Hogyan ne fizessünk adót az autók után: legális módszerek

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Ma igénybe veheti az egyik jogalapot, és nem kell adót fizetnie az autók után. Hogyan kerülheti el, hogy négykerekű vaslovára éves útdíjat fizessen?

A közlekedési adó számításának van egy értelme: az autósok jelentős összegekkel a költségvetésbe állítólag kompenzálják az útburkolat kopását. Első pillantásra igazságosnak tűnhet a számítás, de az ország utak minősége a kincstári éves bevételek ellenére sem javul. Az autópályák, autópályák és városi utak továbbra is siralmas állapotban vannak. Emellett az orosz kormány bevezette az üzemanyagok jövedéki adóját, amely már tartalmazza a szállítási díjakat is. Innentől kezdve teljesen logikus a kérdés, hogy kell-e kétszer fizetni a gépjárműadót.

Mit mond az orosz adótörvény

Minden polgárnak, aki új vagy használt autót vásárolt, évente díjat kell fizetnie a helyi költségvetésbe. Az adózási időszakokat a jármű nyilvántartásba vételétől számítjákpénzeszközök a közlekedési rendőrségen. Annak megértéséhez, hogy kell-e gépjárműadót fizetnie, olvassa el az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 28. fejezetét (356-363. cikk). Az adótörvényből következik, hogy a gépjármű minden tulajdonosa éves díjfizetési kötelezettséggel tartozik, függetlenül attól, hogy autója jó állapotban van-e, a valóságban megvan-e, alkatrészre bontva van-e, a tulajdonos folyamatosan üzemelteti, ill. egy garázsban van.

Az éves kifizetés kiszámítása

Az oroszországi vám nagysága több kritériumtól függ:

• autómotor teljesítménye;
• az autó piaci értéke;
• annak a régiónak, ahol a járművet nyilvántartásba vették;
• az adózó kedvezményeinek megléte vagy hiánya.

A befizetés összegét az önkormányzatok határozzák meg, így még a környező régiókban is eltérő lehet ugyanazon autó után fizetendő adó mértéke. Ahhoz, hogy megtudja, mennyi gépjárműadót kell fizetni, a következőkre van szüksége:

• határozza meg az adóalapot a lóerő vagy a motorméret alapján (ez az információ a jármű bizonyítványán szerepel);
• alkalmazza a megfelelő kulcsot a fizetés kiszámításához (az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának webhelyén található, megjelölve azt a régiót, ahol az autót nyilvántartásba vették);
• határozza meg az adózási időszakot (ha a gépjármű nem a beszámolási év elejétől van az adózó tulajdonában, akkor a díj a közvetlen tulajdoni hónapok számával kerül kiszámításra);
• alkalmazzon olyan mentességet, amely csökkenti az adó összegét vagy növeli az együtthatót, ha az autó luxuskategóriának minősül, és több mint hárommillió rubel kerül.

Az adódíj pontos összegének megállapításához meg kell szoroznia a régióban érvényes adókulcsot a motor lóerővel. Ezután az eredményt megszorozzuk a szorzótényezővel és az autó birtoklási idejével.

Az Orosz Föderáció minden állampolgárának gépjárműadót kell fizetnie. Ez a díj minden orosz számára kötelező, és késedelem vagy nem fizetés esetén az adózót bírság és kötbér terheli.

A fizetés elmaradásának okai

Többféle legális módszer létezik az autóadók elkerülésére. Ez általában azokra a polgárokra vonatkozik, akik különböző okok miatt nem tudták regisztrálni a járművet az MREO-ban vagy törölni a nyilvántartásból. Az állampolgárnak joga van nem fizetni éves díjat akkor sem, ha autóját ellopják vagy ellopják, miközben a lopás tényét a rendvédelmi szervek rögzítik. A lopás bejelentése után az adó megszűnik.

Gondoljon arra is, hogyan ne fizessen adót egy autó után, ha a jármű útlevele hibás adatokat tartalmaz. Ebben a helyzetben az autó tulajdonosának jelentenie kell az eltérést a lakóhelye szerinti adóhivatalnál, vagy ennek megfelelő keresetet kell benyújtania a bírósághoz.

A magánvállalkozási tevékenységet folytató oroszok számára az állam számos kedvezményt biztosított, többek között az adózás területén. Például azok az egyéni vállalkozók, akik munkájuk során személygépkocsit használnak, mentesülnek a közlekedési adó fizetése alól.

