A banki műveletek típusai. Elszámolási és készpénzes szolgáltatások. Bankok műveletei értékpapírokkal

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Mielőtt megtudná, milyen típusú banki tranzakciók léteznek, meg kell értenie néhány legfontosabb definíciót. Például mi maga a kérdéses intézmény? A modern közgazdasági terminológiában a bank pénzügyi és hitelegységként működik, amely mindenféle műveletet végrehajt pénzzel és értékpapírokkal egyaránt. Mindemellett jogosult mindenféle szolgáltatás nyújtására különféle magán- és jogi személyeknek, valamint természetesen a kormánynak. Ezt a struktúrát úgy képzelheti el, mint egy kereskedelmi szervezetet, amelyet a nyereség növelésére hoztak létre, bizonyos banki műveleteket végeznek, és kizárólagos jogokkal ruházzák fel harmadik féltől származó pénzeszközök bevonására, majd azokat saját nevében helyezik el.

Fő besorolás

A modern világban szinte minden fogalomnak van bizonyos tipológiája. Tehát kiemelhetünk néhány fő banki tevékenységettevékenységek. Csak három van belőlük:

• devizabetétek bevonása;
• hitelműveletek;
• új ügyfelek megszerzése.

Vizsgáljuk meg mindegyiket részletesebben. Tehát az első típus arra irányul, hogy olyan feltételekkel gyűjtsön forrásokat, amelyeket a szervezetek közötti szerződés megkötése után azonnal végrehajtanak. A hitelműveleteket viszont az különbözteti meg, hogy a korábban bevont pénzeszközöket a bank saját nevében osztja fel, és a visszafizetés feltételeit rögzítő megállapodás szerint pótolja. A harmadik típus azért különösen fontos, mert mint minden szervezetnél, a szóban forgó pénzügyi struktúra is folyamatos fejlesztést igényel. A meglévő kapcsolatok fenntartását és az új ügyfelek folyamatos vonzását a jövedelmező és kedvező együttműködési feltételek megteremtésével kell biztosítani.

További fajták

Többek között minden banki művelet és tranzakció felosztható aktív és passzív részekre. Az első hagyományosan a kreditek. Ez az a fő tevékenység, amelyből a fenti struktúra bevételhez jut. A banki hiteltermékek általában abból a kamatból profitálnak, amelyet az ügyfelek havonta fizetnek a nyújtott szolgáltatásokért. Fontos azonban megjegyezni, hogy az aktív tranzakciókra felszámított kamatlábnak meg kell haladnia a passzív tranzakciók mutatóit. A banki struktúra által nyújtott összes többi szolgáltatás nyugodtan az elszámolási szolgáltatások számához köthető, amelyek benviszont több alaptípusra is fel van osztva.

Tehát az elszámolási műveletek a következő fajtákat foglalják magukban: befektetési és készpénzes tevékenységek, valamint megtakarítások és betétek. Azt is meg kell jegyezni, hogy ez utóbbiak különösen fontos szerepet töltenek be a banki szolgáltatások területén. Ez a passzív műveletek fő típusa. A betétek fő célja a bank rendelkezésére álló források fokozatos növelése. Az ilyen típusú elszámolási tranzakciók nemcsak a nagy állami intézmények, hanem a viszonylag kis magánszervezetek számláira is vonatkoznak, valamint olyan magánszemélyekre is, akik kifejezték szándékukat, hogy megtakarításaikat egyik vagy másik bankra bízzák.

Banki fejlesztések

A vizsgált struktúrák tevékenysége az idő múlásával folyamatosan és folyamatosan összetettebbé, univerzálisabbá vált, ezt követően a nyújtott szolgáltatások is egyre szerteágazóbbá váltak. Bővültek a banki tevékenység típusai, megváltozott a munkaszervezés. Az új típusú tevékenységek megjelenését a jelentős mértékű profit elérése határozta meg, a kockázatok minimalizálásával. Az ismertetett akciók jótékony hatást gyakorolnak a mérlegen kívüli műveletek további alakulására, ami egyértelműen nem köthető sem passzív, sem aktív bevételhez. Ezért a feltüntetett banki tranzakciók nem szerepelnek a mérlegben, és az azokból kapott jutalék nem adóköteles.

