Akkreditív. Az akkreditívek fajtái és végrehajtásuk módjai

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Az akkreditív olyan pénzügyi tranzakció, amelyben megbízást adnak ki a fizető fél bankjának a kedvezményezett bankja felé. A banki manipuláció az ügyfelek kezdeményezésére, az ő nevükben történik a partnerségi megállapodásnak megfelelően. A megrendelés egy magánszemély vagy jogi személy által a megrendelésben megállapított feltételek keretein belül történő fizetésből áll.

Példák banki tranzakciókra

Az akkreditívek fogalmának és típusainak áttanulmányozása után arra fogunk összpontosítani, hogy a bankon keresztüli kölcsönös elszámolások e formájának vannak pozitív oldalai és hátrányai is. Feltételes pénzbeli kötelezettségnek nevezhető az akkreditív, amelyet a bank az igénylő utasítására fogad el, melynek értelmében a pénzügyi intézmény átvállalja a kedvezményezettnek a dokumentumokban meghatározott összegű fizetési kötelezettségét. Ez meghatározza a biztonság magas szintjét, és garancia arra, hogy egyik felet sem tévesztik meg. Egyszerűbben is le lehet írni a helyzetet. Például az egyik cég meg akar venni egy bizonyos terméket a másiktól, de kockázat miatt nem akar azonnal fizetni. Ebben a helyzetbena vevő felkéri a bankot, hogy fizesse ki helyette az árut, átadva neki egy nyugtát, hogy a fizetés később, az áru átvételekor történik meg. A bank átutal egy bizonyos összeget az eladónak, majd nyugta alapján beszedi a vevőtől. A bankkal és a felek közötti ilyen formátumú elszámolásokat akkreditív elszámolásoknak nevezzük. Az akkreditívek típusai határozzák meg a 4 fél közötti partnerség egyedi finomságait.

Akkreditív, mint a kockázat minimalizálásának egyik formája

Vállalkozó és szervezet, valamint magánszemélyek és egyéni vállalkozók közötti partnerségek kialakítása során nagy a pénz- vagy áruvesztés kockázata a megállapodás megkötésekor vagy a kölcsönös elszámolások során. A bankszektorban bemutatott akkreditív típusok lehetővé teszik a jelentős veszteségek elkerülését a nagy összegű tranzakciók során. A kockázatok minimalizálódnak annak köszönhetően, hogy az akkreditív keretein belül bármely pénzügyi folyamatot két bank egyidejűleg, szigorú ellenőrzés mellett hajt végre. Bármelyik féllel kötött szerződés feltételeinek be nem tartása teljes mértékben kizárt. Valójában a termékek szállítója, valamint vevője egyszerűen nem mulaszthatja el a partnerségből fakadó kötelezettségeit.

Akkreditív-típusok

Akkreditív kölcsönös elszámolások esetén rendkívül fontos a megfelelő művelettípus kiválasztása. Ez utóbbi megnyitását a bank kizárólag a fizető utasítására végzi el, így a művelet formátumának megválasztása a fizető kezében marad. Információk a banki tevékenység feltételezett altípusáróltranzakciókat a szerződés tartalmazza. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabványaival összhangban a következő típusú akkreditíveket szokás megkülönböztetni:

• Fedezett vagy letétbe helyezett.
• Fedetlen vagy garantált.
• Visszavonható.
• Visszavonhatatlan.
• Megerősítve. Lehet visszavonható vagy visszavonhatatlan.

Fedezett és fedezetlen banki tranzakciók

A letétbe helyezett és garantált tranzakciók a leggyakoribb akkreditíves elszámolások. Az akkreditív típusok maguk határozzák meg a műveletek specifikációját.

• Fedezett művelet. Ebben a helyzetben az akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank átutalja a fizető számlájáról az akkreditív teljes összegét. Ezt lefedettségnek hívják. A pénzeszközöket a végrehajtó bankja rendelkezésére bocsátják a szerződés teljes időtartamára.
• Fedetlen művelet. A garantált banki művelet lehetővé teszi a pénzeszközök átutalását a kibocsátó bank által az akkreditív megnyitásakor. A végrehajtó bank egyszerűen jogosult arra, hogy az akkreditív értékén belül pénzt írjon le a számlájáról. A kibocsátó banknál vezetett levelező számláról történő terhelési eljárást a pénzintézetek közötti külön megállapodások határozzák meg.

Megerősített banki tranzakció változatai

A visszaigazolt akkreditív, amelynek típusai a tranzakciók specifikációitól függően eltérőek lehetnek (visszavonható és visszavonhatatlan), olyan akkreditív,amelynek teljesítése a végrehajtó pénzügyi intézmény fizetési kötelezettséget vállal, függetlenül attól, hogy attól a banktól ut alt át pénzt, ahol az igazoló akkreditívet kiállították. A művelet árnyalataiban való megegyezés eljárását bankközi megállapodások határozzák meg. Arra a kérdésre, hogy az akkreditív típusok milyen kombinációja lehetetlen, pontosan a fent bemutatott definícióban rejlik a válasz. Más tandemek egyszerűen elfogadhatatlanok.

Visszavonható és visszavonhatatlan tranzakciók

Mind a visszavonható, mind a visszavonhatatlan akkreditívek nem kevésbé népszerűek a kölcsönös elszámolásokban. Az ebbe a kategóriába tartozó akkreditív típusoknak is megvannak a sajátosságai.

