Jövedelemadó-visszatérítés: indoklás, bevallás kitöltése és szükséges dokumentumok

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az alanyi jövedelemadó (rövidítve személyi jövedelemadó) az állam lakosságának minden jövedelmére vonatkozik, és az összes jövedelmére vonatkozik.

Mint Önök is tudják, a személyi jövedelemadó alapkulcsa, ahogy eddig is, tizenhárom százalék, ezen összeg szerint a számítás a személyi jövedelemadó befizetésével történik. De számos olyan eset van, amikor a kifizetők az átut alt összeg egy részét vagy egészét visszaadhatják a bérből, ha minden okuk megvan a levonásra.

A polgárok kaphatnak jövedelemadó-visszatérítést?

Ez nem csak lehetséges, de meg is kell tenni. Ráadásul egyáltalán nem nehéz. Az adólevonás bizonyos esetekben jogot jelent a korábban megfizetett személyi jövedelemadó átutalására. Az adóalanyok visszakapják a különféle célokra elköltött források egy részét, és további nyereségnövekedést kapnak. A szóban forgó lehetőség nem igényel befektetést, vagyis nincs miért kihagyni. Ezután megtudjuk, milyen esetekben tehetik meg a polgárokhasználja ki ezt a kiváltságot.

Adó-visszatérítés oka

Mik az alapok? Elég sok lehet belőlük, amiből levonható. Például a polgárok lakást vásároltak, vagy pénzt költöttek képzéssel történő kezelésre. Ilyen helyzetben a nyereség egy része mentesül az adófizetés alól, juttatások felhasználásával. Most nézzük meg, milyen dokumentumokat kell begyűjtenie a jövedelemadó-visszatérítéshez.

Szükséges dokumentáció

A már befizetett jövedelemadó állami költségvetésbe történő visszatérítéséhez alapos munkát kell végezni az összes szükséges dokumentum elkészítése érdekében. Ehhez össze kell gyűjtenie, és emellett be kell nyújtania a következő dokumentumokat:

• Kitöltött adóbevallás 3 személyi jövedelemadó formájában.
• Papír, amely megerősíti a felmerült költségeket.
• Ingatlan vagy szociális levonás igénylése.
• Az állampolgár interakciója az adószolgálattal.

A jövedelemadó-visszatérítési dokumentumokat feldolgozó kifizetők fő nehézségei a hibásan kitöltött nyilatkozatok, a kiadások igazolásának nehézségei, a hiányos papírok benyújtása, valamint a levonási kérelem pontatlansága.

Az utolsó ok a személyi jövedelemadó-kedvezmények nyújtásának megtagadása, amely a jelzáloghitelezéshez vagy a közös tulajdon polgárok körében való jelenlétéhez kapcsolódik. A jövedelemadó-visszatérítés gyakran nemoka lehet a hibás banki adatokat tartalmazó üzenet, ahol a fizetést kell teljesíteni.

Mikor kell adóbevallás?

A következő esetekben szükséges:

• Egy személynek ingatlant kell vásárolnia. E definíció szerint az adóellenőrzés a következő tárgyakat érti: lakás (régi lakásállományban vagy épülőben), szoba, ezen kívül ház vagy telek ilyen építésére.
• Még ha egy állampolgár úgy dönt, hogy eladja (vagy már eladta) a tulajdonában lévő lakást, akkor is jogosult arra, hogy utána jövedelemadó-visszatérítést adjon.
• A fenti objektumok bármelyikének tulajdonosnak kell lennie (teljes, közös vagy megosztott), és rendelkeznie kell ingatlan-nyilvántartási igazolással vagy átvételi igazolással. Ez a dokumentáció a már kész tárgyakra vonatkozik. A lakásépítés szakaszában pedig csak átruházási okirat adható ki. Érdemes megjegyezni, hogy a nyilatkozattétel kezdő éve a nyilatkozat elkészítésének dátuma.

Így a bevalláskor jövedelemadó-bevallás szükséges. Most nézzünk meg más részleteket.

