Banktőke: meghatározás, jelentés és típusok. Kereskedelmi banki tőke

2024 Szerző: Howard Calhoun | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 10:30

A „kereskedelmi bank” kifejezés a bankszektor hajnalán keletkezett. Ez annak volt köszönhető, hogy a hitelintézetek akkor elsősorban a kereskedelmet szolgálták, és csak ezután az ipari termelést. Ma a kereskedelmi bank egy olyan intézmény, amely legfeljebb 200 pénzügyi tranzakciót hajt végre, amelyek közül a főbb a betéti források elfogadása, a hitelezés és a készpénzkezelési szolgáltatások. Az ilyen szervezetek bármiféle tevékenysége lehetetlen tőke rendelkezésre állása nélkül. Nézzük meg közelebbről ezt a koncepciót.

Mekkora egy kereskedelmi bank tőkéje?

A tőke a bank összes forrásának összege. Innentől kezdve két nagy kategóriába sorolható:

1. Saját bank.

2. Vonzottak:

• betét - banki szervezet ügyfeleinek számláin tartott pénzeszközök;
• nem betét - a bank trezoraiba beérkezett pénzeszközök a hitelezők általi kölcsönök visszafizetéséből, valamint saját adósságkötelezettségeik eladásából.

A bank tőkemegfelelése a legfontosabb mutatója a bank megbízhatóságának; meghatározza az esetleges pénzügyi helyzettel való megbirkózás képességétproblémákat önmagukban, és nem az ügyfeleik rovására. Az orosz hitelintézeteknél N1,0 tőkemegfelelési mutatót vezettek be. Megengedett legkisebb értéke 8%. Ha bármely bank H1.0 2% alá esik, annak engedélyét sürgősen visszavonják.

Most foglalkozzunk az orosz bankok saját tőkéjével.

A „saját tőke” fogalma

A saját tőke több összetevő összege:

• törvényes alapok;
• póttőke;
• tartalékalap;
• biztosítási tartalékok;
• különleges alapok;
• a nyereség nem került felosztásra a jelentési időszakban.

A bankok saját tőkéje átlagosan a teljes forrásigényük 10-20%-át fedezi. Ennek oka a következő:

• A bankok közvetítők a pénzügyi piacon, elsősorban vonzott, nem pedig saját tőkével dolgoznak.
• A banki eszközök rendkívül likvidek és gyorsan piacképesek, így szükségtelenné válik nagy mennyiségű saját tőke.
• A bevont források arányának meredek csökkenésének valószínűsége nagyon kicsi - a meglévő betétbiztosítási rendszer miatt nem valószínű, hogy a lakosság tömegesen vonja ki a pénzt a betétekből.

Elemezzük részletesebben a bank saját tőkéjének egyes összetevőit.

Részvénytőke

Az alaptőke képzése törzs- és elsőbbségi részvények kibocsátásának köszönhető. Minden értékpapírt nyilvántartásba kell venni. Az első kibocsátás szükségszerűen csak törzsrészvényekből áll, és az alapítók között kerül felosztásra, a további kibocsátások pedig az Orosz Föderáció állampolgárai és nem rezidensek, az Orosz Föderációt alkotó szervezetek, nem kormányzati intézmények és állami vállalatok között.

A közönséges és az előnyben részesített értékpapírok közötti különbség a következő:

• A törzsrészvény tulajdonosa szavazati joggal rendelkezik a közgyűlésen és jogosult osztalékra. A neki folyósított kifizetések azonban csak azután halmozódnak fel, hogy az elsőbbségi részvények tulajdonosai osztalékot halmoztak fel.
• Ennek az előnyben részesített értékpapírnak a tulajdonosa nem szavazhat a közgyűlésen, de fix összegű osztalékot fizetnek neki, és a bank felszámolása esetén vagyoni keresetet nyújthat be a bíróságon.

