Az adólevonás maximális összege. Az adólevonások típusai és azok megszerzésének módja

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az oroszországi adólevonások nagyon népszerűek. Tervezésük sok kérdést vet fel. Ennek ellenére a lakosság próbál élni az adójellegű levonás jogával. Ez segít abban, hogy a veszteségben maradjon, miközben némi kiadást jelent. Ezen túlmenően, ha kívánja, bizonyos ideig mentesítheti a béreket a személyi jövedelemadó alól. Ezután megvizsgáljuk az adólevonás maximális összegét, valamint a megszerzésének jellemzőit. Mire kell mindenkinek emlékeznie a megfelelő karbantartásról? És milyen nehézségekkel szembesülhet az állampolgár jogai gyakorlása során? Ezeknek a kérdéseknek a megválaszolása segít adólevonások igénylésében.

Definíció

Az adólevonás maximális összege fontos, de nem alapvető információ az igénylésnél. Az a helyzet, hogy nem mindenki érti, mivel fog foglalkozni.

Az adólevonás lehetőséget jelent bizonyos tranzakciók során felmerült költségek egy részének visszatérítésére, vagy a fizetés elmaradásának jogárajövedelemadó ilyen vagy olyan formában. Más szóval, az a szokás, hogy a pénzvisszatérítés folyamatát konkrét kiadások esetén a jövedelemadók miatt hívják.

Visszatérítési típusok

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvében szereplő adólevonások eltérőek. Nagyon sok van belőlük, mindegyiknek megvannak a sajátosságai és a visszaküldött összegekre vonatkozó korlátozások.

A polgárok jelenleg a következő levonásokat igényelhetik:

• jelzálog;
• főtulajdon;
• szociális (kezelésre, oktatásra, biztosításra);
• professzionális;
• standard.

Nem az utolsó kettőre koncentrálunk. A vállalkozók általában támaszkodnak a szakmai megtérülésre. Normál levonást adnak ki gyermekek jelenléte vagy egy személy bizonyos státusza miatt. Nem okoznak különösebb kérdést – minden munkáltató tanácsot tud adni kérésére.

Teljes díj

A maximális adójóváírás változhat. Ez az adott helyzettől függően változik.

Érdemes figyelni, hogy milyen adókulcsot alkalmazunk a visszatérítés számításánál. Ez az állampolgárt terhelő kiadások 13%-a. Ezt a pontot minden körülmények között emlékezni kell.

Fő ingatlan visszaadása – korlátok

Az ingatlan (hitel nélküli ingatlanvásárlás) adólevonásának maximális összege pillanatnyilag az adott tárgy értékétől függ. 13%-ot le kell vonni az árból – ennyi lesz a visszatérítés, amit egy állampolgár igényelhet. Ugyanez az elv vonatkozik a jelzálogkölcsönre isés szociális levonással.

Mindazonáltal mindegyiknek megvannak a határértékei. Amint a visszatérítendő összegek bizonyos szintjét elérik, az adónem szerinti levonás joga megszűnik.

Ingatlanvásárláskor legfeljebb 260 000 rubelt küldhet vissza. Ez a 2 000 000 13 százaléka. Mi van, ha az ingatlan drágább?

Ilyen körülmények között egy állampolgár továbbra is csak 260 000 rubelt téríthet meg magának. Ha az ingatlan olcsóbb, a levonás fennmaradó részét a jövőben lehet kiadni. Például a következő ingatlanvásárláskor.

Jelzáloghitelhez

Nehéz elhinni, de a lakáshitel lehetővé teszi a költségek egy részének visszatérítését is. A legfontosabb dolog egy bizonyos cselekvési algoritmus követése a hatáskörük végrehajtása érdekében. Majd megbeszéljük. Először is nézzük meg, mennyit és mikor küldhet vissza.

A jelzálogadó-levonás feltételesen két részre osztható - a fő hozamra és a kölcsön kamataira. Az első esetben az alapok fő tulajdoni ellentételezését adják ki. Ez azt jelenti, hogy legfeljebb 260 000 rubelt lehet majd igényelni.

