A nemzetközi fizetések főbb formái

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A folyamatban lévő árutranzakciók nemzetközi elszámolásai fontos szerepet játszanak a különböző országok üzleti világában. Lefedik az áruk vagy szolgáltatások cseréjére irányuló összes külkereskedelmi műveletet, szabályozzák a nem kereskedelmi műveletek pénzügyi komponensét, elősegítik az aktív tőkemozgást, a piac javítását.

A nemzetközi elszámolások elvei, természete és formái

A nemzetközi elszámolások speciális számlákon keresztül történnek a bankok külföldi fióktelepein, vagy nyitott levelező (nostro) bankszámlákon bármely külföldi bankban vagy folyó levelező (loro) számlán az elszámolásokhoz és a tőkeáramláshoz.

A nemzetközi kereskedelemben a fizetések szervezése és formái meglehetősen változatosak. Általános szabály, hogy minden nemzetközi elszámolásra sor kerülkonvertibilis devizákban, vagyis a gazdasági értelemben vezető országok nemzeti valutáiban.

A mai pénzügyi világban az aranyelszámolási kötelezettségek különleges körülmények között megszűntek, de az országok eladhatják aranytartalékaik egy részét konvertibilis valuták vásárlása érdekében. Így az arany továbbra is minden nemzetközi tranzakció garantáló alapja.

A nemzetközi fizetéseket általában a kereskedelmi kapcsolatokban részt vevő országok valutatörvényei, a szerződési feltételek, a nemzetközi kereskedelem szabályai és az ország külgazdasági tevékenysége szabályozzák. Ugyanakkor a világgazdasági gyakorlatban számos olyan szerződéses nem készpénzes fizetés létezik, amelyek lehetővé teszik az országok pénzügyi tartalékainak hatékony és rugalmas felhasználását, elősegítik a gazdasági fejlődést, valamint a nemzetközi devizaelszámolások lebonyolítására különféle banki módszereket alkalmaznak..

Rendelés és szabályok egy csererendszerbe egyesítve

A nemzetközi elszámolások valójában megkettőzik a belföldi elszámolási formákat, amelyektől csak a devizakomponensben különböznek: a hazai nemzeti valuta tényleges cseréjét jelentik bármely másra.

Jogi értelemben meg kell határozni, hogy milyen pénznemben kell a tranzakciót lebonyolítani, mivel néha a kereskedők igényei különböző országok több valutáját is lefedik.

Fizikailag a bankjegyek nem vesznek részt a nemzetközi elszámolásokban, és maguk a tranzakciók kifizetése okmányos tranzakciók, átutalások, akkreditívek, csekk, váltó formájában történik. A nemzetközi elszámolások formájának kifejezése -országok dokumentumforgalma.

Jelenleg a legtöbb ország pénzügyi tartaléka amerikai dollárban van denominált, ami veszélyes lehet egyes gazdaságilag instabil országok számára, különösen pénzügyi válságok idején.

A nemzetközi fizetések szolgáltatásai közé tartozik

1. Nemzetközi szerződés kötelező teljesítése a fő nemzetközi fizetési módok használatának módjaként.
2. Szállítási és fizetési dokumentumok fizetése.
3. Minden nemzetközi elszámolás elszámolása és szabályozása a külkereskedelmi ügyletben részt vevő országok törvényei szerint.
4. Elszámolások egységesítése a tranzakciók dokumentált jellegén keresztül az országok arany- és devizatartalékainak fizikai részvétele nélkül.
5. A nemzetközi elszámolások függősége a devizajegyzések és árfolyamok hatásától.
6. A kereskedelmi ügyletek nemzetközi gazdasági közösség által elfogadott egységes szabályainak és garanciáinak felhasználásával.

A nemzetközi készpénz nélküli fizetés lényege, fogalma és formái jelentik a külkereskedelmi tranzakciók eredményességének alapját.

Több alapvető fizetési típus létezik. Ezek a következőkre vannak felosztva:

• akkreditív és beszedési fizetési módok;
• pénzátutalások;
• elszámolások előzetes pénzátutalással nyitott devizaszámlák használatával;
• számlák és csekkbefizetések;
• tartalmazza a nemzetközi devizaelszámolások hitel- és elszámolási formáit.

Akkreditív és egyéb nyomtatványok

A nemzetközi elszámolások okmányos formái kiállított okmányokon alapuló fizetések. Valójában a bank kötelezettsége a fizetés teljesítése, ha a bank ügyfele harmadik fél felé kéri a fizetést.