A mérlegen kívüli tevékenységek jól ismerteksokáig, de mostanában különösen nagy a kereslet. Két fajtája egyre népszerűbb: csere- és pénzügyi szolgáltatások. Ezek hagyományosan magukban foglalják a tőkekezelést, a tanácsadói tevékenységet, valamint az adózási és költségvetési funkciók tervezését. Érdemes odafigyelni az úgynevezett garanciabizniszre is. Ez is a mérlegen kívüli műveletekhez tartozik. Megkülönböztető jellemzője, hogy a bank ebben az esetben nemcsak közvetítőként, hanem bármely tranzakcióban közvetlen résztvevőként is működik. A fenti szolgáltatások óriási hatással vannak a szóban forgó struktúra pénzügyi tevékenységének általános alakulására, mivel lehetővé teszik az alkalmazási határok kiterjesztését.

Értékpapírok

Ez a kifejezés egy olyan dokumentumot jelent, amely igazolja a hozzá kapcsolódó tulajdonjogokat, és képes önállóan forogni a piacon, és bármely tranzakció (például adásvétel) teljes értékű tárgya lehet. Fontos megjegyezni, hogy az értékpapírok egyszeri vagy állandó bevételi források, és a pénztőke típusai közé sorolhatók. Következésképpen az ilyen dokumentumok átadására vonatkozó cselekményeket egy speciális nyilvántartásba történő felvétel után hajtják végre. Ezen túlmenően a tulajdonosváltás a bennük megjelölt összes jog átruházását jelenti.

Az értékpapírokat gyakran használják különféle kereskedelmi szervezetek tevékenységének és sikeres működésének megszervezésére. Vannak hitelek(váltók, kötvények) és fizetőeszközök (csekkek). Mindezek a dokumentumok úgy készültek, hogy biztosítsák a jogok egyszerű és gyors átruházását mind az anyagi, mind az egyéb előnyökhöz. Így a bankok értékpapírokkal végzett összes művelete két fő kategóriába sorolható:

• saját ilyen jellegű dokumentumot állítanak ki;
• műveletek az ügyfelek anyagaival.

A fent ismertetett struktúrák külön engedély megszerzése után jogosultak a kiadott dokumentációk bizalmi kezelésének gyakorlására a megkötött szerződés szerint, gyakrabban jogi személyekkel, de esetenként magánszemélyekkel is. Ezen túlmenően lehetővé válik a banki értékpapírokkal kapcsolatos alábbi műveletek elvégzése: fizetési bizonylatként használt fenti anyagok kibocsátása, eladása, vásárlása, tárolása és elszámolása. Ez segít pénzt vonzani a számlákra és a betétekre.

Tekintsük részletesebben a fenti művelettípusok mindegyikét. Tehát az első kategória olyan tranzakciók jutalékát jelenti, mint például a vétel és eladás, amelyet egy kereskedelmi bank saját költségén és saját nevében hajt végre. Jellemző tulajdonságnak tekinthető, hogy csak jogi személy járhat el kereskedőként. A tevékenység második kategóriájaolyan ügyletek megkötése határozza meg, amelyekben a kereskedelmi bank csak ügyvéd vagy bizományos, és minden tevékenységét a vonatkozó megállapodás kötötte. A letéti tevékenység viszont a szolgáltatások teljesítésében fejeződik ki, amelyek a tanúsítványok tárolásából és a jogok elszámolásából állnak. Ez a funkció ismét csak jogi személyek számára érhető el. Emellett fontos megjegyezni, hogy az úgynevezett letéti szerződés megkötése nem alapja a tulajdonjog átruházásának.

A kereskedelmi bankok minden, az irányítási kategóriához kapcsolódó váltóművelete az értékpapírok letéti elidegenítését célozza. Ugyanakkor ennek a struktúrának a nevében a szerződés teljes időtartama alatt előre megállapított díjazás ellenében lépéseket kell végrehajtani annak érdekében, aki ilyen megállapodást kötött a bankkal. Meg kell jegyezni, hogy nemcsak magukat az értékpapírokat kell birtokba adni, hanem a később beléjük fektetett pénzeszközöket, valamint a kezelés eredményeként megszerzett anyagokat is. Végül megjegyezzük, hogy az elszámolási jellegű tevékenység meghatározza a felek kölcsönös kötelezettségeit. Ezek lehetnek az értékpapírokkal kapcsolatos tranzakciókra vonatkozó információk összegyűjtése, kiigazítása és egyeztetése, valamint a különböző számviteli dokumentációk ezt követő elkészítése.