De ez még nem minden. A kölcsön után fizetett kamat visszatérítését is kérheti. De milyen méretekben? A jelzáloghitel adólevonása (kamata) 390 000 rubel. Ez a 3 000 000 rubel 13%-a. A megadott limitek felett semmilyen körülmények között nem lehet követelni.

Társadalmi megtérülés

Különös figyelmet kell fordítani a szociális elvonásokra. A helyzet az, hogy több részre vannak osztvaalkatrészek. És a szociális típusú levonások maximális összege összesen lesz.

Egy életen át minden állampolgár mindössze 120 000 rubelt kaphat vissza a megfelelő költségekre. Vagyis a biztosításra, a kezelésre és a képzésre összesen. De ez messze nem minden, amit egy állampolgárnak tudnia kell. Ezután részletesebben megvizsgáljuk a társadalmi megtérülés egyes típusait.

Tanulmányozáshoz

A maximális adókedvezmény az oroszországi tanulás esetén 120 000 rubel. És ez azzal a feltétellel történik, hogy nem adnak ki más szociális visszatérítést.

Az Orosz Föderációban pénzt fizethet vissza tanulmányaiért, gyermekek oktatásáért. Minden esetben különböző összeghatárokra kell összpontosítania.

Például egy személy visszatérítheti magának a felmerült kiadásainak 13%-át, de legfeljebb az összes szociális elvonás fennmaradó határát. Összesen – akár 120 000.

Mások oktatási szolgáltatásaiért, mint az előző esetben, általában százhúszezer rubel visszaküldése megengedett. Ugyanakkor egy gyermek, testvér vagy nővér után 50 000 rubelnél többet nem lehet visszatéríteni a teljes tanulmányi időszakra.

Oktatási szolgáltatások visszatérítése – évi összegek

Mire érdemes még odafigyelni? A helyzet az, hogy a fent meghatározott korlátok ellenére az oktatási szolgáltatások speciális feltételeket írnak elő a pénz visszafizetésére. Vannak, akik kíváncsiak, mennyit lehet egy évet visszafizetni egy testvér, gyermek vagy nővér tanulásáért.

A fentiek alapján egyszerű következtetést vonhatunk le - nem több, mint 15 600 rubel. Ez az összeg 120 ezer rubel 13 százaléka. Ennek megfelelően mindena valaki más képzésére meghatározott keretösszeg körülbelül 3 év alatt elkölthető. A gyakorlatban egy ilyen művelet gyakran tovább tart.

Orvosi szolgáltatások

Az orvosi kezelések maximális adókedvezménye sok kérdést vethet fel. De miért?

Az a helyzet, hogy az orvosi szolgáltatásokat közönséges és drága szolgáltatásokra osztják. Az első esetben visszatérítheti a felmerült költségek 13 százalékát, de legfeljebb 120 000 rubelt. Ellenkező esetben a szolgáltatás meg lesz tagadva.

Ebben az esetben figyelembe kell vennie a személy által kért összes szociális levonást. Előfordul például, hogy a kérelmező már elköltötte a megállapított keretösszeget oktatási szolgáltatásokra és biztosításra. Aztán megpróbált kérelmet benyújtani a kezelésre fordított pénz visszatérítésére. Jogilag elutasításra kerül.

Költséges kezelés

Egyes orvosi szolgáltatások költséges kezelésnek minősülnek. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve feltünteti az összes ilyen szolgáltatást. Például fizetett császármetszés.

A drágának ítélt egészségügyi szolgáltatásokra nincs maximális adólevonás. Az a helyzet, hogy egy állampolgár a befizetett pénzösszeg 13%-át követelheti az államtól.

Fontos: a költséges kezelést a szociális elvonás csökkentése nélkül térítik. Ez azt jelenti, hogy visszaadhatja a "drága gyógyszer" 13 százalékát, és további 120 ezret az egyéb egészségügyi szolgáltatásokért.