• A visszavonható banki műveletet a kibocsátó bank frissítheti vagy teljesen törölheti. Az elutasítás alapja lehet a kifizető írásbeli rendelkezése. Ebben a helyzetben nincs szükség a támogatás kedvezményezettjével való egyeztetésre. Az akkreditív visszavonása után a kibocsátó bank semmilyen felelősséget nem vállal a fizető felé.
• A hibamentes művelet csak akkor vonható vissza, ha a címzett beleegyezik a partnerség feltételeinek módosításába, és azt benyújtja a végrehajtó banknak. A kölcsönös elszámolások e kategóriájában a feltételek részleges módosítása nem biztosított.

A banki tranzakció pénzeszközének címzettje jogosult megtagadni a fizetést, de annak érvényességi idejének lejártáig, és feltéve, hogy ezt az árnyalatot a szerződés rögzíti. Előzetes egyeztetéssel és harmadik fél elfogadásával engedélyezett, amelya fizető jogai által engedélyezett.

A banki műveletek fő formátumainak változatai

Nemcsak az akkreditívek fő típusai léteznek, hanem ezek fajtái is. A következő banki tranzakciós módosítások említhetők:

• Piros záradékkal. Ez egy olyan megállapodás, amelynek értelmében a kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot, hogy előleg formájában fizessen az áruszállítónak. Az előleg összegét előre meghatározzák, és a szolgáltatás teljesítése vagy az áru kiszállítása előtt kerül kifizetésre. Az ilyen típusú akkreditívek a legkeresettebbek a nemzetközi elszámolásokban, mivel növelik a felek közötti bizalmat.
• Forgó művelet. Ez egy akkreditív, amely részben a szerződéses összegen belüli fizetésre nyílik meg. A rendszer automatikusan frissíti, amint Ön minden egyes áruszállítmányért vagy bizonyos mennyiségű szolgáltatásért fizet. Ez az akkreditív ideális a szerződés monetáris volumenének ciklikus csökkentésére szisztematikus szállításokkal. Az ebbe a kategóriába tartozó akkreditív típusok népszerűek.

Kölcsönös elszámolások

Szerződések megkötésekor a szerződésekben fel kell tüntetni a kölcsönös elszámolások formáját, valamint az áruszállítás jellemzőit vagy a szolgáltatásnyújtás módját. Az akkreditívek tervezett típusai és jellemzői szükségszerűen elő vannak írva a papírokban. A problémák elkerülése érdekében a papíroknak a következő információkat kell tartalmazniuk:

• A kibocsátó bank neve.
• A pénzintézet neveszolgáltatás a pénzeszközök címzettje számára.
• A pénzeszközök címzettjének azonosító adatai.
• A banki tranzakció mérete.
• Használandó akkreditív típusok.
• A címzett értesítési formátuma a banki tranzakció megnyitásáról.
• A fizető tájékoztatási formátuma a pénz befizetésére szolgáló számlaszámról. A számlát egy végrehajtó pénzintézet nyitja.
• Maga az akkreditív futamideje, az iratok rendelkezésre bocsátásának feltételei és azok teljesítésének szabályai.
• Ügylet fizetési specifikációja.

Fontos pontok

A partnerség sikeressége érdekében a fizetőnek önállóan vagy szakember segítségével át kell tanulmányoznia a banki műveletek e formátumát, különös tekintettel arra, hogy ki melyik típust használja. Az akkreditívek a kölcsönös elszámolások formátumától függően eltérőek. Egy adott esethez ki kell választania az optimális partnerségi formátumot. Érdemes elmondani, hogy az elszámolási formátum megsértése esetén a törvény értelmében minden felelősség a pénzintézetekre hárul. Ez határozza meg azt a tényt, hogy a pénzintézetek képviselői különösen odafigyelnek az áru kiszállítását, bizonyos mennyiségű munka elvégzését vagy szolgáltatásnyújtást igazoló dokumentumok ellenőrzésére.

Előnyök és hátrányok

Az ilyen típusú készpénz nélküli fizetésnek vannak előnyei és hátrányai is. A partnerség pozitívumai közé tartozik a 100%-os fizetési garancia megléteáru eladója vagy szolgáltatója. Az ügylet keretében lebonyolított kölcsönös elszámolások lebonyolításának ellenőrzését maguk a pénzintézetek végzik, ami kiküszöböli a csalás kockázatát és a kötelezettségeik megfelelő teljesítését mindkét fél részéről. Banki művelet végrehajtása során a fizetési halasztott fizetés miatt a vevő a tőke egy részét nem vonja ki a gazdasági forgalomból. Az áruk vagy szolgáltatások fizetése részletekben történik. A szerződés aláírásakor előfordulhat, hogy a vevőnek nincs pénzeszköz a kezében. Ez a pillanat is hátrányként hat, de már az áru eladója és a szolgáltatás képviselője számára. Késéssel kapják meg a pénzt. Érdemes megemlíteni, hogy az akkreditív partnerség konstrukciója nagyon bonyolult, és nem lehet azonnal megérteni. A világgyakorlat azonban azt mutatja, hogy azok az üzletemberek, akik egykor éltek az ajánlattal, soha nem használnak más fizetési formátumot. A magas biztonsági mutatók előnye teljes mértékben lefedi a bankok bonyolult munkafolyamatát és viszonylag magas jutalékait.