A lakás visszatérítése

Először is próbáljunk választ adni arra a kérdésre, hogy kik vehetik igénybe a jövedelemadó-visszatérítési kedvezményeket? Először is ezek:

• Darló állampolgárok, vagyis azok, akik valamilyen intézményben munkaviszonyban állnak és hatósági fizetést kapnak, és ami a legfontosabb, abból tizenhárom százalékos jövedelemadót kapnak,ha korábban ingatlant vásároltak.
• Család, amikor csak az egyik tulajdonos dolgozik, a többiek eltartottak. A teljes (lehető maximális levonás) feltétele a közös lakástulajdon megszerzése. Közös tulajdonban történő lakásvásárlás esetén a jövedelemadó-visszatérítés összege az összes tulajdonos részesedése szerint történik.

Azonnal meg kell jegyezni, hogy 2014 óta lehetőség van házastárs után a vagyonlevonás visszatérítésére, még akkor is, ha a tulajdonos csak egy személy.

Példák

Vegyünk egy példát. Tegyük fel, hogy egy lakást vásároltak kétmillió rubelért közös tulajdonban (feleség és férj). Ugyanakkor csak a házastárs fizet jövedelemadót, és csak dolgozik. Ebben az esetben nyilatkozatot adhat ki róla, legfeljebb egy lakás utáni jövedelemadó-visszatérítéssel, ami kétszázhatvanezer rubel.

2. példa. Kétmillióért vettek egy lakást részvényáron (feleség és férj, fele-fele arányban). Ugyanakkor csak a házastárs fizet jövedelemadót, és csak dolgozik. Ebben az esetben nyilatkozatot készíthet számára, de egy lakás vásárlásakor a bevétel megtérülése százharmincezer rubel lesz (része szerint). A feleség végül megkaphatja a részét, de csak azzal a feltétellel, hogy munkát kap.

3. példa. Kétmillióért vettek egy lakást, amelyet a házastársa jegyeztetett be, vagyis az ingatlan most az ő személyes tulajdona. Abban az esetben, ha a férje korábban nemélt a lakásvisszaadás jogával, akkor kétszázhatvanezer rubelt tud majd visszaadni az államtól a feleségéért. De ezt követően már nem tudja igénybe venni ezt a kedvezményt, még akkor sem, ha lakást vesz magának.

Ki használhatja még a visszatérítést?

A nyugdíjasok (akik nem dolgoznak) megtehetik ezt, de az előző három évben munkaviszonyban álltak és adót fizettek. Érdemes megjegyezni, hogy az ingatlanlevonási kedvezményt abszolút minden ember csak egyszer kapja meg életében. Ebben a tekintetben a visszaküldés előfeltétele, hogy a múltban nem nyújtottak be fellebbezést az illetékes ellenőrzéshez ebben a kérdésben.

Ki nem kaphatja meg ezt a levonást?

Először is, ezek az állampolgárok alábbi kategóriái:

• Egyéni vállalkozók, nem dolgozó állampolgárok, háziasszonyok, vagyis azok, akik nem kapnak hivatalos bért, és ennek megfelelően nem fizetnek jövedelemadót.
• Azok a nyugdíjasok, akik az elmúlt három évben csak nyugdíjat kaptak, ezért abból nem vonták le a bevételt.
• Gyermektulajdonosok munkaképes koruk eléréséig, vagyis ismét arról beszélünk, hogy a megfelelő adót az államnak kell befizetni. 2014 óta azonban ez az elem megváltozott. E tekintetben azóta lehetőség van arra, hogy a szülők visszatérítést kapjanak gyermekeik után. Igaz, ehhez legkorábban 2014-ben kell lakást vásárolni.
• Azok az állampolgárok, akik korábban kaptak visszatérítést jövedelemükről, amikorlakásvásárlás.

Érdemes megjegyezni, hogy ha egy személy a megállapított minimumnál (kétmillió rubel) kisebb összegű ingatlanlevonásban részesült, akkor a hiányzó különbözetet is vissza tudja fizetni.

