Milyen adók vannak Spanyolországban?

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-01-02 13:56

Ha Spanyolországba készül dolgozni vagy tanulni, akkor minden bizonnyal tudnia kell annak adórendszeréről. Minden évben mindenkinek adóbevallást kell benyújtania, aki az országban él. Ebben a cikkben többet megtudhat arról, hogy milyen adók léteznek Spanyolországban, és hogyan csökkenthetők azok.

Díjtípusok

Spanyolország enyhe és meleg éghajlatú ország, amely évek óta különleges szeretetnek örvend a világ minden tájáról érkező turisták körében. És hány ember álmodik arról, hogy beköltözzön! Ide lehet emigrálni, de ezt elég nehéz megtenni. Ezért sokan inkább egyszerűen ingatlant vásárolnak, hogy időnként egy napsütötte tengerparton nyaralhassanak. Nem számít, hogy ideiglenesen Spanyolországban fog lakni, vagy lakást vesz ebben az országban, akkor is adót kell fizetnie, hogy újra visszatérhessen erre a csodálatos földre. Milyen adók vannak Spanyolországban?

• Jövedelem – a legalapvetőbb, és minden típusú nyereségre vonatkozik.
• Adó errepárok.
• Ingatlanadó. Ha ingatlant vagy autót vásárolt az országban, akkor minden évben adót kell fizetnie utána. Ez a szabály Spanyolország lakosaira, valamint a nem rezidensekre és a külföldiekre vonatkozik.
• Öröklési illeték és ajándékok.
• ÁFA.
• Társasági adó.

Spanyolországban többnyire ugyanaz a törvények listája, mint Oroszországban. De még mindig vannak jelentős különbségek, amelyek főként a díjak összegére vonatkoznak. Spanyolországban hány százalékos a jövedelemadó? Az arány a jövedelem szintjétől függően változik, és 19 és 45% között mozog.

Adóbevallás

Spanyolországban az adóév a naptári évet követi, január 1-jén kezdődik és december végén ér véget. Adót vetnek ki mind a rezidensekre, mind a nem rezidensekre, akik Spanyolországban szereznek jövedelmet. A kényelem kedvéért az adókat két típusra osztják: általános jövedelemre és megtakarításokból származó bevételre. Ezért nem számít, hogy vállalkozásból vagy egy spanyol bank kamataiból kap nyereséget, ez az összeg továbbra is adóköteles. Az adókulcs Spanyolországban progresszív, és attól függ, hogy mennyit keres:

• 6000 euróig az árfolyam 19%;
• Ha egy személy 6-50 ezer eurót kap, akkor 21%-ot kell levonnia a kincstárból;
• Ha a bevétel meghaladja az 50 000 eurót, akkor ebben az esetben az arány maximum: 23%.

Adóbevallását minden évben június 30-ig kell benyújtania, haSpanyolország lakosai. Ha nem tartja be az adóbevallás benyújtásának határidejét, késedelmi díjat kaphat. A szokásos összeg 100 euró, de ez növekedhet, ha néhány hónapnál tovább halogatja az adófizetést. Ha a késedelem meghaladja a három hónapot, a kötbér a tartozás 20%-a.

Hogyan nyújthatom be az adóbevallásomat? Ezt a legegyszerűbben online teheti meg, de a szükséges dokumentumokat az adóhivatalokban is kitöltheti.

A nem rezidensek adója

A spanyolországi rezidensek és nem rezidensek adói kissé eltérnek, és ezt fontos figyelembe venni. Ki számít az ország nem lakójának?

• Egy személy, aki évente kevesebb mint 183 napot tartózkodik Spanyolországban.
• Egy személy, akinek nincs üzlete az országban.
• Olyan személy, akinek házastársa vagy kiskorú gyermekei nem Spanyolországban élnek.

Spanyolországban a nem rezidensek adója átlagosan 19-24%. Ha Ön egy másik uniós ország állampolgára, akkor 19%-os kedvezményes adómérték vonatkozik rád. Ha más helyről érkezel, akkor mind a 24%-ot ki kell fizetned. Minden bevételi forrás adóköteles:

• Pensions.
• Jogdíjak.
• Tőkeemelésből származó nyereség.
• Befektetési projektek és osztalékok.

