Beszámoló dokumentum: típusok, forma, minta és kivitel

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A megfelelő dokumentáció minden szervezet számára fontos, mert lehetővé teszi, hogy hozzáértően foglalkozzon az alaptevékenységgel, és ne féljen az adó- és egyéb ellenőrzésektől. A jelentési dokumentumok különféle típusokban és formában készülnek. A dokumentáció típusai a cég típusától, üzletágától és sok más tényezőtől függően eltérőek.

Általános koncepció

A jelentési dokumentum egy sor mutatót tükröz a vállalat által a kiválasztott időszakban végzett munka eredményeivel. A jelentés tartalmazhat számviteli, statisztikai és egyéb adatokat tartalmazó táblázatokat. A jelentés az információ elszámolásával kapcsolatos munka eredménye.

A jelentések a Pénzügyminisztérium és az Állami Statisztikai Szolgálat által javasolt nyomtatványok alapján készülnek. Összefoglalók lehetnek egyes iparágakra, valamint területi területekre - körzetekre, régiókra, a gazdaság egészére vonatkozóan.

A jelentési dokumentumok típus, időszak, adatmennyiség, általánosítási fok szerint osztályozhatók.

fajták

Típus szerint a jelentés a következőkre oszlik:

• számvitel;
• statisztikai;
• operatív.

A könyvelés rendszerezett ingatlanadatokszervezet, pénzügyei, munkaeredményei. A jelentési számviteli bizonylatok a számviteli információk alapján készülnek.

A statisztikai adatok statisztikai, számviteli és működési nyilvántartások alapján készülnek.

Az operatív jelentések az operatív anyagok alapján készülnek bizonyos időintervallumokra - egy hét, egy hónap, egy évtized stb. Ez az információ segít fenntartani a működési ellenőrzést a szervezet munkafolyamatai felett.

A jelentési dokumentumok elkészítésének gyakorisága:

• éven belüli - naponta, öt nap, tíz nap, hónap, negyedév, fél év.
• Az éves az év összefoglalója.

Az éven belüli statisztikai adatszolgáltatás aktuális, a könyvelés pedig közbenső.

A jelentésekben szereplő információk általánosításának mértéke eltérő lehet. Ettől a mutatótól függően a jelentések a következők:

• elsődleges - közvetlenül a szervezet állítja össze;
• konszolidált - felsőbb intézmények által készített.

Minden jelentésnek megbízható adatokat kell szolgáltatnia a szervezet tevékenységéről, pénzügyi helyzetéről, munkaeredményeiről, ezen információk esetleges változásairól.

Megjelenés és tartalom

A jelentési dokumentumok formáit az állami előírások hagyják jóvá.

Minden cég tart fenn belső jelentést, amely tájékoztatást ad a tervek megvalósításáról, a vezetőségtől kapott utasításokat. Ezeket a jelentéseket a vállalat különböző részlegeinek szakemberei készítik, és benyújtják a vezetőségnek. Az ilyen dokumentáció lehetjelentésnek vagy segítségnek hívják.

Az intézményeken belüli beszámolók szabad formában készülnek. Ezeket papírlapokon vagy a szervezet fejléces papírján kell benyújtani.

A következő adatok szükségesek a jelentésben:

• szervezet neve;
• a cég szerkezeti egységének vagy részlegének neve;
• dokumentum neve;
• dátuma és száma;
• cím;
• közvetlen szöveg a munka eredményével;
• aláírás;
• jóváhagyás vagy határozat.

A beszámoló szövege teljes körű tájékoztatást tartalmaz az elvégzett munkáról, a tevékenység eredményeinek elemzéséről. Következtetéseket vonnak le, ha szükséges, javaslatokat tesznek. A jelentésekhez gyakran magyarázó megjegyzéseket csatolnak. A jelentés dátumának meg kell egyeznie a vezető jóváhagyásával.

Üzleti utak

Külön jelentéstípust jelentenek a szállodai szállások bejelentési dokumentumai a szakemberek üzleti útja esetén.