Az egészségügyi szolgáltatásokra vonatkozó korlátozások évente

Adólevonásra van szüksége a fogsor után? Maximálisismert az állampolgárnak visszajáró összeg. De ne rohanjon – emlékeznie kell az éves limitre.

Egy év alatt egy személy általában 15 600 rubelt kaphat vissza társadalmi megtérülésként. És nem csak az oktatási szolgáltatásokra. Hasonló korlátozás vonatkozik a biztosításra és a kezelésre is.

Az egyetlen kivétel a drága kezelés. Ez, mint már említettük, nem jár társadalmi levonással. Az ilyen szolgáltatásokért a szerződésekben meghatározott összegek pontosan 13 százaléka téríthető.

Szja-függőség

Az adólevonás maximális összege, mint már említettük, számos körülménytől függ. A már tanulmányozott határok ellenére még egy nagyon fontos pontra kell figyelni. Sok gondot és frusztrációt okozhat.

A törvény szerint az állampolgár nem követelhet több pénzt, mint amennyit egy adott adózási időszakra átut alt jövedelemadó formájában. Ennek megfelelően korántsem mindig fordul elő, hogy a polgárok gyorsan elköltik az összegekkel megállapított kereteket.

Regisztráció feltételei

Kitaláltuk a határokat. Itt az ideje, hogy kitaláljuk, hogyan lehet adó-visszatérítést benyújtani. Ez egy meglehetősen nehéz és hosszadalmas folyamat, amely arra kényszeríti a polgárokat, hogy előre felkészüljenek.

Nem mindenki kérhet adó-visszatérítést. Csak azoknak jár, akik:

• van hivatalos munkahelye;
• 13 százalékos személyi jövedelemadót utal át az államkasszába;
• orosz állampolgársággal rendelkezik;
• állandó tartózkodási engedéllyel rendelkezik egy adott régióban;
• alkut kötötta saját nevemben és a saját költségemen.

Ennek megfelelően a munkanélküliek, a háziasszonyok, a nyugdíjasok és a külföldiek nem igényelhetnek jövedelemadó-visszatérítést. Vannak kivételek is. És mindenkinek emlékeznie kell rájuk.

Munkanélkülieknek és nyugdíjasoknak

A tandíj, gyógykezelés és egyéb költségek adókedvezményének maximális összege már nem okoz gondot. Mindenki megértheti majd, hogy mennyit és milyen feltételekkel követelhet az államtól.

A nyugdíjasok és a munkanélküliek – bármennyire furcsának is tűnik – élhetnek adólevonási jogukkal. A személyi jövedelemadót az utolsó három évre vihetik át. Mit jelent ez?

A visszaigénylés kiadásakor az adóhatóság figyelembe veszi a személy által az előző 36 hónapra átut alt jövedelemadót. Ez azt jelenti, hogy hivatalos foglalkoztatás nélkül csak 3 év elteltével szűnik meg a felmerült kiadások megtérítéséhez való jog. Megújítására azt követően kerül sor, hogy a személy három évig nem ut alt át személyi jövedelemadót.

Külföldieknek

Az oroszországi külföldi állampolgárok nem kérhetnek adólevonást. Ezzel a feladattal azonban megbirkózhat, ha orosz állampolgárságot szerez.

Ebben az esetben az illetőt „helyi” lakosként kezeljük. A fenti feltételek és korlátozások mindegyike érvényes. A legfontosabb dolog az Orosz Föderáció állampolgársága és a 13 százalékos személyi jövedelemadó-köteles jövedelem.

Vállalkozók és visszatérők

Az adólevonás összegével lakásvásárláskor rendezve. Mint már hangsúlyoztuk, az ember legfeljebb annyit tud önmagát kompenzálni260 ezer rubel. Mi a helyzet a vállalkozókkal?

Általában jogosultak a felmerült költségek megtérítésére. A lényeg az, hogy az OSNO-n dolgozz. Ez az adórendszer 13%-os személyi jövedelemadót ír elő. Speciális módok használata esetén az egyéni vállalkozó nem tud levonást kiadni. Az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályai ezt egyszerűen nem írják elő.