A nemzetközi elszámolási gyakorlatban általában visszavonhatatlan akkreditívet alkalmaznak, vagyis a banki ügyfél tranzakció-visszavonási joga nélkül. A nemzetközi elszámolási formák közé tartozik az okmányos akkreditív is.

A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy harmadik fél - a tranzakcióban résztvevő (a kedvezményezett) az áru kiszállítását igazoló dokumentumokat állít ki, a banki ügyfél köteles fizetési megbízást adni, anélkül, hogy az árut fizikailag átvette volna..

Az akkreditívet két részt vevő bank fizetési garanciájával lehet visszaigazolni, és nem visszaigazolható egy bank garanciájával, amelyhez az akkreditívet kiállították. Az ügylet fontosságától vagy kockázatosságától függően a felek az akkreditív egyik vagy másik formáját választják.

Ezen túlmenően a nemzetközi elszámolások akkreditív-formái pénzügyi fedezettel és anélkül történő tranzakciókat is tartalmaznak.

• Fedezett akkreditív esetén a tranzakció teljes összege azonnal átutalásra kerül az eladó bankszámlájára.
• A fedezetlen akkreditív nem kötelezi a bankot pénzátutalásra az akkreditív megnyitásakor.

Az akkreditív sajátosságai és felhasználásuk külkereskedelmi ügyletekben

Az akkreditív különleges tulajdonságai közé tartozik az átruházhatóság és a rulírozás, mint speciális fizetési mód a nemzetközi kereskedelemben.

• Átruházható illaz átruházható akkreditív lehetővé teszi pénzeszközök harmadik félnek történő átutalását.
• A rulírozó akkreditív biztosítja a források részleges felhasználását, az előlegek kifizetésének lehetőségét a dokumentáció teljes kézhezvétele előtt.

Az akkreditív felhasználása nemzetközi ügyletekben garanciával rendelkező szerződéseket biztosít, egyfajta biztosítást jelent a hatékony és biztosított külkereskedelmi ügyletek lebonyolításában.

A banki elszámolások gyakorlatában az akkreditívek többféle teljesítési formája is elfogadott.

• Késedelmes fizetések. Rendelkeznek a végső fizetésről az áru tényleges átvétele után. A külgazdasági tevékenység rendszerében ez a legkedvezőtlenebb fizetési mód az exportőr számára.
• Fizetések azonnal. Azonnali fizetést jelentenek a dokumentumok bemutatása után a benyújtott dokumentumokban feltüntetett összegben.
• Kifizetések sürgős tervezetek elfogadásával. Előírják a fizetést a dokumentumokban meghatározott fizetési esedékességkor. Ebben az esetben a számlakifizetések biztosításával lehetőség van számlakifizetések nélküli fizetési összegek átvételéről gondoskodni.

Ha ilyen számítást nem adnak meg, az akkreditívet részletfizetéssel hívják le, és úgy hajtják végre, ahogy a dokumentumok határidővel beérkeznek.

Biztonsági határ: további akkreditív típusok a külkereskedelemben

• Akkreditív váltótárgyalással, azaz bármely bank általi fizetési lehetőség. Ilyen esetben fennáll a dokumentáció-feldolgozás szabályainak eltérésének veszélye. Ezért,az akkreditív típusának kiválasztásakor alaposan tanulmányoznia kell a nemzetközi fizetések fogalmát és formáit.
• Akkreditív számlával. Az ilyen számításoknál a fő bizonylat a küldemény típusát és fajtáit feltüntető proforma számla, amely fizetés után is garantálja az áruk kiszállítását a vevőhöz.

A piros vonallal jelölt elszámolások olyan akkreditívek, amelyek előlegek kifizetését írják elő.

Készpénzes nyomtatvány

Az üzleti és pénzügyi tranzakciók területén különösen népszerűek és egységesek a finanszírozási szerződések beszedési módjai, amelyeket a nemzetközi fizetések gyakorlatában is széles körben alkalmaznak.

A beszedés az utaló bank (vagy exportőr) kötelezettsége, hogy az ügyfél-megbízó megrendelésével kapcsolatos összes szükséges intézkedést elvégezze, és a fizetőtől - a tranzakcióban résztvevőtől - pénzt fogadjon el, a pénzt jóváírja a megbízó számlája.

A beszedési fizetés formájában történő nemzetközi elszámolások szervezete és formái kétféleek: nettó és okmányos.

• A nettó beszedés váltó- és váltó-, csekk-fizetés; Az ilyen típusú fizetési bizonylatok nem tartalmaznak kereskedelmi dokumentumokat.
• Az okmánygyűjtemény a kereskedelmi tranzakciót kísérő dokumentumok gyűjteménye: számlák, szállítási, szállítási igazolvány (carnet-tir) dokumentumok.

