Ki részesülhet adókedvezményben: ki jogosult, dokumentumokat át kell venni

2025 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2025-01-24 13:17

Csak azok kaphatnak adólevonást, akik után a személyi jövedelemadót a Szövetségi Adószolgálathoz utalják át. Ezt a jövedelemadó-visszatérítés képviseli. Csak bizonyos feltételek teljesülése esetén nevezik ki. Lehet társadalmi, szakmai, szabványos vagy védett. A levonásokat a Szövetségi Adószolgálat fiókjában vagy a munkáltatónál lehet végrehajtani. Ugyanakkor az embereknek tisztában kell lenniük azzal, hogy ki kaphat adókedvezményt. Egyes állampolgárok nem jogosultak erre a kedvezményre.

Átvételi feltételek

Gyakran sokan felteszik a kérdést, hogy "kaphatok-e adólevonást?". Az alábbi személyek számíthatnak ilyen állami juttatásra:

• az Orosz Föderáció azon állampolgárai, akik után a személyi jövedelemadót a Szövetségi Adószolgálathoz utalják át;
• az OSNO-nál dolgozó és maguk után jövedelemadót fizető vállalkozók;
• nyugdíjasok, akik dolgozó állampolgárok, és jövedelmüknek meg kell haladnia a minimálbért;
• külföldi állampolgárok, akik az Orosz Föderáció lakosai és Oroszországban kapnak jövedelmet;
• a gyermek szülei vagy törvényes gyámjai,aki számíthat ingatlan-visszatérítésre.

Ezért, mielőtt a Szövetségi Adószolgálathoz folyamodna kedvezményért, döntse el, ki részesülhet adólevonásban.

Ki nem jelentkezhet?

Vannak olyan állampolgárok, akik nem jogosultak visszatérítésre. Ezek a következők:

• munkanélküli állampolgárok;
• szürke fizetést kapó emberek;
• nyugdíjasok, mivel a személyi jövedelemadó a nyugdíjból nem kerül át az állami költségvetésbe;
• különféle szociális ellátásban részesülők, amelyek után nem kell adót fizetni;
• egyszerűsített rendszerben dolgozó egyéni vállalkozók, hiszen ebben az esetben a személyi jövedelemadót és néhány egyéb adót egyszeri befizetés váltja fel.

Ezért, ha valaki állami segélyben szeretne részesülni, akkor kezdetben célszerű utánajárni, hogy ki részesülhet adókedvezményben. Megbízható és naprakész információkat közvetlenül a Szövetségi Adószolgálat munkatársaitól kaphat, amikor kapcsolatba lép a szolgálat osztályával.

Mikor nem kaphatok vissza ingatlant?

A polgárok leggyakrabban adókedvezményt szeretnének kapni lakásvásárlás után. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy nagy méretű, mivel a lakhatási költségek 13% -ára számolhat, de az összeg nem haladhatja meg a 260 ezer rubelt. Ezenkívül, ha a lakást jelzáloghitellel vásárolják, egy második kamatlevonást is kaphat.

De néha az orosz állampolgárok ingatlanvásárlás után szembesülnek azzal a ténnyel, hogy nem kaphatnakezt a visszatérést. Ennek a következő okai lehetnek:

• állami támogatással vásároltak lakást, például anyatőkét használtak fel, vagy katonai jelzálogkölcsönt adtak ki;
• a lakást a munkáltató külön megállapodás alapján adta át az állampolgárnak;
• A lakáseladási ügyletet rokonok között kötötték meg.

Nem szabad megtéveszteni a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottait, mivel a pénzösszeg átutalása előtt minden, az adóhivatalhoz benyújtott dokumentumot alapos ellenőrzésnek vetnek alá. Ha kiderül, hogy a dokumentáció hamis adatokat tartalmaz, a visszaküldést megtagadják.

Jogi szabályozás

Arról, hogy ki részesülhet adókedvezményben, az Art. 220 és 221 NK. Arról is tájékoztatást ad, hogy pontosan milyen műveleteket kell végrehajtania az ilyen típusú juttatás igényléséhez.

A művészetben. Az adótörvény 78. cikke kimondja, hogy a levonás a dokumentáció alapos ellenőrzését követő 30 napon belül megtörténik.

Levonások típusai

Több típusú visszaküldés létezik, amelyek különböző helyzetekben vannak hozzárendelve. Ezek a következők:

• standard, gyermekek számára kiemelkedő, és mozgássérültekhez is hozzá van rendelve;
• ingatlan átadása bármely ingatlan megvásárlása után;
• szociális, amelyet a kezelési vagy oktatási költségek megtérülése jelent;
• polgári foglalkozáshoz kapcsolódó szakember.

Bármilyen visszatérítéskizárólag bevallási alapon biztosított, így a kérelem elkészítéséről és a szükséges dokumentáció elkészítéséről az állampolgárnak kell gondoskodnia.