Harmadik féltől származó befektetések és áfa-visszatérítés

Az adólevonás összege lakásvásárláskor szerepel az Orosz Föderáció adótörvényében. De bizonyos élethelyzetek megzavarják a polgárokat. Az a helyzet, hogy az emberek néha állami támogatást vesznek igénybe ingatlanvásárláshoz. Például a szülési tőke. Mennyi pénzt lehet ilyen körülmények között visszaküldeni?

A fenti korlátozások és korlátozások mindegyike érvényes. Egyszerűen megváltozik az adóalap kiszámításának elve. Ha valaki állami támogatást vesz igénybe ingatlanvásárláshoz, akkor a 13 százalékos levonás alapját a harmadik féltől származó befektetések összegével csökkentik.

Mikor kell jelentkezni?

Van, aki arra kíváncsi, hogy mikor keletkezik a személyi jövedelemadó-visszaigénylés joga. Általában a következő évben a tranzakció megkötését követően. Ha a jelzáloghitel kamatfizetéséről beszélünk - az első kifizetések pillanatától.

Mikor kérhetek adólevonást? Bármikor, de legkésőbb a tranzakció időpontjától számított 3 éven belül. Ennyi ideig tart az adó-visszatérítés igénylése Oroszországban.

Sőt, egy személy 36 hónapig azonnal igényelhet pénzt. Nagyon kényelmes, különösen jelzálog- és oktatási célokraVisszatérés. A legfontosabb dolog az, hogy tudja, hogyan kell eljárni ebben vagy abban az esetben. A pénzkivonásra való felkészülés nagyon sok munka. Szerencsére ezek vagy teljesen elkerülhetők, vagy minimálisra csökkenthetők.

Szolgáltatási helyek

Pontosan hol kell adólevonást igényelni Oroszországban? Különböző szervekben kezelheti ezt a problémát. A helyzet az, hogy a polgárok a következő címen kérhetnek visszatérítést:

• adóhatóság;
• multifunkcionális központok;
• Saját dokumentumok szervezete.

Milyen adóból kaphat adólevonást? Kérelmet kell benyújtania a lakóhely szerinti Szövetségi Adószolgálathoz. Például személyesen vagy postai úton. A legfontosabb, hogy ne feledje, hogy a jövedelemadó-visszatérítés más régióban nem történik.

Fontos: ha kívánja, kérhet levonást a munkáltatójától. Ebben az esetben az állampolgár keresete a bevallás összege után mentesül a jövedelemadó alól.

Tervezési utasítások

És hogyan igényelhet adólevonást? A polgároknak be kell tartaniuk egy bizonyos cselekvési algoritmust. Megfelelő előkészítés esetén nem okoz jelentősebb problémát.

A személyi jövedelemadó visszaigényléséhez a következőkre van szüksége:

1. Végezze el ezt vagy azt a tranzakciót az Ön nevében és a saját pénzéért.
2. Hozzon létre egy bizonyos papírcsomagot. Ezt a pontot később részletesebben tárgyaljuk.
3. Kérjen levonást.
4. Kérjen választ a felhatalmazott szervtől.

Ha minden helyesen történik, akkor egy idő után a jelentkező bizonyos kiadásait megtérítik. A polgárok számára a fő nehézségek a feladat végrehajtásához szükséges dokumentumcsomag kialakítása során jelentkeznek.

Fő papírok

Milyen dokumentumok szükségesek az adólevonáshoz? A válasz közvetlenül az adott helyzettől függ.

A jelentkezőnek feltétlenül szüksége lesz a következő összetevőkre:

• polgári útlevél;
• adóbevallás adott időszakra;
• jövedelemigazolások;
• bizonyos kiadásokat feltüntető csekkek;
• az előírt formanyomtatvány jelentkezése;
• ügylet megkötéséről vagy szolgáltatásnyújtásról szóló megállapodás.