Az utazási költségek magukban foglalják a szállodai szoba bérleti díját. A cégnek a törvény értelmében meg kell térítenie a munkavállalónak a szállodai szoba költségeit.

Az üzleti útról visszatért alkalmazott az alábbi dokumentumok egyikét nyújtja be:

• fiók;
• check;
• nyugta.

Melyik dokumentumok közül melyik lesz a leghelyesebb, és nem vet fel kérdéseket az adóhatóság részéről?

Ha a szálloda nem használ pénztárgépet, akkor a szálloda alkalmazottjaspeciális űrlapot kell kitöltenie. Különféleképpen hívhatja: nyugta, csekk, utalvány.

Űrlapkövetelmények

Minden szállodának megvan a saját űrlapja, de a jóváhagyott követelmények szerint adják ki. A szálláshelyre vonatkozó jelentési dokumentumok megfelelnek a következő követelményeknek:

• a jelentés részleteket tartalmaz (a szervezet neve, száma, sorozata, címe, TIN, pecsét);
• maga a nyomtatvány nyomdában vagy olyan automatizált rendszerekkel készül, amelyek védve vannak a jogosulatlan hozzáféréstől és öt évig tárolják az információkat;
• dokumentumszám és sorozat hozzá van rendelve.

Ha egy alkalmazott olyan dokumentumot mutatott be, amely nem felel meg a jóváhagyott követelményeknek, és a cég azt elfogadta és végrehajtotta, az adóalkalmazottak követelései esetén a szervezet bíróság előtt megvédheti költségeit.

Ha a szállodában van jegypénztár

A szállodákban általában van pénztárgép. Ezután a szállás bejelentési dokumentumait nem töltik ki, és a munkavállalónak készpénzfelvételt állítanak ki. Ő beszél a regisztráció és a szállodai szoba kifizetésének tényéről.

A csekkhez számla vagy egyéb dokumentum is csatolható, amely egy adott munkavállaló regisztrációjáról ad tájékoztatást.

Ha csekk helyett nyugtát és pénztári utalványt adtak ki a munkavállalónak, ilyen helyzetben adószakértők részéről adódhatnak gondok a beszámolók összeállításánál. Természetesen a cég megvédheti érdekeit bíróság előtt is, de ez az eljárás nem túl egyszerű.

A PKO-ról szóló bizonylatok a szállodai szállások jelentési dokumentumaiként is rendelkezésre állnak. Ezeket is elfogadják, és általában nem okoznak felesleges kérdéseket. A nyugták hivatalos dokumentumoknak minősülnek, amelyek igazolják, hogy a szálloda vezetése pénzt fogadott el.

Hiányzó dokumentumok esetén

Vannak olyan helyzetek is, amikor a munkavállaló egyetlen dokumentumot sem nyújt be. Ezután a könyvelő kéri a szállodától egy adott személy tartózkodási igazolását. És magának a vállalatnak is rendelkeznie kell információval az alkalmazott utazási idejéről.

Az ilyen árnyalatok vitákhoz vezethetnek az adótisztviselőkkel, amelyeket általában bíróságon oldanak meg a szervezet javára.

Az okmányok benyújtásának elmaradásának helyzete azzal magyarázható, hogy a munkavállaló nem szállodában, hanem bérelt lakásban lakott. Ebben az esetben a cég fizeti a lakásbérlés költségeit, a munkavállalót semmilyen költség nem terheli, ami azt jelenti, hogy nem térítik meg neki.

Gyakran a könyvelők felteszik a kérdést – hogyan lehet akkor figyelembe venni az adózás költségeit? A társaság a nyereség megadóztatása során beszámolhat a lakásbérléssel kapcsolatban felmerült kiadásokról, de csak arra az időszakra, amikor a munkavállaló abban ténylegesen lakott. Az összes többi időszak kiadásai indokolatlan kiadásnak minősülnek, és az adóhatóság nem fogadja el.

A jelentési dokumentumok elkészítése minden szervezet tevékenységének fontos és döntő pillanata. Ezt általában a könyvelők vagy a szerkezeti osztályok vezetői végzik.cégek. Nehézségek esetén külső cégek szolgáltatásait veheti igénybe.