ÁFA

Az általános forgalmi adó közvetett fogyasztási adónak minősül. Szinte minden áru ÁFA-köteles, néhány kivételtől eltekintve. Ennek az adónak a mértéke 21, 10, 4%. A legalacsonyabb kamat az alapvető termékekre vonatkozik: zöldségekre, kenyérre, gyümölcsökre és egyéb termékekre a kosárból. Az egyéb élelmiszerekre, a tömegközlekedésre és az egészségügyi szolgáltatásokra magasabb 10%-os adót vetnek ki. Az összes többi szolgáltatás- és árukategória a 21%-os kulcs alá esik. Minden olyan személy, aki turistaként érkezett Spanyolországba, adókedvezményben részesülhet a vásárolt áruk után, amikor elhagyja az országot. Ha tehát Spanyolországba látogat vásárolni, ne felejtse el ezt a nagyszerű ajánlatot.

Társasági adó

Ez a díj a jogi személyek és vállalkozások jövedelmét terheli. Ezért csak azoknak kell aggódniuk emiatt, akiknek Spanyolországban van vállalkozásuk. A törvény szerint az adó mértéke 25-30% között mozog, és attól függ, hogy a cég melyik régióban van bejegyezve. A legmagasabb arány Navarrában, a legalacsonyabb Spanyolország többi részén. Emellett az üzletemberek kedvezményes, 20 és 15%-os adókulcsot is igénybe vehetnek. Kinek járnak ezek az előnyök?

• Vállalkozások, amelyek most kezdték meg tevékenységüket (újoncok a piacon).
• A Kanári-szigeteken bejegyzett jogi személyek.
• Veszteséges cégek, amelyek egy év alatt nem értek el nyereséget. Ebben az esetben az állam általában mentesíti őket az adó alól.

Gazdasági tevékenységi adó

Spanyolországban számos olyan adó van, amely csak a jogi személyeket érinti. Gazdasági lebonyolítási adóA tevékenység regionális díj, amely minden gazdasági tevékenységet folytató társaságra vonatkozik. A gyakorlatban azonban ilyen adót csak olyan nagyvállalatokra vetnek ki, amelyek éves nyeresége meghaladja az egymillió eurót.

Egy másik érdekes adó, amely Spanyolországban létezik, a bélyegilleték, amely jogi aktusokra és dokumentumokra vonatkozik. Közjegyzői igazolást igénylő tranzakciók esetén kerül felszámításra. Így például ingatlanértékesítéskor nem csak a lakás vagy ház után kell adót fizetnie, hanem a jogi dokumentumok nyilvántartásba vétele után is.

Turista adó

Még ha csak turisztikai céllal utazik az országba, akkor is városi adót kell fizetnie Spanyolországban. Ezt a díjat a nagyobb turisztikai központok helyi hatóságai szedik be. A spanyolországi idegenforgalmi adót Katalóniában vezetik be, és a szállodákban és hostelekben való elhelyezésre vonatkozik. Például az ötcsillagos szállodák esetében az adó 2,25 euró, a kempingek esetében pedig 0,65 euró. A turisták bizonyos kategóriái azonban mentesülnek az adó megfizetése alól:

• EU-lakosok.
• 15 éven aluliak.

Az idegenforgalmi adón kívül minden olyan személynek, aki Spanyolországban élelmiszert vagy ruhát vásárol, valamint különféle szolgáltatásokért fizet, áfát kell fizetnie, ami körülbelül 21%. A jó hír az, hogy a TaxFree-t a repülőtéren is igényelheti. ÁFA-t azonban csak a magunkkal vihető cikkek után lehet visszatéríteni (ruha, elektronikai cikkek, ékszerek stb.).stb.).

Jövedelemadó Spanyolországban

Spanyolországban az adók változatosak, és gyakran szükséges az ország adószerkezetének alapos ismerete. A fizetés elmulasztásáért komoly pénzbírságot és szankciót kaphat, egészen a be- és kiutazás korlátozásáig. Spanyolország egyik legfontosabb adója a jövedelemadó. Abszolút minden olyan nyereségre vonatkozik, amelyet egy magánszemély vagy jogi személy kaphat. Ha Ön egy naptári éven át hat hónapig (183 napig) vagy hosszabb ideig Spanyolországban él, vagy ha családja vagy vállalkozása ebben az országban van, akkor Ön rezidensnek minősül, és ez alapján köteles adót fizetni. A különféle szankciók elkerülése érdekében minden évben adóbevallást kell benyújtania az alábbi esetekben:

• Az éves bevétele meghaladja a 22 000 eurót.
• Több mint 1000 eurót keres évente bérleti díjból.
• Betétekből származó bevétele több mint 1600 eurót jelent évente.
• Ön egyéni vállalkozó vagy saját vállalkozásának tulajdonosa.
• Ön az első éve az ország lakosa, és adóbevallást nyújt be.