De ez még nem minden. Ezután vegye figyelembe azokat a további állításokat, amelyekre egy személynek szüksége van a levonásokhoz.

Érdeklődés az ingatlan-bevallással kapcsolatban

Milyen dokumentumok szükségesek a lakás vagy jelzáloghitel adókedvezményéhez? Általában a fenti listát ki kell egészíteni:

• jelzálog- vagy adásvételi szerződés;
• hitel törlesztési ütemezés;
• a fő tranzakció pénzátutalási nyugtái;
• USRN kimutatások ingatlanokhoz.

Ez általában elegendő. Ezeket a kivonatokat csak eredeti példányban kell benyújtani. Ezek másolatait a hivatalos szerviz nem veszi figyelembe.

Referenciák kezelési levonás igénylésekor

Pénzre van szüksége személyi jövedelemadó-visszatérítés formájában az egészségügyi szolgáltatásokért? Nem olyan nehéz, mint amilyennek látszik.

A problémák és a felhatalmazott szervektől érkező kérdések elkerülése érdekében a pályázónak elő kell készítenie:

• licencekegészségügyi intézmény és orvos;
• orvosi ellátási szerződések;
• csekkek és nyugták;
• receptek (ha az illető gyógyszertérítéses).

A modern klinikákon általában segítenek az adólevonáshoz szükséges dokumentumok elkészítésében. Ezért nem lehetnek jelentős problémák.

A tandíj levonásához szükséges dokumentumok

Az Orosz Föderációban érvényes adólevonási igazolások másként is hasznosak lehetnek. Mindig egy adott helyzetből kell kiindulni.

Szeretné visszatéríteni az oktatási szolgáltatások után fizetett jövedelemadót? Ebben az esetben a következőkre lesz szüksége:

• diák referencia;
• kivonatok egy oktatási intézményből arról, hogy valaki valóban ott tanul;
• szervezeti engedély;
• a hallgató által választott szak akkreditációja;
• fizetett oktatási szolgáltatások nyújtására vonatkozó szerződés.

Általános szabály, hogy az összes felsorolt állítás átvehető egy oktatási intézményből. A szolgáltatási szerződést a kérelmező kezében kell tartani.

Családosoknak

Mint már említettük, adó-visszatérítést nem csak saját maga, hanem hozzátartozója után is lehet adni. Ezen túlmenően, ha ingatlanszerzésről van szó, egy családos személynek speciális igazolási csomagot kell készítenie.

Van-e családja a levonásban részesülőnek, vagy gyermek, testvér után személyi jövedelemadó-visszaigénylést nyújt be? Ezután magával kell vinnie az illetékes szervekhez:

• házassági vagy válási anyakönyvi kivonat;
• születési vagy örökbefogadási bizonyítványokgyerekek;
• a testvérrel vagy nővérrel való rokonságot megerősítő nyilatkozatok.

Ha a házastársaknak házassági szerződésük van, az sem lesz felesleges. A helyzet az, hogy a házasságban vagyon megszerzésekor azt a férjtel/feleséggel közösnek ismerik el. A kérelmező második felének pedig joga van a regisztrációhoz. A házassági szerződés megléte kiküszöböli a szükségtelen problémákat és kérdéseket a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottaitól.

Következtetés

Most már világos, hogy ebben vagy abban az esetben mennyi az adólevonás maximális összege. Az is világos, hogy hogyan kell a megfelelő forrásokat követelni.

Átlagosan mennyi ideig kell várni a pénzre? Körülbelül 4-6 hónap. Ebből csak 1, 5-2 minősül levonási kérelemnek. Ugyanezt az összeget pedig banki művelet végrehajtására fordítják, amellyel pénzt utalnak át a kérelemben megadott számlára.

A munkáltatón keresztül gyorsan levonható - a jövő hónaptól SZJA-mentesség lesz. Vagyis a bérlevonási jog megvalósulása után kapott elsőtől. De ez a lehetőség nem keresett a lakosság körében.