Szabványos visszaküldési szabályok

Ez a legnépszerűbb és a polgárok által leggyakrabban kért. Csak bizonyos kedvezményes státusszal rendelkező adóalanyok részesülhetnek. Ide tartoznak a következő személyek:

• letiltva;
• kiskorú gyermekes emberek.

A kifizetés a fenti kategóriákban eltérő. Ennek a juttatásnak a kiszámításakor figyelembe kell venni, hogy egy adózási időszakban a fizetés összege nem haladhatja meg a 289 ezer rubelt.

Az ellátások felhalmozódnak, miután az állampolgár az előírt formában kérelmet nyújt be a Szövetségi Adószolgálathoz. A szülők a csecsemő születésétől 18 éves korukig kapnak fizetést. Ha a gyermek nappali tagozaton jelentkezik be az egyetemre, akkor ezen felül a szülők levonásra számíthatnak az oktatási intézmény elvégzéséig vagy a hallgató 24. életévének betöltéséig.

Ingatlanvisszatérítés

Csak bármely ingatlan megvásárlása után biztosítjuk. A lakhatás lehet elsődleges vagy másodlagos piacon. Még jelzáloghitel igénybevétele is megengedett egy ilyen beszerzéshez. Adólevonást kaphat lakásvásárlás esetén a Szövetségi Adószolgálat fiókján keresztül vagy egy munkáltatón keresztül.

Évente nyújthat be kérelmet és egyéb dokumentumokat az adószolgálathoz, amíg ez a kedvezmény teljesen ki nem merül. De atEz a következő árnyalatokat veszi figyelembe:

• maximális hozam 2 millió rubel 13%-a;
• ha a lakás költsége meghaladja a 2 millió rubelt, akkor a maximális összeg 260 ezer rubel kerül kiadásra;
• ha 2 millió rubel alatti tárgyat vásárol, akkor van egyenleg, és akkor kaphat, ha egy állampolgár a jövőben másik ingatlant vásárol;
• a juttatás nem csak a lakásvásárlás költségeire, hanem a lakóhelyiségek javításával kapcsolatos költségekre is visszajár;
• jelzáloghitel felhasználása esetén további 3 millió rubel 13%-ának megfelelő visszatérítést rendelnek hozzá, de az egyenleget nem utalják át;
• lakóház építése után is kaphat visszatérítést, de minden kiadást hivatalos dokumentumokkal kell alátámasztani.

Ha egy állampolgár lakást vásárolt, ki kell találnia, hogyan kaphat adókedvezményt egy lakás után. Az eljárás nem tekinthető túl bonyolultnak, így minden szükséges lépést maga is elvégezhet.

Még egy nyugdíjas is kaphat levonást három év munkája után. Ha a kedvezményezett kiskorú, a feldolgozást szüleiknek vagy gyámjaiknak kell elvégezniük.

A visszatérítés módjai

Adókedvezményt kaphat egyszerre vagy havi adócsökkentéssel. Az ingatlant vásárló adózó választja meg, hogy melyik módszert használja.

Ha felveszi a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal, évente ki kell töltenie egy 3-NDFL nyilatkozatot.a munkáltató rendelkezik 2-NDFL tanúsítvánnyal, töltse ki a kérelmet és készítsen egyéb dokumentumokat a visszatérítéshez. Ennek eredményeként a munkaév után fizetett személyi jövedelemadó összegének megfelelő juttatás kerül kiosztásra.

Ha jelentkezik a munkáltatónál, akkor a bevallás teljes kimerüléséig az állampolgár teljes fizetést kap, amiből nem kell jövedelemadót fizetni.

A házastárs kaphat adókedvezményt?

Ha a polgárok közösen vásárolnak ingatlant, mindegyikük kérheti a visszatérítést, és lehetőség van arra is, hogy csak egy állampolgár után kapjanak levonást. Ez akkor igaz, ha csak az egyik házastárs dolgozik hivatalosan vagy kap magas fizetést.

Férje után külön megállapodás megkötésével kaphat adókedvezményt, amely alapján a házastársak önállóan határozzák meg, hogy hány százalékban kérik ezt a kedvezményt. Ezt a dokumentumot átadják a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottjának. Ilyen megállapodást csak egyszer kell megkötni, ezután a feleség évente csak egy szabványos dokumentumcsomaggal fordulhat az adóhivatalhoz.

A feleség kaphat adókedvezményt a férje után, ha a férfi nem hajlandó ilyen megállapodást kötni? Ebben az esetben minden állampolgár kizárólag a Rosreestr-en bejegyzett részesedése alapján kaphat visszatérítést.