Ha a bank alaptőke, akkor az alaptőkéje bizonyos részvények alapítói hozzájárulásából áll. Abban az esetben, ha külföldi befektetések vonzásával jön létre, annak egy részét devizában lehet tartani.

Tartalék és egyéb pénzeszközök

A tartalékalap létrehozásának célja az aktív működésből származó anyagi veszteségek kompenzálása. Ha a bevétel összege alacsonyabb a tervezettnél, akkor az innen származó forrásokat az elsőbbségi részvények osztalékának és a kötvénykamatok kifizetésére fordítjuk.

Egyéb alapok csak a banki nyereség terhére jönnek létre. Létrehozásuk és felhasználásuk eljárását szigorúan az Orosz Föderáció jogalkotási aktusai szabályozzák.

Póttőke

A pótlólagos tőke az a teljes összeg, amelyet:

• A bank által magánszemélyektől és jogi személyektől ingyenes használatra kapott ingatlan ára.
• Részvényprémium – akkor fordul elő, ha egy részvény értéke a kibocsátáskor magasabb, mint a névérték.
• Egy banki szervezet ingatlanának értéknövekedése a későbbi átértékelés során.

Biztosítási tartalékok

A biztosítási tartalékot feltétlenül a bank nyereségének terhére kell képezni – ezt írja elő a jogszabály. Fő céljuk, hogy enyhítsék az eszközök értékcsökkenésének negatív pénzügyi következményeit.

Ez a kategória tartalékokból áll:

• Az esetleges hitelveszteségekért.
• A követelések szerint.
• Részvények, kötvények stb. lehetséges értékcsökkenéséért

Feltartott eredmény

A beszámolási időszakban fel nem osztott bevétel, a teljes adóteher visszafizetése után fennmaradó eredmény jogosan a hitelintézet saját tőkéjéhez köthető. Ezt a bevételt a bank a saját érdekében rendelkezhet.

Tőkefüggvények

A bank saját tőkéje számos fontos funkciót lát el:

• Rulling – egy banki szervezet az ügyfelek pénzét számos nyereséges tevékenységbe fekteti be, ami bevételt hoz magának és a betéteseknek egyaránt.
• Működési – a saját tőke a hitelhez szükséges készpénzforrás fő forrásaszervezetek.
• Biztosítás - a szavatoló tőke segít a banknak abban, hogy pénzügyi nehézségek esetén talpon maradjon.

Bankok és anyasági tőke

Végezetül beszéljünk az anyasági tőkéről – a családok anyagi támogatásáról, a születésszám növelését célzó különféle kormányzati ösztönzőkről. Természetesen nem a bank pénzeszközeire vonatkozik, hanem az ügyfele tulajdonát képezi. Ezt az összeget, amely 2017-ben 453 026 rubel, a szülőknek vagy örökbefogadó szülőknek fizetik ki a második gyermek születése vagy örökbefogadása után. A „Szülési tőke” személyi igazolás a következőkre használható fel:

• A szülői nyugdíj tőkefedezeti részének kialakítása.
• A családi életkörülmények javítása.
• Fizetni egy gyermek oktatását.

Lássuk a főbb anyasági tőkével dolgozó bankokat:

• DeltaCredit – anyasági anyakönyvi kivonat használható a jelzáloghitel lejárat előtti törlesztésére.
• "UniCredit" - a tőkét a másodlagos piacon történő lakásvásárláskor hitel törlesztésére használják.
• Sberbank - az igazolást nem csak új épületben vagy a másodlagos piacon lakásvásárláshoz szükséges meglévő jelzáloghitel fizetésére, hanem előleg kifizetésére is használják.
• "VTB-24" - az anyasági tőke előlegként és egy már felvett jelzáloghitel törlesztésére szolgáló összeg is lehet.
• "Megnyitás" - itt csak részben válthat be családi bizonyítványtjelzálog.

A bank tőkéje a saját tőke összege, amely több elemből áll. A hitelintézetekkel kapcsolatban számos jellemzője és jellemző funkciója van, amelyeket ebben az anyagban is elemeztünk.