Kedvezményes kategóriaadófizetők

Hazánkban a lakosság szociálisan nem védett rétegeiről gondoskodnak. Például a nagycsaládosok, a Nagy Honvédő Háború veteránjai, a Szovjetunió és az Orosz Föderáció hősei, a fogyatékkal élők nem fizetnek gépjárműadót, és a polgárok más kategóriái jelentős kedvezményt kapnak az éves befizetésből. Ezek a következők:

• fogyatékos gyermek szülei vagy törvényes gyámjai;
• katonai szolgálat közben elhunyt katonák családtagjai;
• nem munkaképes korú személyek;
• a csernobili baleset által érintett polgárok.

A régiókban a kedvezményezettek listája további kategóriákkal egészülhet ki. Ugyanakkor a helyi hatóságok általában számos feltételt szabnak meg azok számára, akik esetleg nem fizetnek adót az autók után, mint például Kemerovo régióban. Itt a nyugdíjasok és a harmadik csoportba tartozó mozgássérültek mentesülnek e kötelezettség alól, de azzal a feltétellel, hogy az autó egyedüli tulajdonosa és motorteljesítménye nem haladja meg a 250 LE-t. s.

Mely járművek nem adóznak

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 358. cikke olyan berendezéseket ismertet, amelyekért nem kell éves díjat fizetni. Vannak köztük evezős csónakok, tengeri és folyami halászhajók. Nem kell továbbá éves díjat fizetni a fogyatékkal élőknek. Fizetnek-e autóadót a fogyatékkal élők? Igenlő válasz csak akkor adható, ha 100 LE-nél nem nagyobb teljesítményű kisautókról beszélünk. Val vel. A fogyatékkal élők szállítását végző autótulajdonosok szintén mentesülnek az illeték fizetése alól.

Az éves adók megtakarításának egyik módja a motor konstruktív cseréje, a teljesítmény csökkentése és az autó elektronikus vezérlésének módosítása. Egy ilyen technikai manipuláció végrehajtásához a közlekedési rendőrség engedélyére lesz szükség. Amint megérkezik, kapcsolatba léphet a szervizzel. Ne feledje azonban, hogy egy ilyen művelet költsége több tízezer rubel, így a motorteljesítmény megváltoztatása nem mindig megfelelő megoldás.

Ha az autó motorteljesítménye nem haladja meg a 70 lóerőt, akkor nem kell utána adót fizetni. A TCP-ben megadott információkat figyelembe veszik. Az éves díj fizetése alól mentesül az a személygépkocsi tulajdonosa is, amelyet lízingszerződéssel a cégnél regisztráltak. Ebben az esetben azonban a lízingdíjban gyakran szerepel a szállítási adó a kamattal együtt.

Nem kell adót fizetni a mezőgazdasági járművek után, beleértve a tejes teherautókat, traktorokat, állatszállító teherautókat és az útjavítási munkákban részt vevő berendezéseket. 2015 óta a nehézgépjárművek csatlakoznak ehhez a listához, függetlenül attól, hogy kinek a tulajdonosa – jogi személy vagy magánszemély. 12 tonnás vagy annál nagyobb gépekről beszélünk. Ezek az autók az útkárosító járművek közé tartoznak, így tulajdonosaik a szokásos gépjárműadót meghaladó fix összegeket fizetnek.

Hol kell fizetni és hogyan takaríthat meg pénzt

Mint már említettük, a szállítási díj nagysága a tulajdonos lakóhelyének régiójától függ. A mai napranapon a legmagasabb adót a moszkvaiak fizetik - az átlagos mérték 35 rubel. A jaroszlavli régióban ugyanez a szám 28 rubel, Voronyezsben - 20 rubel, Kemerovóban - 14 rubel és Csukotkában - 7 rubel.

Az adókulcsok különbözősége miatt egyes autótulajdonosok trükköznek, és nem abban a régióban regisztrálják az autót a közlekedési rendőrségen, ahol állandó lakhelyük, hanem abban, ahol alacsonyabb az adókulcs. Ez a megtakarítási mód azonban nem mindig hatékony.

A jelenlegi jogszabályok nem tiltják meg a polgároknak, hogy Oroszország bármely régiójában regisztráljanak gépjárműveiket lakóhelyükre való hivatkozás nélkül. Ezenkívül az új tulajdonos adatait továbbra is elküldik a Szövetségi Adószolgálatnak az utóbbi állandó lakóhelye szerint. Ez alapján az adót a tulajdonos lakóhelye szerinti régióban megállapított kulcs alapján számítják ki, és nem az autó regisztrációja szerint.

Luxusautó: hogyan kerüljük el az adókat

Kísérletet tehetnek az államkasszába befizetett összeg csökkentésére a drága autók tulajdonosai is. A luxusautóadót más képlettel, szorzóval számítják ki. Ebbe a kategóriába tartoznak azok a járművek, amelyek értéke meghaladja a 3 millió rubelt.