A nemzetközi elszámolásoknál a beszedési űrlapot rendszerint a hosszú távú együttműködéssel rendelkező ügyfelek használják.

Ez az űrlap nemfeltétel nélküli fizetést biztosít, mint például az akkreditíves fizetési módok esetében, azonban megvannak a maga tagadhatatlan előnyei.

• Először is, a fizetési tranzakciók alacsonyabb kockázata az akkreditívhez képest.
• Könnyű kezelhetőség a banki tranzakciók közvetlen megtakarításával, csökkentett rezsiköltségekkel.
• A tranzakcióban részt vevő bankok felelősségének csökkentése.

A külkereskedelmi ügyletekben a beszedési elszámolást preferáló feleket a hatályos nemzetközi jogszabályok határozzák meg. Ez a megbízó, az utaló bank, amelyre a megbízó a kifizetések átvételét bízta; a beszedő bank vagy az a bank, amely bemutatja a dokumentumokat a megbízónak és végül a szerződés szerinti fizető félnek.

Ugyanakkor az utaló bank nem köteles ellenőrizni a fizetés címzettje által benyújtott dokumentumokat - a megbízó, az ellenőrzés gyakorlata az exportőr feladata.

Magukra a dokumentumokra, a bankok és a tranzakcióban részt vevő felek adatainak elérhetőségére a beszedési megbízások teljesítésére vonatkozó szabályok az irányadók. A szabályok szabályozzák a beszedési megbízással történő ügylet főbb feltételeit is.

Egyéb fizetési formák és típusok

A külkereskedelmi ügyletekben a nemzetközi elszámolások fő formáit jelentő akkreditívek és beszedési fizetések mellett ezek más típusai is széles körben használatosak.

A fentieken kívül a következő fontos típusok képviselik őket:

1. A banki átutalás a devizaügyletek egyik elfogadott formája. Az átutalás pénz közvetlen kifizetése a címzettnek vagy átutalásdevizaalapok egyik bankból a másikba a bank ügyfele nevében. Ugyanakkor a bank nem vállal kötelezettséget a devizaátutalások alapjául szolgáló szerződés teljesítésére. Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint a bank valutaellenőrző ügynök, de kötelezettségeit a törvényben meghatározott keretek között teljesíti: tranzakciós útleveleket állít ki, figyelemmel kíséri az exportműveletekből származó devizaértékesítés időszerűségét, és átveszi. vámokmányok, amelyek megerősítik az ügylet vámfelügyelet alatti áthaladását. A szerződés teljesítésével kapcsolatos minden egyéb kötelezettség az ügyfelet – a külgazdasági tevékenységben részt vevőt – terheli.
2. A banki fizetések egyik fajtája az előleg. Általában importőrök végzik, és az előleg a világgyakorlat szerint elérheti a tranzakciós érték 30%-át. Drága fémek, értékes berendezések szállítása, egyedi drága megrendelések szerződés szerinti teljesítése esetén előleg fizetése szokás.
3. A banki átutalások egy fajtája az okmányos (feltételes) átutalások – ezek abból állnak, hogy az exportőr bankja garanciát vállal az importőr bankja számára a megfelelő összeg kifizetésére a szállítást és az áru minőségét igazoló dokumentumok benyújtása után. Az okmányos átutalások végrehajtásához az exportőr átadja a banknak a szállítási okmányokat, amelyek megerősítik az áruknak az exportáló országon kívülre történő fizikai kilépését, azaz az áru exportterületről történő kivitelét.
4. Deviza elszámolások nyitott számlán – a különféle nyomtatványok használatának jelenlegi gyakorlatanemzetközi banki fizetések. Ezt a fizetési módot olyan ügyfelek között alkalmazzák, akik hosszú távú együttműködést folytatnak az export-import műveletek területén, és ezért feltétel nélkül megbíznak egymásban. A nyitott számlás tranzakciókra jellemző, hogy az exportőr áruszállításkor szerződéses partnere - az áruimportőr - számára számlát nyit a bankban a vevő nevére, a tranzakció keretében befizetve a terhelést. a nyitott számláról. Az áru kiszállítását követően az importőr a tartozást a számla terhére kiegyenlíti, így a szerződés szerinti elszámolások lezárulnak.

