Alapgyűjtés. Mit tartalmaz ez a banki művelet - teljes leírás

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

Alapgyűjtés – mi ez? Valószínűleg sokan teszik fel ezt a kérdést. Ez a cikk segít mindent megérteni. Először is meg kell adni a bemutatott kifejezés definícióját. Tehát ez egy eljárás a készpénz beszedésére és utólagos szállítására mind a különböző szervezetek, mind pedig egy osztály között. Ezenkívül a pénzeszközök gyűjtése magában foglalja az értéktárgyak mozgatását. Például fontos dokumentumok, nemesfémek, bankkártyák és egyebek.

Eljárások

Mivel a készpénz, számlák, fizetési és elszámolási bizonylatok átvétele, valamint egyéb banki eljárások készpénzes tranzakciónak minősülnek, ezért először néhány papírt kell elkészíteni. Először is megállapodás jön létre a készpénzbeszedést biztosító szervezet közöttszolgáltatások és a rájuk szoruló cég. Azonban nem szabad a jogi személyekre korlátozódnia, mivel vannak helyzetek, amikor magánszemélyek számára is igény van pénzeszközök beszedésére.

Fontos megjegyezni, hogy az ilyen szolgáltatásokat nyújtó szervezetek szorosan együttműködnek a bankokkal, amelyek viszont havi rendszerességgel bocsátanak ki számozott biztonsági kártyákat. Részletesen feltüntetik: a szervezet nevét, elérhetőségét, címét és munkaidejét, a hozzájuk rendelt zsákok számát, valamint a gyűjtők érkezési idejét és gyakoriságát. Természetesen a felsorolt adatok közül az utolsót a szállított bankjegyek mennyisége alapján határozzuk meg. A leírt folyamatban részt vevő minden üres zacskó saját számmal rendelkezik. Ezután a készpénzbeszedési szolgálat vezetője egyezteti a szervizelt szervezettel a speciális járművek érkezési idejét.

Essentials

Természetesen a pénzbeszedésnek nevezett folyamat számos szabály betartását követeli meg, amelyek közül az egyik nem csak az üres zacskó átvétele, hanem a kapcsolódó dokumentumok végrehajtása is. Tehát a munkavállalónak távozás előtt kiadott minden szükséges listája a következő: egyedi számmal megjelölt speciális konténer, kulcsok, bélyegző, biztonsági kártyák, valamint deviza vagy egyéb szállítási meghatalmazások. értéktárgyak.

Műveletek érkezéskor

A szabályozási aktusok meghatározzák a felhatalmazott személy által végrehajtandó műveletek sorrendjéta szükséges szolgáltatásnyújtás helyére szállított munkavállaló. A pénztárosnak először ellenőriznie kell az érkező személy személyazonosságát igazoló dokumentumokat, a szállítási meghatalmazást, a biztonsági kártyát, valamint át kell vennie a céghez rendelt új üres táskát. És viszont adjon mintát a pecsétről és egy bankjegyekkel töltött zacskót, ne felejtse el csatolni a megfelelő számlát és nyugtát. Ezenkívül a pénztáros feladatai közé tartozik az összes elvégzett műveletet feltüntető dokumentum elkészítése. Ezt követően ellenőrzik a nyilatkozatot és a kitöltött nyilvántartást, hogy megfelelnek-e a bevallott összegeknek, és a papírok a pénzeszsákba kerülnek. A következő tétel, amely magában foglalja a „pénzgyűjtés” folyamatot, a lezárási eljárásnak tekinthető. A pénztáros jelenlétében ellenőrizni kell a mellékelt pecsét és a tasak sértetlenségét, valamint a benne lévő tartalomhoz való hozzáférhetetlenséget. A kiszolgált szervezet munkatársa kitölti a biztonsági kártyát, majd az arra jogosult személy ellenőrzi a rajta, a nyugtán és a számlán szereplő számokat. Abban az esetben, ha a pénztáros hibát követett el a biztonsági kártya kitöltésekor, azt haladéktalanul javítani kell a helyes bejegyzés érdekében. Ezt a műveletet ugyanannak a munkavállalónak kell végrehajtania. Az új jelölés helyességét a pénztáros aláírása igazolja.