Ha Ön az ország lakosa, akkor minden 50 000 eurót meghaladó értékű külföldi vagyont is be kell jelentenie az államnak. Az összes levonás (szociális, nyugdíj) megfizetése után fennmaradó jövedelem adóköteles. Spanyolországban a jövedelemadó progresszív kulcsú, így összege közvetlenül attól függ, hogy mennyi jövedelmet kap.

A nem rezidensek is viselikfelelősség minden olyan bevételért, amelyet Spanyolország területén szereztek (készpénzbefizetés egy spanyol bankban, ingatlan vagy bármely vállalkozás az ország területén). Spanyolországban a nem rezidensek jövedelemadója 2 és 24% között mozog. Ez is progresszív.

Ha Ön az ország rezidense, akkor ebben az esetben az osztalék adókulcsa Spanyolországban 19 és 45% között mozoghat:

• 12 450 €-ig terjedő bevételt minimum 19%-os adókulcs terheli.
• Ha 66 000 eurónál többet kap, akkor az árfolyama 45% lesz.

Ingatlanadó

Ha Önnek van ingatlana Spanyolországban, és ott lakik, akkor adót kell fizetnie a helyi ingatlanok után Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) néven. Hogyan kell kiszámítani az összegét? Ehhez meg kell szoroznia a kataszteri értéket a hatóságok által megállapított adókulccsal. Átlagosan körülbelül 0,7%, de elérheti az 1,1%-ot is. Ugyanakkor azt is figyelembe kell venni, hogy a kataszteri érték többszöröse is lehet a valósnak, ezért átlagosan évi 500-800 eurót fizetnek a földtulajdonosok. Milyen adókat kell fizetnem Spanyolországban az ingatlanadón kívül? A számításnál a rezsi és a szemétszállítási illetéket is figyelembe kell venni. Értékük közvetlenül függ a terület presztízsétől és a területen található különféle szolgáltatások (medence, fák, lift) elérhetőségétől. Az adók köre nagyon változatos lehet, 30 eurótól egészen 1300 euróig terjedhet. Ha úgy dönt, hogy bérbe adja ingatlanát,a bevétel 24%-át kell fizetnie. Az adót negyedévente kell megfizetni, és ne késlekedjen a bevallás benyújtásával.

Spanyolországban meglehetősen jövedelmező az autóbérlés. De ha tartózkodási engedélyt kapsz, vagy szállítóeszközt vásárolsz az országban való mozgáshoz, akkor ebben az esetben is adót kell fizetnie az államnak.

Az autóadó Spanyolországban 21% azoknak, akik új autó vásárlása mellett döntenek, és körülbelül 14% azoknak, akik használtat vásárolnak. De ezen felül még díjat kell fizetnie a gépjárművek regisztrációjáért, amely a légkörbe kibocsátott CO _{2 mennyiségétől függ. És minden évben fizetnie kell a közlekedési adót. Általában 100-150 euró. Abban az esetben, ha úgy dönt, hogy eladja az autót, akkor jövedelemadót is kell fizetnie. Tehát egy autót Spanyolországban nem mindenki engedhet meg magának.}

vagyonadó

Az európai válság arra kényszerítette a spanyol kormányt, hogy olyan kiegészítő díjak bevezetésén gondolkodjon, amelyek feltölthetik az állam kincstárát. Az új díjak „áldozatai” ezúttal a drága eszközök és luxuscikkek tulajdonosai voltak. Az ilyen adó kiszámításának fő kritériuma az ingatlan értéke egymillió euró feletti belföldi illetőségű, illetve 700 ezer euró feletti érték a nem rezidensek esetében. Az árfolyam attól függ, hogy az ingatlan értéke mennyivel haladja meg a referenciapontot. Az adókulcs átlagosan 0,2 és 2,5 százalék között mozog.

Ingatlanvásárlás

Ingatlanvásárlás Spanyolországbansokakat vonz, hogy ennek eredményeként nem csak külföldön jut ingatlanhoz, hanem egy likvid projektbe is befektet, mert egy lakást, házat mindig ki lehet adni. Ingatlanvásárláskor az eladónak és a vevőnek is adófizetési kötelezettsége van, és nem mindegy, hogy az ország lakosa vagy nem lakik ott állandóan. Egy lakás vagy ház vásárlásához és eladásához számos díj tartozik:

• Hozzáadottérték-adó (IVA). Ezt az adót Spanyolországban lakásvásárláskor csak akkor kell fizetni, ha egy személy új lakást vásárol egy építőipari cégtől. Az arány körülbelül 10%.
• Ingatlanátruházási adó (ITP). Fizetve, ha másodlagos piacon vásárol lakást. Ennek a díjnak az összege általában 6 és 10% között van.
• Spanyolországban a lakásadó magában foglalja a jövedelemadót is. Fizetni kell, ha ingatlant ad el. Oroszországhoz hasonlóan az adót a vételi és eladási ár különbözete után kapott összeg alapján számítják ki.
• A bélyegadót a vevő fizeti. Minden régióban eltérő az arány - a teljes lakhatási költség 0,1-2%-a.