A számlanyitáshoz szükséges banki átutalás mechanikája egyszerű. Az ügyfél számlát nyit és megállapodást köt a bankkal arról, hogy a bank köteles az ügyfél pénzét ezen a számlán tartani, és az ügyfél által nyitott számlán - a tulajdonos javára - az összes beérkező pénzt jóváírni. Ugyanakkor:

• A devizaügyletekben az átadó bank, a közvetítő bank és a kedvezményezett (az átadó bank) a tranzakcióban részt vevő harmadik félnek minősül.
• A pénzeszközök felhasználásának, átutalásának és tárolásának menetét a levelezőszámla nyitására vonatkozó szerződés megkötésekor egyeztetjük.
• A bank átutalási kötelezettségére az ügyfél fizetési megbízást ad a banknak. A bank fizetési megbízás és számlanyitási szerződés alapján teljesíti a kifizetéseket.

A számlanyitás átutalása általában a SWIFT rendszerben történik, és nem tart tovább egy óránál. Egyes bankok jelentési időszakainak mechanikájaidőnként késlelteti a pénzeszközök beérkezését, amelyek a bank levelező számláin áthaladva egy napon belül jóváírásra kerülnek az ügyfélszámlán, és sokkal később, mint a vevő tényleges átutalása.

A devizaelszámolás, mint a banki elszámolások egyik formája a külkereskedelmi műveletekben

Ez az elfogadott fizetési mód, amely két vagy több ország kormánya közötti megállapodáson alapul. A megállapodás meghatározza a kötelezettségek és követelések kötelező kölcsönös beszámítását.

Változatosak az elszámolási elszámolások segítségével elérhető célok. A klíringszerződés megkötésekor általában minden állam saját specifikus feladatait oldja meg. Ez lehet:

• feladat az arany- és devizatartalékok kiegyensúlyozott elköltésének biztosítása külkereskedelmi tranzakciókon keresztül;
• egy módja annak, hogy különféle kedvezményes kölcsönöket kapjon;
• ellenintézkedésként is használják a más országokból származó kedvezőtlen szerződési feltételek ellen;
• passzív mérleggel járul hozzá a gazdasági fejlődésben lemaradt országok ingyenes gazdasági segítségnyújtásához és célzott finanszírozásához.

Az elszámolási elszámolások egyik jellemzője a nemzetközi (drága) valuta leváltása az elszámoló bankokkal történő elszámolásokban azzal a lehetőséggel, hogy nemzeti valutában teljesítsenek kifizetéseket az összes követelés végső beszámítása érdekében.

A nemzetközi kapcsolatok terén az elszámoló elszámolások fontos szerepet töltenek be, és hozzájárulnak a nemzeti valuták teljesebb használatához, a valuták kölcsönös cseréjéhez az áram lebonyolítására.kifizetések, lehetőséget biztosít a konvertibilitás megteremtésére, megállapodások keretében, nemzeti valutákra.

A devizaelszámolás formája a megállapodásban résztvevő országoktól függ, és lehet két- és többoldalú megállapodás. A multilaterális klíringelszámolások szembetűnő példája a KGST tagországok korábbi, történelmi társulása, jelenleg ezek az EGK országok.

Következtetés

A nemzetközi fizetések banki formái fontos szerepet játszanak a világgazdaság fejlődésében. Szabályozzák a külkereskedelmi ügyletekhez kapcsolódó fizetéseket és kötelezettségeket.

Hozzájáruljon az országok közötti gazdasági, kulturális és üzleti kapcsolatok fejlesztéséhez.

Az ország gazdasági fejlettségi szintjével egyenes arányban a nemzeti valuta konvertibilitása a kereskedelmi ügyletek megkötésének, a banki nemzetközi fizetési mód megválasztásának célszerűsége és szabályai.

Ezeket a feltételeket az érintett felek között részletesen meg kell beszélni a kölcsönösen előnyös kapcsolatok kötelező figyelembevételével és az országban a deviza-pénzügyi kapcsolatokat szabályozó jogszabályokkal.

A nemzetközi banki fizetési formák minden külkereskedelmi tranzakció csúcsát jelentik. A bankok nemcsak a fizetések időszerűségét szabályozzák, hanem egyfajta kezesként is szolgálnak a folyamatban lévő kereskedelmi tranzakciókért.

A banki részvétel nélkül sok kereskedelmi kapcsolat nem jöhetne létre. Az egységes szabályok és dokumentumok használata lehetővé teszi az exportőrök és importőrök – a külkereskedelmi piac résztvevői – hatékony és nyereséges végrehajtását.tevékenységeket, ezáltal hozzájárulva a nemzetközi gazdaság fejlődéséhez.