Közvetlen ügyfélszolgálat

Az elszámolási és készpénzes szolgáltatások a banki struktúrák másik fontos funkciója, amely magán- és jogi személyekkel egyaránt együtt jár. Az ő főa feladat a szolgáltatások teljes körének bemutatása a jelentkező ügyfeleknek. Tartalmazhatja a pénzügyi források tárolását és mozgatását, valamint nyilvántartását is. Így az elszámolási és készpénzes szolgáltatások több fő kategóriába sorolhatók: készpénz nélküli, készpénzes és devizaügyletek, valamint elfogadás. A hatékony pénzgazdálkodás érdekében a banki struktúrák kidolgozott szolgáltatási csomagokat biztosítanak. Ezek közül kiválaszthatja azt, amelyik a legjobban megfelel az ügyfél követelményeinek és elvárásainak.

Készpénz nélküli tranzakciók

A fenti számításokat hagyományosan az összes megbízás hatékony végrehajtása, a rendelkezésre álló források beérkezésének vagy kiadásának szisztematikus értesítése, a köztes és végső eredmények elkészítése és biztosítása különbözteti meg minden folyamatban lévő folyamatra vonatkozóan. Az ilyen jellegű készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárásának ellenőrzését mind a bank, mind a hozzá forduló ügyfél végzi. Az említett két fél közötti levelezés és megrendelés továbbítása kétféle módon történik. Az első - klasszikus - a papíralapú dokumentáció személyes vagy meghatalmazott személy útján történő kézbesítését jelenti. A második lehetőség az elmúlt néhány évben aktívan népszerűvé vált. Ez az internetes bankolás. Ez a kezelési mód lehetővé teszi a pénzügyi források távolról történő működtetését. A bemutatott rendszert már számos szervezet alkalmazza, hiszen minden megrendelés és igény az interneten keresztül is elküldhető, ami lehetővé teszi a megrendelések gyors és hatékony követését.

Deviza tranzakciók

Minden vállalatnak van saját bankszámlája. Az ilyen számlákat ritkán használják passzív típusú bevételek fogadására, mivel a fő cél az, hogy gyors és megbízható hozzáférést biztosítsanak a jóváírt pénzeszközökhöz különféle csatornákon keresztül a megbízások továbbítására. A bankszámlavezetés rubelben és devizában is történhet. Ez utóbbi lehetőséget aktívan használják, ha a szervezet külföldi bankjegyek felhasználásával végzi tevékenységét. Ilyen helyzetekben három számlát kell nyitnia: folyó, tranzit és könyvelési számlát. Az első a rendelkezésre álló valuta közvetlen rendelkezéséhez szükséges, a második a beérkező pénzeszközök nyilvántartását vezeti, a harmadik pedig a beszerzett valuta belföldi piacon történő elszámolására szolgál. A devizában vezetett bankszámlán végzett műveletek teljes körű szolgáltatást nyújtanak tulajdonosuknak: bankjegyek beszerzése és utólagos értékesítése az ügyfél kérésére; konverziós tevékenység; devizabevételek értékesítése; pénzeszközök átutalása a tulajdonos által megkötött export-import ügyletekkel összhangban.

Beszerzés

Ez az érdekes kifejezés egy széles körben használt funkciót rejt magában: bankkártyás fizetést, amikor különféle árukért és szolgáltatásokért fizet a kiskereskedelmi egységekben. Az ilyen intézkedések csak külön szerződés megkötése után válnak elérhetővé. A fenti szolgáltatások nyújtásáért felelős entitást felvásárlónak nevezzük. számbanFeladatkörébe tartozik a kiskereskedelmi üzletek megfelelő felszerelésének biztosítása, felszerelése, valamint ezek utólagos karbantartása, és természetesen minden, a plasztikkártya-használattal kapcsolatos tevékenység időben történő végrehajtása. Megjegyzendő, hogy hasonló lehetőségeket biztosítanak az interneten keresztüli fizetések elfogadására. Ilyenkor a kártyaolvasó terminálokat speciális programok váltják fel, amelyek nyomtatványait a vásárló tölti ki. Ezt a szolgáltatást internetes megszerzésnek hívják.

