kivetésére vonatkozó összes alapvető szabályt az Art. 181 NK.

Vízadó

Ezt a díjat akkor kell fizetni, ha a polgárok artézi kutakból vesznek vizet. Kútfúrás előtt engedély szükséges.

Ha a vizet sekélyebbről veszik, és a vizet csak személyes használatra használják, akkor nem kell adót fizetni.

Ezt a díjat maguknak az adófizetőknek kell kiszámolniuk és átutalniuk. Ehhez 93 rubel árfolyamot használnak. 1000 m³-enként, és ha nincsenek felszerelve mérők, akkor egy további szorzótényező 1, 1.

Az adó alapja a kútból meghatározott ideig kiszivattyúzott víz mennyisége. Erről a díjról negyedévente további bevallást kell benyújtani április 20-ig, június, október és januárig.

Díjak a vadászoktól

Ez az adó szövetségi. Csak olyan személyek fizetik, akik több területen vadászhatnak:

• nyilvános;
• vállalkozókhoz vagy cégekhez rendelve;
• jó védettségű természeti területek képviselik.

E díj összegének kiszámításához a leölt állatok számát veszik figyelembe, ezért az adót természetben fejezzük ki. A díjszabás minden állatra külön kerül meghatározásra, és az összes díjtétel az Art. 333 NK. A díj az engedély kiadását követően azonnal esedékes. Nem szükséges jelentéseket készíteni és benyújtani, ami nagyban leegyszerűsíti a vadászati folyamatot.

Gyűjtse horgászoknak

Ezen díj átutalására vonatkozó összes szabályt a 1. sz. 333 NK. Adót csak bizonyos típusú tengeri biológiai fajok után kell fizetni. A folyamat előttszerezzen horgászengedélyt, és nem mindig adják ki, mivel sok korlátozás van.

A díj kiszámításához a fogás összegét és az adott halfajtára meghatározott mértéket veszik figyelembe. Az ilyen adó megfizetése több szakaszban történik. Kezdetben a teljes összeg 10%-át fizetik be, ezt követően egész évben rendszeresen járulékot fizetnek. A harmadik szakaszban az utolsó egyszeri befizetést a kiadott engedély érvényességi idejének lejártát követő hónap 20. napja előtt utalják át. Mindezeket a pontokat a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottai ismertetik a halászati engedély megszerzése során.

Zárásként

Így a személyi adóknak számos fajtája létezik. Kiszámításra és kifizetésre csak akkor kerül sor, ha az adózásnak megfelelő tárgya van, amelyet különböző típusú ingatlanok, járművek, jövedelem vagy egyéb érték képvisel. A legtöbb esetben a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottai vesznek részt az adók kiszámításában, és a polgárok kész nyilatkozatokat kapnak. A bevételek után az adóügynökök díjat számítanak fel.

Minden személynek jól kell ismernie az adók kiszámításának és átutalásának módját a késések elkerülése érdekében, mivel ebben az esetben közigazgatási vagy büntetőjogi felelősségre vonható. A büntetés akkor is alkalmazandó, ha egy személy rosszul ismeri az adójogszabályokat. Ez különösen igaz a vadászokra vagy halászokra, akik azt próbálják bizonyítani, hogy egyszerűen nem tudták, mit kell fizetniGyűjtemény. A cikk értelmében orvvadászatért vesznek részt, és jelentős összegeket kénytelenek átutalni az államnak.