A díj kiszámításakor az adóhatóság az autó márkáját és gyártási évét veszi figyelembe. Az Orosz Föderáció Ipari és Kereskedelmi Minisztériuma 2015 óta teszi közzé azon drága autók listáját, amelyekre magasabb adókulcs vonatkozik. Több száz modell található ezen a listán. Például az egyik a Ford Explorer Sport (2016) velemotor teljesítménye 345 liter. Val vel. Az ilyen autó éves adója körülbelül 55-60 ezer rubel lesz, de ez nem a határ. Egyes modelleknél, mint például a BMW M6, a Rolls-Royce Dawn vagy a Bentley Flying Spur, a maximális együtthatót alkalmazzák, így az ilyen autók vámja elérheti a 200-300 ezer rubelt.

Az illeték kiszámításakor nem veszik figyelembe az autó műszaki üzemképességét és a magánszemélyek közötti adásvételi szerződés szerinti árát. Ha az autót olcsóbban adták el, vagy súlyos baleset érte, de szerepel a listán, akkor is emelt együtthatóval számítják ki az adót. Néha a tisztviselők olyan modelleket is felvesznek a listára, amelyeket régóta nem gyártottak.

Tekintettel az infláció stabilitására, a szakértők a luxusautók és ezzel együtt a jelenlegi együtthatók elkerülhetetlen drágulását jósolják. A drága autók adójának csökkentése érdekében a vásárlóknak a következő módszereket javasoljuk:

• Válasszon olyan modellt, amely nem szerepel a minisztérium által közzétett listán. Annak ellenére, hogy ez az autó nem szerepel a miniszteri listán, ez nem jelenti azt, hogy a következő publikációig a megadott modell ne jelenik meg ott.
• Vásároljon az Önnek tetsző modellnél régebbi autót, vagy más konfigurációban, kevésbé erős motorral.
• Az autó közlekedési rendőrségnél történő regisztrálásakor a tulajdonosnak meg kell jelölnie egy hozzátartozóját, aki az adózók kedvezményes kategóriájába tartozik. Ugyanakkor nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy a preferencia a teljesítményű gépekre vonatkozikmotor nem több, mint 100-150 liter. Val vel. - ez a kedvezményezettek átlagos küszöbértéke az orosz régiókban. A vámot minden, a határértéket meghaladó lóerőre számítják ki.

Luxusautó vásárlása előtt célszerű előre kiszámolni az adó összegét és beépíteni a család éves költségvetésébe.

Éves illeték elhatárolása autóeladás esetén

Amikor a jármű tulajdonosa megváltozik, a jármű újranyilvántartásra kerül. Amíg a korábbi tulajdonos szerepel a közlekedésrendészeti adatbázisokban az eladott autó tulajdonosaként, addig a nevén fuvarozási illetéket kell fizetni. Ha az autó új tulajdonosa nem siet a regisztrációs eljáráson, a korábbi tulajdonos megvédheti magát a felesleges kiadásoktól. Annak érdekében, hogy a jövőben ne kapjon kifizetéseket az adóhivat altól, magának kell adásvételi szerződéssel a közlekedési rendőrséghez jönnie, és kérelmet kell írnia az ellenőr által megadott formában. A közlekedési rendőrség tulajdonosának változásáról szóló információkat átadják a Szövetségi Adószolgálatnak. Ezt követően az autó már nem lesz állampolgárként nyilvántartva.

Gépjármű forgalmi adó: kötelező fizetni?

Hozzájárulni nem csak az adás-vételi szerződés tárgyaihoz kell, hanem ajándékba, öröklés útján vagy lottó nyereményként kapott ingatlanra is. Kell fizetnem az autó forgalmi adóját? Igen, de nem minden esetben.

Az autó tulajdonba kerülésének okától függetlenül a tulajdonosnak rendelkeznie kell a megszerzés jogszerűségét igazoló dokumentumokkal és az autó értékbecslését igazoló okirattal. Egyébként az arány kiválasztása az utolsó papírtól függ.adózás.

A díj összegének kiszámítása előtt győződjön meg arról, hogy adott esetben kell-e adót fizetnie az autó eladása után. Ha ennek ellenére az autó adózási kötelezettség alá esik, ajánlatos az eladónak gondoskodni a 3-NDFL nyilatkozat előzetes kitöltéséről. Nem merülhet fel a kérdés, hogy kell-e adót fizetni az eladott autó után, ha az autó három évnél rövidebb ideje van az eladó tulajdonában. Ugyanakkor még a hitelkeret terhére vásárolt autót is megadóztatják.