A bevallás kitöltéséhez szükséges okmányok 3-személyi jövedelemadó formájában

Most nézzük meg, milyen papírok szükségesek a 3-as személyi jövedelemadó kitöltéséhez a lakásvásárlás után fizetendő jövedelemadó visszatérítéséhez. Először is ez a következő dokumentáció:

• Egy polgár egy évre szóló jövedelméről szóló igazolás rendelkezésre állása 2 személyi jövedelemadó formájában (az eredeti példány szükséges). Annak a vállalkozásnak a számviteli osztálya állítja ki, ahol az állampolgár dolgozik.
• Lakás adásvételi szerződés (másolat szükséges).
• Ingatlanbejegyzési igazolás abban az esetben, ha kész lakást vásároltak.
• Lakás, részesedés vagy szoba átvételének és átadásának okirata (másolat is szükséges).
• Csekk fizetési nyugtákkal. Lehet adásvételi szerződés is, amikor bele van írva a végösszeg.
• Nyugták az ingatlanjavítási többletköltségek igazolásaként, ha épülő ingatlant vásárolnak.
• Jelzálogszerződés, ha van hitel.
• Bankintézet igazolása a jelzáloghitel fizetett kamatairól, ha van hitele (másolat szükséges).

Az ellenőrzést valamennyi fenti dokumentum fénymásolatával ellátjuk (eredetiben csak bérigazolás szükséges). De gyakran az ellenőrök, akik elfogadják a jövedelemadó-bevallást, szeretnék látni az eredetiket. Ezért hasznos lenne, ha magaddal vinnéd őket, hogy megmutassákha valaha is szükség lesz rá. Igaz, csak a másolatokat szabad hagyni az ellenőrzésen.

Kezelési adó-visszatérítés

A költséges terápiás költségek önrésze akkor jogosult, ha a következő feltételek teljesülnek:

• Orvosi fogyóeszközöket vásároltak egy drága kezelés során azon szolgáltatások listájáról, amelyekért az állam levonást biztosít az állampolgároknak.
• Az intézmény nem rendelkezik a jelzett gyógyszerekkel, ezek beszerzését a szerződés biztosítja a terápiára a beteg (illetve a kezelést fizető állampolgár) költségére.
• Az adózó igazolást kapott egy egészségügyi intézménytől, hogy a szükséges kezeléshez drága fogyóeszközök szükségesek.

Így érdemes megjegyezni, hogy a kezelés utáni jövedelem-visszatérítés összege nincs korlátozva, és teljes összegben kerül bemutatásra, ha az adózó pénzt költött drága egészségügyi szolgáltatások kifizetésére.

Hogyan kaphatok levonást a kezelésből?

A biztosításához a következők szükségesek:

• Adóbevallás kitöltése (3-NDFL formájában) annak az évnek a végén, amelyben a terápia kifizetése megtörtént, és a szükséges gyógyszereket megvásárolták.
• A munkavégzés helye szerinti számviteli osztály igazolásának beszerzése a megfelelő évre levont és elhatárolt adók összegéről.
• Azokról a dokumentumokról másolat készítése, amelyek megerősítik a kapcsolat mértékét aaz a személy, akinek a terápiát vagy a szükséges gyógyszereket fizették.
• A kezelések (beleértve a szanatóriumot és az üdülőhelyet is) költségeire vonatkozó szociális adókedvezményre való jogosultságot igazoló dokumentumcsomag elkészítése.

Az önkéntes egészségbiztosítási szerződés alapján történő kezelésből származó levonás részeként szükség van a kötvény másolatára, a pénztárbizonylatokra, a bónuszok és járulékok nyújtásáról szóló különféle nyugtákra stb. A kezelésből származó bevétel visszatérítéséhez, azaz a gyógyszervásárlásból származó levonáshoz a következő másolatok szükségesek: az eredeti vénylap, amelyen a felírt gyógyszereket az előírt formában, külön „Adóhatóság részére” jelzéssel ellátták. Ezenkívül szüksége lesz a felírt orvosi termékek kifizetését igazoló fizetési dokumentumok másolataira.

Jelenleg az adójogszabályok számos lehetőséget biztosítanak, amelyekre adókedvezményt kaphat. Az adó-visszaigénylés igényléséhez nem kell különösebb jogi ismeretekkel rendelkeznie, és egy ilyen eljárás nem is olyan bonyolult, mint amilyennek első pillantásra tűnik.