Fontos feltételek

A készpénzes táska és az ehhez kapcsolódó dokumentumok átvétele során a gyűjtő aláírja az átvételi elismervényt, igazolja a szervezet bélyegzőjével és előírja a dátumot.amely visszaküldi a pénztárosnak. Előfordulhatnak azonban olyan esetek, amikor egy szolgáltató intézmény alkalmazottja különféle jogsértéseket tapasztal. Fontos megjegyezni, hogy az előírt szabályoktól való eltérés nem csak a zacskó és a plomba hibája, hanem a hozzá tartozó kísérőnyilatkozat hibás elkészítése is. Rögtön felmerül a kérdés: mit tegyünk ilyen helyzetben? A pénzösszeg begyűjtése akkor zárul le sikeresen, ha a talált hibákat meghatalmazott jelenlétében, munkarendjének megsértése nélkül meg lehet szüntetni. Abban az esetben, ha nem lehetséges a szabálysértések mielőbbi megszüntetése érdekében intézkedni, a táskát nem veszik át. Következésképpen a készpénzfelvétel (például egy üzletben) a szolgáltató szervezet későbbi látogatása során történik. Természetesen nem szabad elfelejteni a jelenléti ív "ismételt versenyek" rovatába beírni a megfelelő jelölést.

A táska átvétele a bankban

Ennek az eljárásnak van néhány jellegzetes eltérése, és bonyolultabbnak tekinthető, mint a bankjegyek és egyéb tárgyi eszközök beszedési szolgálat általi átvétele. Először is meg kell jegyezni a banki struktúra alkalmazottja által végzett műveletek eljárását. Köteles minden csatolt dokumentumon: számlán, biztonsági kártyán vagy nyugtán tett bejegyzések megfelelőségét ellenőrizni, valamint gondosan megvizsgálni, hogy a táskán nem sérült-e (például foltok, szövetszakadások, külső varratok, csipkeszakadások ill. csomók megjelenése), azonosítsa a hibás tömítéseket és zárakat. Ezt követően ellenőriznie kell a táskán és a rajta feltüntetett számokatkapcsolódó dokumentumok.

Szabálysértések ebben a szakaszban

Ha a banki tisztviselő ellentmondásokat észlel a kísérő papírokban, akkor az ellenőrzési napló megjegyzés rovatában feljegyzés készül, amelyet utólag az átvevő és a kézbesítő fél is jóváhagy. Abban az esetben, ha a táskán sérülés nyomait találják, fel kell nyitni a tartalom (darab vagy lap) későbbi újraszámításával. A hiány vagy többlet azonosítását a nyitási aktusban rögzítik. A szervezet neve és adatai, a boncolás időpontja és oka, valamint a boncolást végző és a boncoláson jelen lévő alkalmazottak beosztása, vezetékneve és kezdőbetűi, információk arról a helyiségről, ahol ezt az eljárást elvégezték.

Pénzszedés: könyvelések

Mivel a fenti eljárás a könyvelés kategóriájába tartozik, készpénz-kifizetési utalvány kiállítása szükséges, ahol az 57-es „Átutalás” számla kerül felhasználásra. Ezt mind a szervezetek, mind a gyűjtők számára kényelmesnek tartják. Tekintsük a következő példát. A szervezetnek 700 ezer USD összeget kell átutalnia. e. a banknak valamilyen folyószámlán történő utólagos jóváírás céljából. A jutalék a kapott összeg 0,2%-a.

Készpénz bankba utalásának elszámolása

Művelet	Kábelezés	Összeg (kb.)	Alapdokumentum
Átvitel a pénztárból a beszedési szolgálatra	Kt 50 D-t 57	700 000	Készpénzkibocsátási jegy, nyugta
Pénz jóváírása a folyószámlán	Kt 57 D-t 51	700 000	Folyószámla bankkivonata
Banki díj (0, 2%)	51. készlet D-t 91.2	1400	Folyószámla bankkivonata

Így a pénzeszközök gyűjtése jól látható a fenti táblázatban.