Társadalmi levonás

Az egyes jelentős célokra fordított kiadásokat igazoló hivatalos dokumentumok jelenlétében nevezik ki. Juttatás a következő kiadások esetén jár:

• jótékonyság;
• kezelés erre a tevékenységre engedéllyel rendelkező hivatalos egészségügyi intézményben;
• gyógyszert vásárol magának vagy közeli hozzátartozóinak;
• tandíj fizetése oktatási tevékenységre engedéllyel rendelkező egyetemen;
• pénzt irányít a nyugdíjak társfinanszírozására;
• megállapodás megkötése bármely NPF-fel;
• önkéntes biztosítás vásárlása.

Ilyen visszatérítést csak munkahelyen adhat ki, és a fizetés leáll, ha egy bizonyos fizetési határt túllépnek.

Szakmai juttatás

Ezt a levonást egyéni vállalkozó, ügyvéd, közjegyző vagy hatósági szerződés alapján bármilyen munkát végző egyéb szakember végezheti. Ezenkívül jogdíjak ellenében bocsátják ki.

A regisztrációhoz kérelmet kell benyújtania a munkáltatóhoz vagy a Szövetségi Adószolgálathoz. A költségeket igazoló dokumentumokra van szükség.

Milyen dokumentumokra van szükségem?

Csak akkor kaphat adólevonást, ha átad egy bizonyos dokumentumcsomagot a munkáltatónak vagy a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottjának. A dokumentáció az ellátás típusától függően jelentősen eltérhet. A következő papírok szükségesek:

• ha szabványos bevallást állítanak ki, akkor kérvényt készítenek, a kérelmező útlevelét, valamint kiskorú gyermekek okmányait;
• ha szociális ellátást igényelnek, akkor bizonyos költségeket igazoló dokumentumokra van szükség, hogy azokatcsekkekkel, egészségügyi vagy oktatási intézménnyel kötött megállapodással, nyugtákkal, szerződésekkel vagy más hasonló iratokkal;
• ingatlanbevallás kézhezvételéhez szükség van egy kérelemre, 2-NDFL igazolásra, megfelelően elkészített 3-NDFL nyilatkozatra, a vásárolt ingatlanra vonatkozó dokumentumokra, fizetési papírokra, amelyek igazolják az esedékes pénzösszeg átutalását eladó, valamint a banktól kapott dokumentumok, ha a tárgyat jelzáloghitel segítségével vásárolták;
• szakmai juttatás igénylésekor a szakmai tevékenység végzése során felmerült költségeket igazoló papírok szükségesek.

Az adószolgálat munkatársaitól közvetlenül tájékozódhat arról, hogy egy adott helyzetben mely dokumentumok szükségesek.

Az átutalás határideje

Ha visszatérítést kér a munkáltatónál, akkor a következő hónaptól az állampolgár személyi jövedelemadó beszedés nélkül kap fizetést. Ehhez először be kell szereznie egy igazolást a Szövetségi Adószolgálattól, amely megerősíti, hogy egy személy valóban jogosult erre az állam által nyújtott kedvezményre.

Ha egy személy kérelmet nyújt be a Szövetségi Adószolgálathoz, akkor 4 hónapon belül nagy összeget utalnak át a kérelemben megjelölt bankszámlára. Ennek oka az a tény, hogy az átadott dokumentáció ellenőrzése három hónapon belül megtörténik.

Mi a probléma?

Ha valaki ilyen típusú juttatásban szeretne részesülni, akkor ki kell találnia, hogyan kaphat adókedvezményt ingatlanvásárláskor, ill.gyógykezelésre és oktatásra fordított kiadások. Ezzel elkerülhetők a különféle problémák és buktatók. A folyamat végrehajtásának fő nehézségei a következők:

• elutasítható a szükséges dokumentáció hiánya miatt;
• ha nem megfelelő egészségügyi intézményben fordul kezelésbe, a felmerült kiadásait nem tudja megtéríteni, mivel a kórháznak vagy rendelőintézetnek nincs működési engedélye;
• néha az állampolgárok nehezen tudják önállóan kitölteni a nyilatkozatot, ezért tanácsos segítséget kérni erre szakosodott cégektől vagy közvetlenül a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottaitól;
• hamis dokumentumok felhasználása esetén a kérelmező nemcsak hogy nem von le levonást, hanem felelősségre is vonható.

A polgárok leggyakrabban inkább visszatérítést kérnek, miután lakást vásároltak az FTS irodájában. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy nagy mennyiségű forráshoz juthat, amelyet aztán bármilyen célra elkölthet.

Következtetés

A levonásokat többféle formában mutatják be, és regisztrációjukhoz forduljon a Szövetségi Adószolgálat osztályához vagy a munkáltatóhoz. A visszaküldés feldolgozásához egy teljes dokumentumcsomagot kell elkészítenie.

A dokumentáció önálló elkészítése során bizonyos nehézségek adódhatnak. Ezért tanácsos adóhatósági tanácsot kérni.