Készpénz

A fenti banki műveletekhez hasonlóan ez a kategória is magában foglalja a jelentkező ügyfél pénzügyeivel kapcsolatos műveleteket. Az elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződés megkötése után a szervezet lehetőséget kap csekkfüzet kiállítására. Készpénzt kell átvenni, amelyet a későbbiekben a cég üzleti tevékenységének finanszírozására, a beszállítói áruk kifizetésére, valamint az alkalmazottak fizetésére lehet fordítani. A modern világban a vállalati bankkártya kiváló alternatívája a jól ismert csekkfüzetnek. Regisztrációjával párhuzamosan zajlik a szakszámla nyitási eljárása, amely szerint a hitelintézet minden vele végzett tevékenységről nyilvántartást tud majd vezetni.

Az egyes tranzakciók bankkártyával történő regisztrálása lehetővé teszi, hogy bármikor kivonatot kapjon az összes forgalomról, és kiszámolja a fennmaradó összeget. Kívül,A fenti szolgáltatás segítségével két kategóriában végezhet számításokat a költségek fedezésére: működési kiadások és általános költségek, valamint a főtevékenységhez közvetlenül kapcsolódó költségek. Az előbbiekbe hagyományosan az irodai eszközök és irodaszerek, a szükséges szoftverek és oktatási anyagok beszerzése tartozik. A bemutatott kategória jóváírja a különféle kapcsolódó szolgáltatások (például posta vagy futár) szolgáltatásainak fizetését is. A vállalati bankkártyával fizethető kiadások második típusa viszont a szállítókkal való elszámolásokat, a képviseleti és utazási költségeket foglalja magában (melyek a jegyek foglalásából és megvásárlásából állnak, a szállodai szobák és az alkalmazottak étkezésének kifizetése, autóbérlés).

Ezen kívül ebbe a kategóriába tartoznak az olyan partnerekkel történő elszámolások is, amelyek szolgáltatásai közvetlenül kapcsolódnak a fő üzletághoz. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a vállalati bankkártyával történő fizetésre benyújtott összes költséget csak akkor kell az adóelszámoláshoz hozzárendelni, ha azokat a hatályos adótörvény szerint szabályozzák és megfelelő dokumentumok igazolják. Így a fenti funkció egy jogi személyt biztosít számos hasznos funkcióval, és egy mód a problémák széles körének megoldására. Felsorolunk néhányat közülük:

• deviza elszámolási eljárás egyszerűsítése;
• a folyamatban lévő folyamatok biztonságának és megbízhatóságának javítása (miközben minimálisra csökkenti a pénzeszközök elvesztésének vagy ellopásának valószínűségét, és ha maga a kártya elveszik, könnyen blokkolható);
• jelentős időmegtakarítás (nem kell sorban állni a bankpénztáraknál);
• nappali finanszírozási lehetőség (például a meglévő limit növelése vagy csökkentése);
• egyszerű és gyors ellenőrzés biztosítása az elszámolható pénzeszközök felett (sms-információs lehetőség csatlakoztatása, valamint a kiadások részletes adatait tartalmazó kimutatások kérése);
• kezelési variabilitás biztosítása az elfogadott modelltől függően (alkalmazotti kártyák csoportokra osztása vagy az összes egy számlához való összekapcsolása közös limittel);
• lehetőségek bővítése (több befizetés, a készpénzes bankjegyekkel elszámolható összegeknél lényegesen magasabb összegű egyösszegű befizetés, valamint az interneten keresztül történő vásárlás).

Zárásként

A fentiek alapján megállapítható, hogy a banki műveletek a pénzintézet és az igénylő ügyfél közötti szoros interakciót célozzák, és különféle szolgáltatások széles skáláját foglalják magukban. Ennek ellenére továbbra is két fő típus létezik. Ez egy hitel- és készpénzkezelési szolgáltatás. Ez magában foglalja a bankszámlán végzett különféle műveleteket, fizetési bizonylatok elfogadását, csekkkönyvek kiállítását,a szükséges igazolások és kivonatok kiállítása az ügyfél folyószámlájának állapotáról, plasztikkártyákkal végzett műveletekről és sok másról.