Az ajándékozási adó Spanyolországban az ingatlan értékének 7-32%-a. Ezért sokan inkább nem ajándékozási okiratot, hanem adásvételi szerződést kötnek. Ez gyakran sokkal olcsóbb és gyorsabb.

Önálló polgárok és diákok

Ha tanulni jött Spanyolországba, akkor is fizetnie kelljövedelemadót a pénzeszközeiből ugyanúgy, mint az ország összes többi lakosa esetében. Mindazonáltal státusza alapján jogosult lehet kisebb mentességekre és további pénzbeli juttatásokra. Hiszen a hallgatók általában csak korlátozott ideig dolgozhatnak, így kevés pénzt kapnak. A diákok által igényelhető fő előnyök azonban nem az adókra vonatkoznak, és az utazási jegyekre, valamint a szociális és kulturális létesítmények (múzeumok, színházak) látogatására vonatkoznak.

A megélhetésért Spanyolországba érkező külföldiek egy része nem hivatalosan, hanem munkaszerződés alapján dolgozik. Ha ismeri a helyzetét, ne feledje, hogy ebben az esetben ugyanúgy adóbevallást kell benyújtania, mint a többi spanyol állampolgárnak.

Hogyan lehet elkerülni a kettős adóztatást?

Milyen adókat fizetnek a külföldiek Spanyolországban? Pontosan ugyanaz, mint ennek az országnak a polgárai, csak az adókulcs kissé eltér. De ha azt tervezi, hogy Spanyolország lakosává válik, vagy állandó lakhelyre költözik, akkor előre át kell gondolnia, hogyan kerülheti el a kettős adóztatást. Ha az adóév közepén elhagyja országát, és továbbra is annak területén kap bevételt, akkor nemcsak az ország kincstárába, hanem Spanyolország államkincstárába is levonásokat fog fizetni. Néhány országgal azonban Spanyolország megállapodást írt alá a kettős adóztatás elkerüléséről. Ide tartozik Oroszország, Lengyelország, Szlovénia, Svájc, az USA és sok más állam. Csak annyit kell tennie, hogy időben értesíti az adóhivat alt a lakóhelyének változásáról.

Szakértői tippek

Ha pénzt szeretne megtakarítani, és a lehető legkevesebb adót szeretne fizetni, Spanyolországba érkezéskor az első dolga, hogy megtanulja az ország nyelvét. Számos nyílt forrás létezik, ahol könnyen találhat átfogó információkat, de a félreértések elkerülése érdekében jobb, ha spanyolul tanulmányozza azokat. Az adóhatósággal fennálló minden félreértés rendezésének ésszerű módja a könyvelők és ügyvédek felkutatása is Spanyolországban. Ismerik az összes törvényt, és képesek kezelni az összes bürokráciát.

Ha Ön Spanyolországban dolgozik munkaszerződés alapján, vagy hivatalosan egy szervezet alkalmazottjaként van bejelentve, akkor a helyzete meglehetősen egyszerű. A munkáltató visszatartja és kifizeti helyetted az összes adót, te pedig a kezedbe kerül a nettó nyereség. A spanyol adórendszer úgy működik, hogy ez az összeg pontosan megfelel az Ön jövedelmi szintjének. Mindazonáltal annak ellenére, hogy a munkáltatója fizeti a levonásokat a fizetéséből, Önnek továbbra is minden évben saját bevallást kell benyújtania.

Ha egyéni vállalkozóként dolgozik, akkor az adó összege közvetlenül függ majd a jövedelmétől és attól, hogy hány alkalmazottja van.

Eredmények

Mekkora az adó százaléka Spanyolországban? Bár a spanyol adórendszer részleteiben különbözik, általában véve nagyon hasonlít az oroszhoz. Ezért, ha úgy dönt, hogy elköltözik, akkor nem lehetnek nagy nehézségei. A lényeg az, hogy időben nyújtsanak be nyilatkozatot, és a helyszínen tájékozódjanak, milyen levonásokfizetnie kell. Spanyolországban az adókat állami, regionális és helyi adókra osztják. Egy ügyvéd vagy egy könyvelő segíthet kitalálni, de könnyen megtalálhatja a szükséges információkat egyedül is.