A két állampolgár (eladó és vevő) közötti ügyletet általában privát szinten bonyolítják le. Az adóigazolás hiánya ellenére az eladó köteles nyilatkozatot készíteni, és a 250 ezer rubelt meghaladó ingó vagyon értékének 13% -ának megfelelő jövedelemadót fizetni. Ugyanakkor több feltétel is van annak, ha az állampolgár mentesül a díj megfizetése alól. Előzetesen tájékozódnia kell róluk, hogy ne sértse meg a törvényt, és szakszerűen eladja az autót.

Milyen adót kell fizetni, ha például az autó több mint három éve az eladó tulajdonában van? Egyik sem. Az autó korábbi tulajdonosa 2018-ban nem fizethet adót az autó adásvételekor, ha 2014 óta a tulajdonosa. Adómentes az az autó, amelyet az eredeti bekerülési értéknél alacsonyabb áron adnak el, vagyis az ügyletből származó nyereség hiányában. Autó eladásakor csak akkor kell adót fizetnie, ha annak értéke meghaladja a 250 ezer rubelt. Az előbbihez elegendő a fenti feltételek közül legalább egy meglétea tulajdonos adókedvezményt kapott.

Hogyan számoljunk helyesen

A vámot akkor kell fizetni, ha az autó ára meghaladja a 250 ezer rubelt. Ha az autó ára alacsonyabb, nulla kulcsot kell alkalmazni. Eddig két módszert alkalmaznak az adó kiszámítására autóeladáskor:

• Az első költséges. Vásárláskor figyelembe kell venni az árat és a költségeket. A kikiáltási árat levonják az autó eredeti árából, amelyen a jelenlegi tulajdonos vásárolta. Az így keletkező különbözet 13% jövedelemadó-köteles.
• A második a kivonási módszer. Az elsődleges adásvételi szerződés elvesztése esetén az eladó által megállapított árból levonnak 250 ezret, és a különbözetet megszorozzák 13%-kal. A kapott összeg az autók eladásából származó jövedelemadó összege.

Vegyünk egy példát mindkét rendszer vámszámítására. Az autót egy magánszemélytől vásárolták 2016-ban 500 ezer rubelért. Másfél évvel később a tulajdonos 570 ezer rubelért adta eladásra. A költségkülönbség 70 ezer rubel. Ha megszorozzuk 0,13-mal, 9100 rubelt kapunk. Ezt az összeget a tranzakció után kell megfizetni jövedelemadóként.

A kivonási módszerrel az adó kiszámításához 41 600 rubelt kap. ((570 ezer - 250 ezer) x 13%). A költségmódszer jövedelmezőbb, de nem univerzális. Naptári évben csak egyszer használható, ezért ez az opció nem megfelelő az autókereskedők számára.

Adózásjárműbérlés bevétele

Az autóbérlési illeték kiszámításának mértéke (milyen adót kell fizetni, tudnia kell minden tulajdonosnak, aki pénzt szeretne keresni azzal, hogy járművét más személyek használatára adja) a lízingszerződés feltételeitől függ. Az egyéni vállalkozók esetében az adó mértékét a mindenkori adórendszer határozza meg. Például az egyszerűsített adózási rendszert alkalmazó egyéni vállalkozók esetében a kulcs 6%. Azon magánszemélyek esetében, akik bevételt kapnak ingatlanok más személyek számára történő ideiglenes használatba adásából, az illetéket a szokásos 13%-os kulcs alapján számítják ki.

A járműkölcsönzés történhet személyzettel vagy anélkül. Az első esetben az autó karbantartásának kötelezettsége kizárólag a bérbeadót terheli, a második esetben a bérlőt. Az adó összege nem függ a lízing típusától, és a fent leírt séma szerint fizetendő.

Éves adófizetési ütemterv

Mikor kell gépjárműadót fizetnem? Ez a kérdés aggasztja a legtöbb adófizetőt. Az adófegyelem megsértésének elkerülése érdekében a szállítási illetéket a bevallást követő év december 1-ig kell megfizetni. Így 2018. december 1. előtt kell a 2017. évi befizetést teljesíteni. Az autó tulajdonosának lakóhelye nem számít.

Jogi személyek számára nincs egyértelmű szabály, hogy mennyi ideig kell gépjárműadót fizetni. Minden szervezet egyedi ütemezés szerint, különböző időszakokban fizeti a díjat. Ez azzal magyarázható, hogy a cégek számára határidőket szabnakönkormányzatok, tevékenységi körtől függően. Ugyanakkor a tárgyévet követő év február 1-je után egyetlen szervezetnek sincs joga gépjárművek után adót fizetni.